LähiTapiola Keskinäinen Vakuutusyhtiö
Toimintakertomus ja
tilinpäätös 2024
y-tunnus: 0211034-2
Sisällysluettelo
Hallituksen toimintakertomus 2024 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1
1 Avaintiedot . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1
2 Tilikauden merkittävät tapahtumat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .2
3 Vakavaraisuus ja riskiasema . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
4 Tilikauden jälkeiset tapahtumat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .9
5 Tulevaisuuden näkymät . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .9
6 LähiTapiola-ryhmän hallinto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .10
7 Kestävyysraportti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14
8 Ehdotus voiton käyttämisestä . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70
Tilinpäätös 1.1. – 31.12.2024 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71
9 Konsernitilinpäätös, LähiTapiola-ryhmä . . . . . . . . . . . . . . 71
10 Emoyhtiö, LähiTapiola Vahinkoyhtiö . . . . . . . . . . . . . . . . 107
11 Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet . . . . . . . . . . . . . . . . . 132
12 Riskienhallinnan liitetiedot . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 141
Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitukset . . . 147
Tilinpäätösmerkintä . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148
1
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Hallituksen toimintakertomus 2024
LähiTapiola Keskinäinen Vakuutusyhtiön (LähiTapiola Vahinkoyhtiö) kotipaikka on Espoo ja y-tunnus 0211034-2.
LähiTapiola Vahinkoyhtiön toimi alaan kuuluvat vapaa ehtoiset ja laki sääteiset vahinkovakuutukset.
LähiTapiola Vahinkoyhtiö laatii ylimpänä emo yrityksenä LähiTapiola-ryhmän konsernitilinpäätöksen vakuutus yhtiölain tarkoittaman
vakuutus yritysryhmän mukaisessa laajuudessa. LähiTapiola-ryhmän liiketoiminta-alueina ovat vahinkovakuutus, henkivakuutus,
varainhoito sekä auto- ja yritysrahoitus.
1 Avaintiedot
• Markkinakorkojen lasku ja inflaation hidastuminen ovat tukeneet Suomen
talouden elpymistä vuoden 2024 aikana. Sijoitusmarkkinan positiivinen kehitys
tuki osaltaan LähiTapiola-ryhmän tuloksentekokykyä ja vuodesta 2024 muodostui
tuloksellisesti LähiTapiola-ryhmälle vahva.
• LähiTapiola-ryhmän vakavaraisuus säilyi vahvana ja liiketulos kehittyi
positiivisesti ollen 630,8 miljoonaa euroa (494,2 milj. € v. 2023).
• LähiTapiola-ryhmälle vuosi 2024 oli kasvun vuosi ja vahvistimme markkina-
asemaamme usealla liiketoiminta-alueella:
• Vahinkovakuutuksessa vahvistimme markkinajohtajan asemaamme liikenne-
vakuuttamisessa. Useampi kuin joka kolmas suomalainen ajoneuvo on
liikenne vakuutettu LähiTapiola-ryhmässä. Ensivakuutuksen maksutulo kasvoi
7,3 prosenttia.
• Riskihenkivakuutuksessa olemme markkinajohtaja Suomessa ja vuonna
2024 kasvatimme edelleen asiakas etujen määrää. LähiTapiola Henkiyhtiön
kokonaismaksutulo kasvoi 24,8 prosenttia.
• LähiTapiola Varainhoito -konsernin hallinnoimat varat olivat vuodenvaihteessa
32,3 miljardia euroa – kasvua edellisvuoteen 13,2 prosenttia.
• LähiTapiola Rahoitusyhtiö saavutti syyskuussa Suomen toiseksi suurimman
autorahoitusyhtiön aseman myös omistukseen rekisteröityjen ajoneuvojen
määrässä. Sen hallinnoima rahoituskanta kasvoi 2,5 miljardiin euroon (2,4 mrd. €).
• Omistajatahtomme mukaan keskitymme asiakas hyödyn kasvattamiseen. Vuonna
2024 hyvitimme asiakkaillemme vahinko- ja henkivakuutuksen asiakashyvityksinä
yhteensä 123,5 miljoonaa euroa (110,2 milj. €) ja vakuutusmaksuista S-ryhmän
bonuksena 41,5 miljoonaa euroa (38,5 milj. €). Koko LähiTapiola-ryhmällä oli
1,8 miljoonaa (1,8milj.) asiakasta.
• Vuoden 2024 toimintakertomuksella raportoimme ensimmäistä kertaa
LähiTapiola-ryhmän kestävyystiedot kirjanpitolain mukaisesti.
LähiTapiola-ryhmä
Vakuutustoiminnan volyymi ja
kannattavuus
2024 2023
Vahinkovakuutus, Ensivakuutuksen maksutulo, milj. eur. 1 510,9 1 408,1
Henkivakuutus, Maksutulo, milj. eur 416,0 333,4
Yhdistetty kulusuhde ilman perustekorkokulua, % 96,2 85,7
Riskisuhde, % 66,3 54,9
Toimintakulusuhde, % 29,9 30,8
Korvaukset ja asiakasedut
Korvaukset, vahinkovakuutus, milj. eur 1 035,2 928,2
Korvaukset, henkivakuutus, milj. eur 409,1 370,3
Asiakashyvitykset, vahinko- ja henkivakuutus, milj. eur 123,5 110,2
S-Bonukset, milj. eur 41,5 38,5
Tulos ja vakavaraisuus
Liiketulos, milj. eur. 630,8 494,2
Kokonaistulos, milj. eur. 835,6 628,3
Vakavaraisuussuhde, % 201,7 204,2
Vakavaraisuussuhde = hyväksyttävän oman varallisuuden määrä suhteessa
vakavaraisuuspääomavaatimukseen (Solvenssi II). Vakavaraisuuslaskenta ei kuulu
lakisääteisen tilintarkastuksen piiriin. Tunnuslukujen laskentakaavat on kuvattu
tilinpäätöksessä. Tuloslaskelmaerien ja ajanjaksoon liittyvien tunnuslukujen
vertailukaudessa (tekstissä suluissa) on käytetty 1.1.-31.12.2023 lukuja. Tase- ja
muiden poikkileikkaustyyppisten tunnuslukujen vertailukaudessa (tekstissä suluissa)
on käytetty 31.12.2023 lukuja.
2
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
2 Tilikauden merkittävät tapahtumat
2.1 Vahinkovakuutustoiminta
2.1.1 LähiTapiola-ryhmän vahinkovakuutustoiminta
Ryhmän vahinkovakuutustoiminta käsittää LähiTapiola Vahinkoyhtiön ja alueelliset
vahinkovakuutusyhtiöt sekä Suomen Vahinkovakuutus Oy:n. Vahinkoyhtiön liiketoi-
mintaa ovat työtapaturmavakuuttaminen, suurten yritysasiakkaiden vakuuttami-
nen ja jälleenvakuutus. Alueyhtiöiden liiketoiminta muodostuu henkilö- ja maatila-
asiak kaiden sekä pienten ja keskisuurien yrityksien vakuuttamisesta. Suomen
Vahinkovakuutus Oy tarjoaa vahinkovakuutuksia henkilöasiakkaille hyödyntäen
erityisesti digitaalisia palvelukanavia.
LähiTapiola-ryhmän toiminnassa ja toimintakulttuurissa näkyy, että LähiTapiola on
olemassa asiakkaitaan varten. Tavoitteenamme on tuottaa mahdollisimman suurta
asiakashyötyä ja asiakastyytyväisyyttä kilpailukykyiseen hintaan. Mittaamme omis-
taja-asiakkaiden taloudellisten hyötyjen kehittymistä. Ryhmästrategiassa tavoitte-
lemme kannattavaa kasvua, tervettä asiakaskantaa ja pitkän aikavälin kestävää
menestystä.
Osana digitaalista kehittämistä jatkoimme sekä henkilö- että yritysasiakkaidemme
verkkopalvelujen parantamista niin vakuuttamisen kuin säästämisen ja sijoittami-
sen palveluissa. Digitaalisia palveluja kehittämällä helpotamme asiakkaiden itse-
asiointia rutiininomaisissa asioissa, jotta varmistamme sujuvan monikanavaisuuden
ja asiantuntijapalvelun laajan saatavuuden monimutkaisempien asioiden hoidossa.
Omistaja-asiakkaidemme tyytyväisyydestä kertoo osaltaan korkea asiakaspysy-
vyys. Mittava vakuutusjärjestelmien kokonaisuudistus etenee suunnitelmien mukai-
sesti. Olemme uudistaneet myös terveysvakuuttamisen palvelutarjontaamme.
Vahinkovakuutustoiminnan ensivakuutuksen maksutulo oli 1 510,9 miljoonaa euroa
(1 408,1 milj. €) ja kasvu edelliseen vuoteen oli 7,3 prosenttia. Vakuutusmaksuihin
kohdistui indeksi- ja hinnankorotuksia ja maksutulon kasvua tuki korkeana säilynyt
asiakaspysyvyys. Vakuutuslajeista kasvu oli voimakkainta vapaaehtoisissa henkilö-
vakuutuksissa, joiden maksutulo kasvoi 11,7 prosenttia. Vahvistimme vuoden 2024
aikana asemaamme liikennevakuutuksen markkinajohtajana 0,5 prosenttiyksiköllä.
Vakuutussopimusten määrällä mitattuna markkinaosuutemme oli vuoden lopussa
37,0 prosenttia. Olemme myös maatilavakuuttamisen markkinajohtaja 67 prosentin
markkinaosuudella tilojen pääasiallisena vakuutusyhtiönä.
LähiTapiola-ryhmä
Ensivakuutuksen maksutulon kehitys vakuutusluokkaryhmittäin, milj. eur
Asiakkaille maksetut vahinkovakuutuksen korvaukset kasvoivat voimakkaasti;
11,5 prosentilla ja ylittivät vuonna 2024 ensimmäistä kertaa miljardin euron rajan.
Toteuma oli 1035,2 miljoonaa euroa (928,2 milj. €). Vahinkojen määrä kasvoi yhä
runsaasti useissa eri vakuutuslajeissa. Alkuvuodesta tammi-huhtikuun haastavat
sääolosuhteet lisäsivät varsinkin ajoneuvovahinkoja, tapaturmia ja jäätymisvahin-
koja. Marras-joulukuussa myrskyt ja vaihtelevat talviolosuhteet koettelivat laajas-
ti Suomen eri alueita. Osassa vakuutuslajeja aiempien vuosien korkean inflaation
häntävaikutus näkyi vielä työpanosten ja materiaalien hintojen nousuna. Suomen
hallituksen päätös Kela-korvausten palauttamisesta korkeammalle tasolle lääkäri-
asioinnissa vuonna 2024 maltillisti korvausten kehitystä vapaaehtoisissa henkilöva-
kuutuksissa.
3
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Omaisuuden ja toiminnan vähintään 300 tuhannen euron suurvahinkoja sattui
edellisvuotta enemmän ja niitä oli 93 kappaletta (73 kpl). Bruttokorvausmenomme
näistä vahingoista oli 85,1 miljoonaa euroa (41,9 milj. €). Myrskyjen aiheuttaman
korvausmenon osalta vuosi 2024 oli marraskuun myrskyjen takia korkein toteumal-
taan 2020-luvulla.
LähiTapiola-ryhmän vahinkovakuutuksen korvauskulut olivat 1101,6 miljoo-
naa euroa (864,9 milj. €) ja ryhmän varsinaisen vakuutustoiminnan kannatta-
vuutta kuvaava riskisuhde ilman perustekorkokulua oli 66,3 prosenttia (54,9%).
Toteumaan sisältyy sekä vuonna 2024 että vertailujaksolla kertaluonteisia laskupe-
rustemuutoksia, jotka laskivat korvauskuluja molempina vuosina.
Vahinkovakuutuksen volyymin kasvu, palkkainflaatio sekä panostukset liiketoimin-
nan kehittämiseen ovat kasvattaneet ryhmän toimintakuluja. Vahinkovakuutuksen
toimintakulut olivat 434,8 miljoonaa euroa (416,2 milj. €), mutta maksutuoton
hyvän kasvun myötä vahinkovakuuttamisen tehokkuutta mittaava toimintakulusuh-
de parantui 0,9 prosenttiyksikköä ja oli 29,9 prosenttia (30,8 %).
Vakuutustekninen kate ennen tasoitusmäärän muutosta oli 36,4 miljoonaa euroa
(180,3 milj. €). Yhdistetty kulusuhde ilman perustekorkokulua oli 96,2prosenttia
(85,7 %).
Vahinkovakuutuksessa vakuutusmaksutuloon, vakuutusmaksutuottoihin ja kor-
vauskuluihin sisältyy kertaluontoisia eriä liittyen vastuuvelan laskuperusteiden
ja laskentatavan muutoksiin. Yhteisvaikutus eristä paransi 67,0 miljoonaa euroa
vakuutusteknistä katetta ennen tasoitusmäärän muutosta. Muutoksista on kerrottu
tarkemmin tilinpäätöksen laatimisperiaatteissa.
2.1.2 LähiTapiola Vahinkoyhtiö
LähiTapiola Vahinkoyhtiön vuosi 2024 sujui myynnillisesti ja sijoituksellisesti hyvin.
Ensivakuutuksen maksutulo kasvoi vuoden aikana 3,4 prosenttia ollen 263,2 miljoo-
naa euroa. Maksutulo vahvistui etenkin vapaaehtoisessa henkilövakuuttamisessa
ja moottoriajoneuvojen vakuuttamisessa. Maksutulo kasvoi kokonaisuudessaan
2,5pro senttia.
Ensimmäisen kvartaalin haastavat keliolosuhteet johtivat vahinkomäärien kasvuun,
ja vakuutusliiketoiminnan kannattavuutta painoi ryhmän historian suurin yksittäi-
nen omaisuuden ja toiminnan vahinko.
Vuonna 2024 saavutimme suurasiakkaiden vahinkovakuutusmyynnissä toisen perät-
täisen ennätystuloksen. Edelliseen vuoteen verrattuna etenkin moottoriajoneuvova-
kuutusten ja omaisuuden ja toiminnan vakuuttamisen myynti kehittyi vahvasti.
Jatkoimme vuonna 2023 rakennetun asiakaslähtöisen liiketoimintamallin kehittä-
mistä liiketoiminnasta tulleiden havaintojen pohjalta. Palvelemme suurasiakkaita
ympäri Suomen. Meillä on kuusi oman maantieteellisen alueensa asiakkaista vas-
taavaa tiimiä, ja pääkaupunkiseudulla asiakkaitamme palvelee viisi toimialoittain
järjestäytynyttä tiimiä.
Tarjoamme suurasiakkaille LähiTapiola-ryhmän vahinkovakuuttamisen, henkiva-
kuuttamisen, varainhoidon, rahoituksen, palkitsemispalveluiden sekä kumppanin
työeläkkeiden tuotteet sekä palvelut. Vuonna 2024 jatkoimme vahvaa panostusta
meklaripalveluidemme kehittämiseen. Jatkamme kehitystyötä vuonna 2025.
Vuonna 2023 laadimme LähiTapiola-ryhmän vastuulli suusohjelmaan perustuvan
vastuullisuuden tiekartan. Vuonna 2024 loimme pohjaa vastuulliseen asiakasvalin-
taan ja sijoitustoimintaan. Kasvatimme henkilöstömme vastuullisuusosaamista ja
panostimme ennaltaehkäisevään riskienhallintaan.
Meillä oli vuoden aikana käynnissä useita yritysasiakkaiden vakuutustuotteiden ja
-palveluiden kehityshankkeita. Yhtiömme koordinoi ja ohjaa liiketoiminnan tahto-
tilaa yritysasiakkaiden perusjärjestelmäuudistuksessa. Useita asiantuntijoitamme
osallistui hankkeisiin erilaisissa rooleissa.
Korvauspalvelumme tuottavuus kasvoi vuoden aikana. Kasvaneista vahinkomää-
ristä huolimatta lakisääteisten vakuutuslajien vahinkojen läpimenoajat olivat
hyvällä tasolla. Työtapaturmavahinkojen työkyvyttömyysajat jatkoivat lyhentymis-
tään. Tiivis yhteistyö työterveyden ja asiakasyrityksen kanssa tuotti hyvää tulosta.
Tapaturma-asioiden muutoksenhakulautakunnan muutosprosentti – korvaustoimin-
nan laadun mittari – oli edelleen pieni ja laski aiemmasta vuodesta.
Sijoitustoiminnassa vuoden 2024 tuotto oli erinomainen. Vahinkoyhtiön sijoitus-
tuotto oli 9,4 prosenttia (310,6 miljoonaa euroa). Kaikkien omaisuusluokkien
tuotto oli positiivinen ja erityisesti osakesijoituksista saimme erinomaisen tuoton.
Mehiläinen Konserni Oy:n osakkeiden myynnillä oli merkittävä yksittäinen positiivi-
nen vaikutus yhtiön sijoitustoiminnan tuottoon vuodelle 2024.
Vahvan sijoitustuoton ansiosta LähiTapiola Vahinkoyhtiön oma pääoma vahvistui
vuoden aikana noin 245 miljoonalla eurolla. Tilikauden lopun vakavaraisuussuhde on
353 prosenttia. Yhtiö täyttää viranomaisvaatimukset selkeästi.
Tarjosimme alueyhtiöille mahdollisuutta takuupääomien osittaiseen takaisinmak-
suun Vahinkoyhtiölle tilikauden 2024 aikana. Finanssivalvonnan etukäteishyväksyn-
nällä ja alueyhtiöiden yhtiökokousten päätöksellä 14 alueyhtiötä maksoi takuu-
pääomia takaisin Vahinkoyhtiölle yhteensä 120,3 miljoonaa euroa. Takaisinmaksu
vahvisti entisestään Vahinkoyhtiön likvidien sijoitusten osuutta.
4
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
LähiTapiola-ryhmässä otettiin käyttöön johtamislupausten pariksi työntekijälu-
paukset, joiden tavoitteena on rakentaa ja vahvistaa elämänturvakulttuuriamme.
Jatkoimme LähiTapiola Vahinkoyhtiössä osaamisen systemaattista kehittämistä
keskittyen tunnistamiimme ydinosaamisiin, kuten johtamis-, liiketoiminta-, toimi-
ala- ja asiakaskokemusosaamiseen. Panostimme yhteistyön kehittämiseen tiimien,
yksiköiden ja yhtiöiden välillä lisäämällä yhteisiä kohtaamisia. Henkilöstötutkimus
Roihun perusteella henkilöstökokemuksemme oli hyvällä tasolla ja esihenkilötyö
erinomaisella tasolla. Hyvä johtaminen ja henkilöstökokemus näkyvät myös siinä,
että sairauspoissaolot ovat matalalla tasolla ja vähentyneet edellisestä vuodesta.
LähiTapiola Vahinkoyhtiö
Vakuutustoiminnan volyymi ja kannattavuus 2024 2023
Ensivakuutuksen maksutulo, milj. eur. 263,2 254,5
Muutos % 3,4 4,3
Kate ennen tasoitusmäärän muutosta, milj. eur. 13,5 82,0
Yhdistetty kulusuhde ilman perustekorkokulua, % 92,1 67,9
Riskisuhde, % 64,9 42,1
Toimintakulusuhde, % 27,2 25,8
Maksetut korvaukset, milj. eur 198,5 176,0
Tulos ja vakavaraisuus
Liiketulos, milj. eur. 279,7 176,2
Kokonaistulos, milj. eur. 325,4 206,4
Vakavaraisuussuhde, % 353,4 375,5
2.2 Henkivakuutustoiminta
Vakaa taloudellinen perusta mahdollistaa toimintamme kehittämisen omistaja-
asiakkaidemme eduksi. Haluamme auttaa asiakkaitamme varautumaan tulevaisuu-
teen kehittämällä tuotteitamme, prosessejamme sekä palvelujamme. Edistimme
perusjärjestelmien uudistamiseen tähtäävää kehityshanketta, jolla tavoittelemme
merkittävää asiakaskokemuksen paranemista tarjoamalla entistä sujuvampia pal-
veluja sekä panostamalla palveluidemme ymmärrettävyyteen ja merkityksellisyy-
teen. Sekä järjestelmäuudistuksemme että elämänturvastrategiamme perustana on
tuottaa erinomainen asiakaskokemus asiakkaillemme.
Olemme panostaneet vuonna 2024 niin kehittämisen läpivientiin kuin asiakas-
palvelun vahvistamiseen saavuttaen näin erinomaisen palvelutason omistaja-asi-
akkaillemme. Hyvä asiakaskokemus seuraa erinomaista henkilöstötyytyväisyyttä.
Molemmat osa-alueet ovat kehittyneet erinomaisesti vuoden 2024 aikana. Osana
henkilöstön työhyvinvointia olemme lanseeranneet johtajalupausten rinnalle työn-
tekijälupaukset.
Täydensimme edelleen kanssasijoittamisen tuotetarjoamaa, tällä kertaa pääomasi-
joituskorilla, mikä tuo sijoituskohdeluokan saataville tavallista pienemmille sijoituk-
sille. LähiTapiolan avulla omistaja-asiakkaamme pääsevät sijoittamaan kohteisiin,
joihin itsekin sijoitamme. Vakuutussäästämisen myynnin ja maksutulon kasvu oli
erinomaista vuonna 2024. Riskihenkivakuuttamisessa vahvistimme markkinaosuut-
tamme ja asemaamme markkinajohtajana maksutulon erinomaisen kasvun myötä.
Jatkamme asiakasetujen kasvattamista omistaja-asiakkaillemme. Vuonna 2022
lanseerattiin riskihenkivakuutusasiakkaille uusi asiakasetu, jonka tasoa kasvatettiin
vuoden 2024 alusta. Vuonna 2025 kasvatamme säästämisen ja sijoittamisen asia-
kasetuja.
Perustimme vuonna 2024 palkitsemispalveluita tarjoa van yrityksen täydentämään
LähiTapiola-ryhmän palveluvalikoimaa.
LähiTapiola Henkiyhtiön kokonaismaksutulo kasvoi säästämisen maksutulon kehi-
tyksen myötä 24,8 prosenttia päätyen 416,0 miljoonaan euroon (333,4 milj. €).
Maksutulon hyvä kehitys jatkui riskihenkivakuutuksessa. Riskihenkivakuutuksessa
maksutulo kasvoi 7,5 prosenttia. Säästämisen maksutulo nousi 80,6 prosenttia ja
ryhmäeläkevakuutusten maksutulo laski 2,0 prosenttia.
LähiTapiola Henkiyhtiö maksoi korvauksia asiakkailleen 409,1 miljoonaa euroa
(370,3 milj. €). Eläkkeitä maksettiin 124,8 miljoonaa euroa (121,5 milj. €), sairaus-
kulu- ja työkyvyttömyyskorvauksia 22,6 miljoonaa euroa (22,2milj. €) ja kuolinta-
pauskorvauksia 48,3 miljoonaa euroa (47,1 milj. €).
LähiTapiola Henkiyhtiön liikevoitto oli 218,3 miljoonaa euroa (124,3 milj. €) ja koko-
naistulos oli 232,6 miljoonaa euroa (150,4 milj. €). Sijoitustuotot käyvin arvoin olivat
6,1 prosenttia eli 177,6 miljoonaa euroa (3,3 % eli 100,9 milj. €). Korkotäydennyksiä
ei tehty vuoden 2024 tilinpäätöksessä (0). Yhtiön vakuutusliikkeen tulos kehittyi
hyvin. Riskiliikkeen tulos oli 54,7 miljoonaa euroa (48,7 milj.€) ja kustannusliikkeen
tulos oli 5,6 miljoonaa euroa (5,1 milj.€). Kustannusliikkeen tulos sisältää kuormitus-
tuloon rinnastettavat erät.
5
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
2.3 Sijoitusmarkkinat ja vakuutusyhtiöiden
sijoitustoiminta
Sijoitustoiminnan tarkoitus on tuottaa arvoa omistaja-asiakkaillemme vakuu-
tettujen edun mukaisesti. Sijoitustoiminnan tuotoilla mahdollistetaan vakavarai-
suuden ylläpitäminen ja kilpailukykyisten palvelujen tuottaminen tulevaisuudessa.
Rahoitusmarkkinoilla osakkeiden ja joukkovelkakirjalainojen hinnat nousivat laa-
ja-alaisesti vuonna 2024. Nousua tukivat suhdanneodotusten elpyminen, inflaation
hidastuminen, ostovoiman kasvu ja johtavien keskuspankkien rahapolitiikan keven-
nykset. Suurista osakemarkkinoista Yhdysvallat jatkoi vahvaa kehitystä, ja Kiinan
markkinat piristyivät maan viranomaisten raha- ja finanssipolitiikan tukitoimien
myötä. Joukkovelkakirjalainojen osalta erityisesti korkeariskiset yrityslainat ja kehit-
tyvien markkinoiden velkakirjat tuottivat hyvin.
Vuosi 2024 muodostui sijoituksellisesti erinomaiseksi LähiTapiola-ryhmän vakuutus-
yhtiöille, kun kaikkien omaisuusluokkien tuotto oli osakesijoitusten vetämänä sel-
västi positiivinen. LähiTapiola-ryhmän vahinkovakuutustoiminnan sijoitustoiminnan
nettotuotto vuonna 2024 oli 549,9 miljoonaa euroa (196,4 milj. €). Erityisesti tuotot
listatuista osakkeista olivat hyvät. Myös korkosijoitusten tuotto oli positiivinen vii-
me vuosia selvästi korkeamman korkota-son myötävaikutuksella. Myös epälikvidien
sijoitusten tuotto oli hyvä, ja erityisesti Mehiläinen Konserni Oy:n osakkeiden myynti
vaikutti LähiTapiola Vahinkoyhtiön ja LähiTapiola Henkiyhtiön tuloksiin positiivisesti.
Myös kiinteistösijoi-tuksien tuotot kääntyivät heikon viime vuoden jälkeen positiivi-
siksi.
Kokonaisuutena ryhmän vakuutusyhtiöiden sijoitussalkkujen riskitaso on maltillinen
suhteessa riskinkantokykyyn.
LähiTapiola Vahinkoyhtiön sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin vuonna
2024 oli 9,4 prosenttia (3,8 %). Sijoituksista yli 45,1 prosenttia oli osakesijoituksia.
LähiTapiola Vahinkoyhtiön sijoitustoiminnan viiden vuoden keskimääräinen vuo-
tuinen tuotto oli 4,1 prosenttia (3,7 %) ja kymmenen vuoden tuotto 4,4 prosenttia
(3,8 %).
LähiTapiola Vahinkoyhtiö
Sijoitustoiminta 2024 2023
Sijoitusten nettotuotto käyvin arvoin, % 9,4 3,8
Korkosijoitukset 4,5 7,2
Osakesijoitukset 15,4 4,5
Kiinteistösijoitukset 3,2 -3,6
Muut sijoitukset 5,2 13,2
Sijoitusten allokaatio, %
Korkosijoitukset 35,2 29,3
Osakesijoitukset 45,1 53,5
Kiinteistösijoitukset 19,5 16,9
Muut sijoitukset 0,3 0,3
Sijoitusomaisuus käyvin arvoin, milj. eur. 3 496,9 3 232,5
LähiTapiolan alueyhtiöiden sijoitustoiminta käyvin arvoin tuotti 6,1 prosenttia (4,8 %).
LähiTapiola Henkiyhtiön sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin oli 6,1prosenttia
(3,3 %) eli 177,6 miljoonaa euroa (100,9 milj. €). LähiTapiola Henkiyhtiön sijoitustoimin-
nan viiden vuoden keskimääräinen vuotuinen tuotto oli 2,4 prosenttia (2,5 %).
2.4 Varainhoitotoiminta
LähiTapiola Henkiyhtiön lisäksi säästämisen ja sijoittamisen palveluita tarjoavat
LähiTapiola-rahastojen ja sijoitusasiakkaiden varainhoitajana toimiva LähiTapiola
Varainhoito Oy, sijoitusrahastotoimintaa harjoittava Seligson & Co Rahastoyhtiö
Oyj, vaihtoehtorahastojen hoitaja LähiTapiola Vaihtoehtorahastot Oy tytäryhti-
öineen sekä kiinteistösijoituksia hallinnoiva LähiTapiola Kiinteistövarainhoito Oy
tytär yhtiöineen. Yhdessä yhtiöt muodostavat LähiTapiola Varainhoito -konsernin,
jonka emoyrityksenä toimii LähiTapiola Varainhoito Oy.
LähiTapiola Varainhoito -konsernissa on vuoden 2024 aikana jatkettu panostuksia
kasvuun ja tehokkuuteen kehittämällä myyntiorganisaation toimintaa ja digitaalisia
palveluita. Hallintokulujen kasvu (2,1 %) on pidetty maltillisena.
6
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
LähiTapiola Varainhoito -konserni raportoi Principles for Responsible Investment
(PRI) -raportissaan kestävän sijoitustoiminnan kehityksestä ja vuoden 2024
PRI Assessment -arviointiraportin tulokset olivat jälleen periaatteiden kattavuuden
ja eri omaisuuslajien osalta vahvalla tasolla (4/5 tähteä). Varainhoito-konserni on
sitoutunut Net Zero Asset Managers -ilmastotavoitteeseen.
LähiTapiola Varainhoito -konsernin liiketulos ilman konserniliikearvopoistoja kasvoi
edellisvuodesta 1,7 miljoonaa euroa suotuisan markkinakehityksen siivittämänä.
LähiTapiola Varainhoito -konsernin liikevaihto oli 60,0 miljoonaa euroa (56,9 milj.
€) ja liiketulos -2,7 miljoonaa euroa (-4,2 milj. €). Liiketulos ilman konserniliikearvo-
poistoja oli 4,3 miljoonaa euroa (2,5 milj. €).
Likividin markkinan vuosi 2024 oli edellisvuoden tapaan vahva. Maailmantalouden
elpymisodotukset, inflaation hidastuminen ja rahapolitiikan kevennykset vahvisti-
vat sijoittajien riskinottohalukkuutta, mikä osaltaan johti sijoituksellisesti hyvään
lopputulokseen. Myös luottoriski palkitsi sijoittajat ja erityisesti korkeariskisten
yrityslainojen sekä kehittyvien markkinoiden korkosijoitusten tuotot olivat hyviä.
Positiivisen kehityksen ansiosta myös LähiTapiola Varainhoito -konsernin osake- ja
korkosijoitusten varainhoidosta saamat palkkiotuotot kasvoivat 11,7 prosenttia
edellisvuodesta.
Kiinteistöliiketoiminnan palkkiotuotot laskivat vuonna 2024 7,6 prosenttia.
Kiinteistöjen transaktiomarkkina on jatkunut hiljaisena vuoden 2024 aikana ja
markkinoiden käännettä ei ole vielä nähty. Parhaimpien kohteiden tuottovaatimus-
ten nousu on päättynyt johtuen pääasiassa korkotason laskusta. Markkinoilla on
edelleen epävarmuutta liittyen heikompien kohteiden hinnoitteluun. LähiTapiola-
ryhmän yhtiöt eivät tehneet uusia kiinteistöinvestointeja vuoden 2024 aikana.
Vaikeasta markkinatilanteesta huolimatta toimitilakohteiden käyttöasteet onnis-
tuimme pitämään pääosin hyvällä tasolla. Asuntovuokramarkkinoiden tilanne jat-
kui alkuvuoden haastavana, mutta kesän jälkeen käyttöasteet ovat parantuneet
kysyntä-/tarjontatilanteen kääntyessä monin paikoin positiivisempaan suuntaan.
Kiinteistömarkkinoiden polarisaatio jatkuu, ja sekä sijoittajat, rahoittajat että
käyttäjät ovat entistä valikoivampia kohteiden suhteen.
Pääomarahasto -puolella vuosi 2024 jatkoi edellisvuoden viitoittamalla polulla.
Varainkeruu oli aiempaan nähden hitaampaa ja palautukset sijoittajille pysyivät
alle historiallisten tasojen. Korkeampi korkotaso painoi PE-rahastojen toimintaa
sekä aktiviteetissa että tuottokehityksessä. PD-rahastot puolestaan nauttivat kor-
keammasta juoksevasta tuotosta, mutta pitoajat pitenivät irtautumisten puut-
tuessa. LähiTapiolan pääoma- ja velkapääomarahastot jatkoivat kasvu-uralla.
LähiTapiolaPääomasijoitus VI Ky -rahasto piti kolmannen suljennan joulukuussa
(378 miljoonaa euroa) ja LähiTapiola Velkasijoitus III Ky -rahasto viimeisen suljen-
nan kesäkuussa (310 miljoonaa euroa). LähiTapiola Varainhoito -konsernin palkkio-
tuotot pääoma- ja velkapääomarahastoista kasvoivat 27,4 prosenttia.
LähiTapiola Varainhoito -konsernin yhtiöiden hallinnoimat varat (brutto) olivat
yhteensä 32,3 miljardia euroa (28,6 mrd. €). Näistä 15,2 miljardia euroa (13,0 mrd. €)
oli omaisuudenhoidossa olevia varoja, 12,7 miljardia euroa (11,1 mrd. €) rahastopää-
omia, 1,6 miljardia euroa (1,6 mrd. €) muita sopimusperusteisesti hoidettavia varoja
ja 2,8 miljardia euroa (2,9 mrd. €) hoidossa olevia kiinteistökohteita.
2.5 Rahoitustoiminta
2.5.1 Autorahoitus
Autoalan heikosta suhdanteesta huolimatta LähiTapiola-ryhmän täysin omistama
ajoneuvojen rahoitukseen keskittynyt LähiTapiola Rahoitus Oy kasvatti tasettaan,
markkinaosuuttaan ja kannattavuuttaan haastavassa markkinassa. Uusmyynnissä
jo muutaman vuoden markkinoiden toiseksi suurimpana autorahoittajana ollut
LähiTapiola Rahoitus nousi Suomen toiseksi suurimmaksi myös omistukseen rekiste-
röityjen ajoneuvojen määrässä. Ulkoisen varainhankinnan vahvistamisessa vuoden
merkittävimmät saavutukset olivat keväällä liikkeeseen laskettu 200 miljoonan
euron vihreä joukkovelkakirjalaina, joka täyttää Green Bond -periaatteet (Green
Bond Principles), ja merkittävä uusi kansainvälisen pankin kanssa solmittu yhteis-
työsopimus 200 miljoonan euron arvopaperistamislimiitistä. Luottoluokittaja
Standard & Poor’s piti LähiTapiola Rahoitus Oy:n luottoluokituksen ennallaan BBB-
tasolla vakain näkymin. LähiTapiola Rahoitus vahvisti liiketuloksensa yli 13,3 miljoo-
naan euroon (2,4milj.€) sen hallinnoiman rahoituskannan kasvaessa 2,5 miljardiin
euroon (2,4mrd. €).
2.5.2 Yritysrahoitus
LähiTapiolan yritysrahoitusliiketoimintaa hoidetaan LähiTapiola Vahinkoyhtiössä.
Vuonna 2024 yritys- ja kiinteistörahoituksen kanta pysyi laadullisesti hyvällä tasolla.
Vuonna 2024 yritysluotonannon määrä kasvoi maltillisesti ja kiinteistörahoituk-
sen volyymi vähentyi suunnitellusti. Yritysten investointien sekä yrityskauppojen
määrä piristyi hieman verrattuna vuoden 2023 volyymiin yleisen korkokannan
laskun seurauksena. Uusissa kiinteistörahoitushankkeissa olemme edellisen vuoden
tapaan olleet myös vuoden 2024 aikana varovaisia. Kiinteistörahoituksessa yleisesti
Suomessa näkyy Handelsbankenin vetäytymi sestä johtuva erääntyvien rahoitusten
kysyntäpaine. Erääntyville luotoille konkretisoituu saatavuus- ja hintariski jälleen
rahoituksen osalta. LähiTapiola jatkaa yhteistyötä EU:n takausohjelmien kanssa
ja LähiTapiolan yritysasiakasrahoituksella on tällä hetkellä käytössä kaksi erilaista
takausohjelmaa yritysten rahoituksen lisävakuudeksi.
7
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
2.6 Liitännäistoiminta
LähiTapiola-ryhmän liitännäistoimintaan sisältyy säästämisen ja sijoittamisen palvelui-
den sekä rahoituspalveluiden tarjoamisen lisäksi vakuutuksiin liittyviä palveluita, kuten
vahinkojen haltuunottoa ja asiakkaiden neuvontaa vahinkotilanteissa, sekä markki-
nointiyhteistyötä riskienhallinnan ja vahingontorjunta-alan kumppaneiden kanssa.
2.7 Luottoluokitus
Luottoluokittaja Standard & Poor’s on tehnyt luottoluokitusarvion LähiTapiola-
ryhmästä vuodesta 2019 alkaen.
Standard & Poor’s antoi 26.11.2024 LähiTapiola Vahinkoyhtiölle luokituksen A
vakain näkymin. Luokitukseen vaikuttivat ryhmän vahva vakavaraisuus sekä hyvä
tuloksellisuus edellisvuosina. Luokitus ja näkymät olivat vastaavat kuin edellisessä
luokituksessa lokakuussa 2023. Standard & Poor’s näkee LähiTapiolan säilyttävän
johtavan aseman kansallisessa vakuutusmarkkinassa.
3 Vakavaraisuus ja riskiasema
LähiTapiola-ryhmän riskien- ja vakavaraisuuden hallinta perustuu riskienhallintapolitiik-
kaan ja vakavaraisuuden hallinnan periaatteisiin, jotka vahvistetaan vuosittain ryhmän
hallituksissa. Tarkoituksena on varmistaa, että vakuutuksenottajien, korvausten saajien
ja muiden edunsaajien edut turvataan samalla kun määritetään pysyväisohjeistus
riskien ja vakavaraisuuden hallintaan LähiTapiola-ryhmälle ja sen yhtiöille. Riskeistä ja
riskienhallinnasta on laadittu tämän tilinpäätöksen liitetieto, jossa on selvitetty muun
muassa riskienhallinnan organisoituminen ja vastuut.
3.1 Vakavaraisuuden hallinta
Vakavaraisuuden hallinta on osa ryhmän ja sen yhtiöiden riskienhallintaa.
Vakavaraisuuden hallinnan lähtökohtana on, että ryhmällä ja yhtiöillä on riittävästi
vakavaraisuuspääomaa velvoitteidensa täyttämiseksi ottaen huomioon odotetut ja
odottamattomat tappiot. Keskinäisen yhtiömuodon vuoksi vakavaraisuuden hallin-
nassa korostetaan asiakkaiden taloudellisen turvan jatkuvaa varmistamista koko
ryhmän ja sen yhtiöiden hyvällä vakavaraisuudella.
LähiTapiola-ryhmä muodostaa vakuutusyhtiölain mukaisen vakuutusyritysryh-
män sekä rahoitus- ja vakuutusryhmittymän valvonnasta annetun lain mukai-
sen vakuutus- ja rahoitusryhmittymän. Ylimpänä emoyrityksenä LähiTapiola
Vahinkoyhtiön tehtävänä on varmistaa, että ryhmä ja sen yhtiöt täyttävät laki-
sääteiset vakavaraisuuteen liittyvät vaatimukset. LähiTapiola-ryhmän ja sen vakuu-
tusyhtiöiden vakavaraisuudet lasketaan käyttämällä Solvenssi II -standardikaavaa.
Vakavaraisuuslaskenta ei kuulu lakisääteisen tilintarkastuksen piiriin.
LähiTapiola Vahinkoyhtiön ja alueyhtiöiden välillä on solmittu yhteisvastuusopimus,
jonka tarkoituksena on turvata LähiTapiola-ryhmän yhtiöiden vakavaraisuus. Sopimus
määrittelee toimintaperiaatteet päätöksentekomenettelyineen sellaista poikkeuksel-
lista tilannetta varten, jossa jonkin ryhmään kuuluvan yhtiön vakavaraisuus on vaaran-
tunut tai vaarantumassa. Sopimuksen mukaan LähiTapiola Vahinkoyhtiö ja alueyhtiöt
ovat velvollisia tarvittaessa pääomittamaan toista ryhmän yhtiötä edellyttäen, että
pääomittavan yhtiön oma vakavaraisuus on riittävällä tasolla sekä pääomitusta tehtä-
essä että sen jälkeen. Yhteisvastuusopimuksen velvoittaman pääomituksen määrä on
rajoitettu suhteessa pääomittavan yhtiön omaan varallisuuteen.
Yhteisvastuusopimuksessa on sovittu myös siitä, että LähiTapiola Keskinäisen
Henkivakuutusyhtiön ja Varainhoito-konsernin vakavaraisuutta tuetaan tarvittaes-
sa vastaavin periaattein takuu- ja osakepääomaosuuksien mukaisissa suhteissa.
Myös LähiTapiola Rahoitus Oy:n vakavaraisuuden varmistamisessa noudatetaan
soveltuvin osin yhteisvastuusopimuksen periaatteita. Nämä yhtiöt eivät kuitenkaan
ole yhteisvastuusopimuksen osapuolia, eivätkä ne näin ollen voi sopimukseen vedo-
ten vaatia lisäpääomitusta.
LähiTapiola-ryhmän vahinkovakuutusyhtiöt lukeutuvat toimialan vakavaraisimpiin
yhtiöihin Suomessa ja tällä hetkellä ryhmän kaikkien yhtiöiden vakavaraisuus on
vahvalla tasolla. Ryhmän vakavaraisuuden hallinnasta kerrotaan tarkemmin vaka-
varaisuutta ja taloudellista tilaa koskevissa kertomuksissa osoitteessa www.lahita-
piola.fi/tietoa-lahitapiolasta/lahitapiola-ryhma/lahitapiola-ryhman-raportit. Vuotta
2024 koskeva LähiTapiola-ryhmän kertomus julkaistaan 8.4.2025 mennessä.
3.2 Vakavaraisuusasema
LähiTapiola Vahinkoyhtiön vakavaraisuussuhde tilikauden lopussa (yhtiön hyväksyt-
tävän oman varallisuuden määrä suhteessa vakavaraisuuspääomavaatimukseen) oli
353 prosenttia (375 %) ja LähiTapiola-ryhmän vakavaraisuussuhde oli 202 prosent-
tia (204 %).
LähiTapiola-ryhmän ja siihen kuuluvien vahinkovakuutusyhtiöiden vakavaraisuus-
suhteet pääasiassa heikkenivät tilikauden aikana, pysyen kuitenkin vahvalla
tasolla. Sijoitusomaisuuden arvon nousu ja markkinariskin kasvu etenkin osake- ja
valuuttariskin osalta kasvatti useilla yhtiöillä markkinariskin pääomavaadetta.
Vahinkoyhtiöllä vahinkovakuutusriskin kasvu vaikutti merkittävästi pääomavaateen
määrään. Alueyhtiöiden suorittamien takuupääomien osittaiset takaisinmaksut hei-
kensivät niiden vakavaraisuussuhteita.
8
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Vakavaraisuusasema v. 2024
(% / milj. euroa)
Vakavaraisuus
suhde
Oma
varallisuus
Vakavaraisuus-
pääomavaatimus
Vahinkoyhtiö 353 % 2489,1 704,3
Ryhmän muut
vahinkovakuutusyhtiöt
262 % 2264,1 862,7
Henkiyhtiö 273 % 1389,4 508,2
LähiTapiola-ryhmä 202 % 4246,1 2105,0
3.3 Riskiasema
Toiminnan merkittävimmät riskit ovat vahinkovakuutustoiminnan vakuutusriskit,
henkivakuutustoiminnan vakuutusriskit, sijoitustoimintaan liittyvät markkinariskit,
operatiiviset riskit sekä toimintaympäristön ja strategian riskit.
Vahinkovakuutustoiminnan merkittävimmät vakuutusriskit liittyvät vakuutustuot-
teiden hinnoitteluun ja riskienvalintaan, inflaatioon, korkotason vaihteluun, kuollei-
suudessa tapahtuviin muutoksiin, ammattitauteihin ja jälleenvakuutussuojiin.
Henkivakuutustoiminnan merkittävimmät vakuutusriskit ovat vastuuvelkaan liitty-
vät riskit ja asiakaskäyttäytymiseen liittyvät sopimusten ja vakuutusmaksujen mak-
samisen keskeytymisen riskit.
Markkinariski aiheutuu varojen markkina-arvojen vaihtelusta, sisältäen muun muas-
sa korkojen, osakekurssien tai valuuttakurssien muutoksen aiheuttaman vaihtelun.
Operatiivisilla riskeillä tarkoitetaan tappionvaaraa, joka aiheutuu riittämättömistä
tai epäonnistuneista sisäisistä prosesseista, henkilöstöstä, järjestelmistä ja ulkoisis-
ta tekijöistä. Oikeudelliset riskit sisältyvät operatiivisiin riskeihin.
Toimintaympäristön ja strategian riskit sisältävät muun muassa yleiseen toimintaym-
päristöön, markkinoiden ja asiakaskäyttäytymisen muutoksiin, kilpailuun ja kilpaili-
joihin sekä strategian sisältöön ja toteuttamiseen liittyvät riskit. Toimintaympäristön
ja strategian riskejä korostavat vakuutusalalla samanaikainen talouskehityksen
epävarmuus ja toimintaympäristön yhä nopeutuva muutosvauhti: muun muassa digi-
talisaation tuoma murros, toimialaliukumat, uudenlaiset toimijat ja yhteenliittymät,
väestörakenteen muutos, kansainvälistyminen sekä ilmastonmuutos.
LähiTapiola-ryhmän yhtiöt kartoittavat ja arvioivat ryhmän arviointi mallin perus-
teella riskejä niiden todennäköisyyden ja mahdollisten vaikutusten perusteella,
määritellen kullekin riskille vastuuhenkilöt ja aikataulutetut hallintatoimet. Lisäksi
osana Kestävyysraportointiprosessia Vahinkoyhtiö ryhmän emoyhtiönä on suorit-
tanut erillisen riskikartoituksen, jossa tähdättiin kestävyysraportoinnin valmiuksien
luomiseen. Kestävyysraportoinnin riskienhallintaa on kuvattu tämän dokumentin
kappaleessa ESRS 2 GOV-5 Riskienhallinta ja sisäinen valvonta kestävyysraportoinnin
osalta.
Finanssisektori on hyvin riippuvainen yleisestä taloudellisesta toimintaympäristöstä
ja sen kehittymisestä. Suomen Pankin ennusteiden mukaan Suomi toipuu taan-
tumasta hitaasti. Ennusteiden mukaan talous supistuu vielä vuonna 2024 0,5 %.
Epävarmuus maailmantalouden näkymistä hillitsee viennin kasvua. Yksityinen kulu-
tus elpyy hitaasti, sillä luottamus talouteen on heikkoa ja työttömyys lisääntyy yhä.
Toisaalta korkojen odotetaan alenevan edelleen, mikä tukee investointeja ja kulu-
tusta. Rahoitusolot ovat keventyneet korkojen laskun vuoksi. Rahoitusmarkkinoilla
odotetaan 3 kuukauden euriborkoron laskevan edelleen myös vuonna 2025.
Rahoitus olojen keveneminen tukee talouskasvun elpymistä sekä Suomessa että
euroalueella. Yksityinen kulutus on vähentynyt vuonna 2024 ostovoiman vahvistu-
misesta huolimatta, sillä kuluttajien luottamus on heikkoa ja työttömyyden uhka on
koholla. Kulutus kasvaa vain niukasti vuonna 2025, sillä kotitalouksien ostovoiman
kasvu pysähtyy tilapäisesti työttömyyden lisääntymisen, verotuksen kiristymisen ja
sosiaalietuuksien leikkaamisen vuoksi. Inflaatio on hidastunut vuonna 2024 selväs-
ti. Verojen korotukset kuitenkin nostavat kuluttajahintoja vuonna 2025. Talouden
taantuman aikana sekä yksityishenkilöt että yritykset saattavat vähentää vakuu-
tusten ostamista kustannusten säästämiseksi. Tämä voi johtaa vakuutusyhtiöiden
maksutulon vähenemiseen.
Kiinteistösektorin ja rakennusalan tilanne on erityisen heikko, mikä kasvattaa sekä
luottoriskejä että kiinteistösijoitusten arvostuksiin liittyviä riskejä.
Pidemmällä tähtäimellä finanssisektorin toimijoita haastavat epävakaan taloudel-
lisen toimintaympäristön lisäksi pitkäaikaiset muutostrendit, kuten ilmastonmuu-
toksen vaikutukset ja niiden ehkäisyyn tähtäävät toimet, demografiset muutokset,
digitalisaatio, uudet teknologiat, tuotteet ja toimintatavat sekä kyberriskit.
LähiTapiola-ryhmän riskienhallinnasta ja merkittävimmistä riskeistä kerrotaan tar-
kemmin tilinpäätöksen riskienhallinnan liitetiedoissa sekä vakavaraisuutta ja talou-
dellista tilaa koskevassa kertomuksessa osoitteessa www.lahitapiola.fi/tietoa-lahi-
tapiolasta/lahitapiola-ryhma/lahitapiola-ryhman-raportit.
9
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
4 Tilikauden jälkeiset tapahtumat
Liiketoiminta on jatkunut tilikauden päättymisen jälkeen olennaisilta osin odotus-
ten mukaisena.
LähiTapiola-ryhmän pääjohtajaksi on nimitetty 15.1.2025 KTT Sari Heinonen.
Heinonen aloittaa tehtävässään toukokuun alussa. Heinosen aloitus edellyttää
Finanssivalvonnan hyväksynnän.
Finanssivalvonta on hyväksynyt LähiTapiola Varainhoito Oy:n omistusrakenteen
muutoksen, joka toteutetaan 1.1.2025. LähiTapiola Henkiyhtiön omistusosuus
LähiTapiola Varainhoito Oy:stä nousee 51,0 prosenttiin. LähiTapiola Vahinkoyhtiön
omistusosuus on 16,0 prosenttia ja Alueyhtiöiden 33,0 prosenttia.
5 Tulevaisuuden näkymät
5.1 Vahinkovakuutustoiminnan näkymät
Vuoden 2025 näkymä on vahinkovakuutuksen osalta varovaisen myönteinen.
Suomen talouskasvun ennakoidaan olevan heikkoa, mutta inflaationhidastuminen
ja kuluttajien ostovoiman kasvu luovat vakautta sekä kotitalouksienarkeen että
yritysliiketoimintaan.
Orastavaa positiivista talouskehitystä varjostavat useat riskit. Rahoitusmark-
kinoiden näkymään liittyy edelleen epävarmuutta. Geopoliittisten jännitteiden
kasvu voi sotkea yritysten toimitusketjuja, nostaa öljyn hintaa ja lykätä talouden
elpymistä. Poliittisten suhdanteiden muuttuminen Yhdysvalloissa voi johtaa protek-
tionismin kasvuun maailmanlaajuisesti. Yhdysvaltain talouden ajautuminen taantu-
maan näkyisi maailmanlaajuisesti taloudessa ja rahoitusmarkkinoilla.
Toimintaympäristön epävarmuudet ja erilaisten finanssisektoriin kohdistuvien sok
kien toteutuminen altistavat rahoitusmarkkinat äkillisille markkinaheilahteluille.
Toteutuessaan varallisuuserien negatiiviset hinnanmuutokset esimerkiksi osake- ja
velkakirjamarkkinoilla kasvattaisivat vahinkovakuutusyhtiöiden sijoitustappioita.
Riskien toteutuessa myös vahinkovakuutuksen kasvunäkymät heikkenevät.
Kotimaassa finanssipolitiikan kiristyminen saattaa lyhyellä aikavälillä heikentää
yksityistä kulutusta arvioitua voimakkaammin.
Vahinkovakuutustoiminnassa investoinnit kohdistuvat vakuutuksen perusjärjestel-
mien uudistamiseen ja digitaalisten palvelujen kehittämiseen. Lisäksi panostam-
me taloudellisten asiakasetujen parantamiseen. Ajoneuvomarkkinassa odotetaan
vaisulla tasolla olleen uusien ajoneuvojen kaupan elpyvän hiljalleen.Vaimea talous-
kehitys ei luo pohjaa yritysliiketoiminnan, kuten työtapaturmavakuutuksen kasvulle.
Haluamme säilyttää hyvän asiakastyytyväisyyden tason.
5.2 Henkivakuutustoiminnan näkymät
Pitkällä aikavälillä näkymät ovat positiiviset. LähiTapiola Henkiyhtiö haluaa tehdä
tulevaisuuteen varautumisen helpoksi kaikissa palvelukanavissa. Tavoitetta tukee
myös vuonna 2023 käynnistynyt perusjärjestelmäuudistus, joka on edennyt suunni-
telmien mukaan ja ensimmäiset lanseeraukset koittavat lähivuosina, kun henkilöasi-
akkaiden riskihenkivakuutuksen tuotetarjoama uudistuu. Elinajan pidentyminen ja
sosiaaliturvan paineet nostavat yksityisen varautumisen roolia. Tämä luo kysyntää
sekä säästämisen että riskihenkivakuuttamisen tuotteille.
5.3 Sijoitustoiminnan näkymät
Osakemarkkinoiden näkymä vuoteen 2025 on edellisvuotta haastavampi.
Suhdanteiden elpyminen tukee edelleen osakemarkkinoiden nousua, mutta pitkien
korkojen nousu on kasvattanut korkosijoitusten houkuttelevuutta. Lisäksi rahoitus-
markkinoiden yleisesti seuratut riskimittarit kertovat sijoittajien riskinottohaluk-
kuuden vähenemisestä. Kehittyvien markkinoiden osakkeet hyötyvät Kiinan viran-
omaisten elvytyksestä ja mikäli talouspolitiikan tukitoimien myötä kasvu piristyy,
säteilevät vaikutukset positiivisesti myös muille kehittyville markkinoilla ja teollisuus-
maiden pörsseihin.
Joukkovelkakirjalainamarkkinoiden näkymä vuoteen 2025 on kaksijakoinen.
Inflaation hidastuminen ja johtavien keskuspankkien rahapolitiikan kevennykset
tukevat lyhyiden korkojen laskua. Fedin ja EKP:n odotetaan laskevan ohjauskorkon-
sa tarkastelujaksolla lähelle neutraaleja tasoja, jotka ovat Yhdysvalloissa noin 3 ja
Euroopassa noin 2 prosenttia. Sen sijaan pitkien korkojen suunta on epävarma, kos-
ka kasvun vauhdittuminen nostaa reaalikorkoja. Pitkien korkojen lasku edellyttäisi
taantumaa taloudessa.
Yrityslainojen osalta tilanne näyttää neutraalilta. Suhdanteiden elpyminen tukee
matalia riskilisiä, mutta sijoittajien riskinottohalukkuuden väheneminen voi nostaa
yrityslainojen riskilisiä nykyistä korkeammalle. Lisäksi pitkien korkojen nousu on kas-
vattanut korkosijoitusten suhteellista houkuttelevuutta luottoriskillisiin vaihtoehtoi-
hin verrattuna.
10
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Vuodesta 2025 tulee sijoitusmarkkinoilla mielenkiintoinen. Talouden näkymät
erityisesti Yhdysvalloissa ovat edelleen kohtuullisen hyvät, ja myös Euroalueen
talouksien odotetaan toipuvan korkotason laskun seurauksena. Toisaalta markki-
nat ovat tuottaneet kahden edellisen vuoden aikana poikkeuksellisen hyvin, ja sen
seurauksena arvostustasot ovat paikoin nousseet jo varsin korkeiksi. Korkotaso
on kuitenkin edelleen selvästi positiivinen, minkä takia koko sijoitusomaisuuden
tuotto-odotus on hyvällä tasolla. Sitä kautta lähtökohdat positiiviselle sijoitus-
vuodelle ovat olemassa.
Näiden lähtökohtien valossa LähiTapiola-ryhmän yhtiöiden sijoitustoiminnan
näkymiin sisältyy edelleen poikkeuksellisen paljon epävarmuutta. Sijoitustuotoilla
on huomattava vaikutus vakuutusyhtiön tuloksessa. Hyvän vakavaraisuustason
ja vakavaraisuuden hallintaan panostamisen myötä LähiTapiola-ryhmä on hyvin
varautunut sijoitusmarkkinoiden eri kehityskulkuihin.
6 LähiTapiola-ryhmän hallinto
6.1 LähiTapiola-ryhmän rakenne
LähiTapiola-ryhmän vakuutusyhtiöistä kaikki yhtiöt yhtä lukuun ottamatta ovat
keskinäisiä yhtiöitä, jolloin niiden omistajia ovat vakuutuksenottajat ja takuu-
pääoman omistajat. Poikkeuksena keskinäisestä yhtiömuodosta on Suomen
Vahinkovakuutus Oy. LähiTapiola Vahinkoyhtiö laatii LähiTapiola-ryhmän ylim-
pänä emoyrityksenä konsernitilinpäätöksen, johon yhdistellään LähiTapiola
Vahinkoyhtiön kirjanpitolain mukainen konserni sekä muut yhtiöt, jotka yhdessä
LähiTapiola Vahinkoyhtiön konsernin kanssa muodostavat vakuutusyhtiölain
26luvun 2 §:ssä tarkoitetun vakuutusyritysryhmän. LähiTapiola-ryhmätason riskien-
hallinta- ja vakavaraisuusraportointi pohjautuu LähiTapiola-ryhmän konsernitilin-
päätökseen. Tilinpäätöksen laatiminen käsittäen koko vakuutusyhtiölaissa määri-
tellyn vakuutusyritysryhmän ei laajenna LähiTapiola Vahinkoyhtiön kirjanpitolain
mukaista yhtiöoikeudellista konsernirakennetta.
Merkittävimmät LähiTapiola ryhmään yhdisteltävät yhtiöt ovat 19 alueellista
vahinkovakuutusyhtiötä, Suomen Vahinkovakuutus Oy, LähiTapiola Henkiyhtiö,
LähiTapiola Varainhoito Oy -konserni – käsittäen LähiTapiola Vaihtoehtorahastot
Oy:n, LähiTapiola Kiinteistövarainhoito Oy:n ja Seligson &Co Rahastoyhtiö
Oyj:n - LähiTapiola Rahoitus Oy, LähiTapiola Palvelut Oy ja Tieto-Tapiola Oy.
Muista yhdisteltävistä yhtiöistä suurin osa on asunto- ja kiinteistöyhtiöitä.
Keskinäinen Vakuutusyhtiö Turva on LähiTapiola Vahinkoyhtiön tytäryhtiö, jon-
ka takuupääomasta LähiTapiola-ryhmän yhtiöt omistavat 76prosenttia, mutta
Finanssivalvonnan poikkeusluvan mukaisesti sitä ei yhdistellä LähiTapiola-ryhmän
konsernitilinpäätökseen. Henkilöstörahastoja ja muita palkitsemismalleja tarjoava
LähiTapiola Palkitsemispalvelut Oy käynnisti toimintansa syksyllä 2024.
11
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
LähiTapiola-ryhmän alueelliset vakuutusyhtiöt
kattavat konttoriverkostoineen koko Suomen
1. Lappi
2. Kainuu-Koillismaa
3. Pohjoinen
4. Pohjanmaa
5. Etelä-Pohjanmaa
6. Keski-Suomi
7. Itä
8. Savo
9. Savo-Karjala
10. Kaakkois-Suomi
11. Vellamo
12. Pirkanmaa
13. Länsi-Suomi
14. Varsinais-Suomi
15. Loimi-Häme
16. Etelä
17. Etelärannikko
18. Uusimaa
19. Pääkaupunkiseutu
ROVANIEMI
KAJAANI
KUOPIO
SEINÄJOKI
TAMPERE
SALO
HÄMEENLINNA
JYVÄSKYLÄ
LAHTI
MIKKELI
JOENSUU
OULU
VAASA
LAPPEENRANTA
PORI
TURKU
PARAINEN
PORVOO
1
2
8
19
5
12
16
15
6
11
9
7
3
4
13
10
14
17
18
HELSINKI
6.2 LähiTapiola-ryhmän hallinto- ja
johtamisjärjestelmä
LähiTapiola-ryhmän ja sen yhtiöiden hallinnossa noudatetaan hyvää hallinnoin-
titapaa, joka perustuu vakuutus- ja rahoitusalaa koskevaan lainsäädäntöön,
Finanssi valvonnan antamiin määräyksiin ja ohjeisiin sekä keskinäisiin vakuu-
tusyhtiöihin soveltuvin osin myös listayhtiöiden hallinnointikoodiin. LähiTapiola
Vahinkoyhtiö antaa toimintakertomuksesta erillisenä dokumenttina selvityksen
hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodin suosituk-
sen mukaisella tavalla (1.1.2020). Selvitys LähiTapiola Vahinkoyhtiön ja LähiTapiola
Henkiyhtiön hallinto- ja ohjausjärjestelmästä on nähtävillä osoitteesta www.lahita-
piola.fi/tietoa-lahitapiolasta/lahitapiola-ryhma/lahitapiola-ryhman-raportit.
LähiTapiola Vahinkoyhtiöllä on vakuutusyritysryhmän ylimpänä emoyrityksenä
LähiTapiola-ryhmään ulottuva vastuu ryhmän ja sen yhtiöiden luotettavan hallin-
non, vakavaraisuuden valvonnan, riskienhallinnan, sisäisen valvonnan sekä näihin
liittyvän viranomaisraportoinnin järjestämisestä. LähiTapiola-ryhmän yhtiöt ovat
järjestäneet keskinäiset vastuunsa ja työnjakonsa ryhmän sisäisin sopimuksin.
6.2.1 Yhtiökokous
LähiTapiola Vahinkoyhtiön yhtiökokous pidettiin 10.5.2024. Kokouksessa vahvis-
tettiin tilinpäätös vuodelta 2023, päätettiin yhtiön tuloksen käyttämisestä, myön-
nettiin vastuuvapaus hallintoneuvoston ja hallituksen jäsenille sekä toimitusjoh-
tajalle ja valittiin yhtiön tilintarkastaja sekä kestävyysraportoinnin varmentaja.
Kokouksessa vahvistettiin lisäksi hallintoneuvoston jäsenten lukumäärä ja palkkiot
sekä valittiin uudet hallintoneuvoston jäsenet.
6.2.2 Hallintoneuvosto
LähiTapiola-ryhmän hallintomalliin vaikuttaa keskeisesti sen vakuutusyhtiöiden kes-
kinäinen yhtiömuoto, jossa vakuutuksenottajat ovat vakuutusyhtiöiden osakkaita.
Koska osakkaiden määrä on näin ollen hyvin laaja, on yhtiöiden hallintoneuvostoilla
juridisten tehtäviensä ohella merkittävä rooli vakuutusyhtiöiden omistajaohjaukses-
sa sekä yhtiöiden ja niiden osakkaiden välisenä vuorovaikutuskanavana.
Hallintoneuvoston palkat ja sitoumukset löytyvät tuloslaskelman liitteestä ”Johdon
palkat ja palkkiot, eläkesitoumukset, rahalainat ja niiden ehdot sekä vakuudet ja
vastuusitoumukset”.
6.2.2.1 Hallintoneuvoston nimitystoimikunta
Hallintoneuvoston nimitystoimikunnan tarkoituksena on varmistaa valintaesitysten
valmistelun monipuolisuus ja läpinäkyvyys valittaessa jäseniä yhtiön hallintoneu-
vostoon ja hallitukseen. Nimitystoimikunta valmistelee esitykset koskien hallinto-
neuvoston henkilövalintoja sekä hallituksen jäsenten valintaa lukuun ottamatta
puheenjohtajaa ja varapuheenjohtajaa, joiden osalta valinta esitykset valmistelee
hallintoneuvostojen yhteistyövaliokunta.
6.2.2.2 Hallintoneuvostojen yhteistyövaliokunta
LähiTapiola Vahinkoyhtiön ja LähiTapiola Henkiyhtiön hallintoneuvostojen yhteis-
työvaliokunta valmistelee päätösesitykset hallintoneuvostoille ja muut hallintoneu-
vostojen kokouksessa käsiteltävät asiat. Yhteistyövaliokunta valvoo hallitusten,
pääjohtajan ja toimitusjohtajien sekä koko yhtiöryhmän toimintaa ja raportoi siitä
hallintoneuvostoille.
Yhteistyövaliokunta tekee hallintoneuvostojen sille antaman valtuutuksen nojalla
päätökset hallituksen puheenjohtajana toimivan LähiTapiola-ryhmän pääjohtajan
sekä hallitusten päätoimisten jäsenten palkka- ja palkitsemisasioissa. Muiden kuin
päätoimisten hallituksen jäsenten palkkioista päättää hallintoneuvosto.
12
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
6.2.3 Hallitus
Hallitus huolehtii LähiTapiola Vahinkoyhtiön hallinnosta sekä toiminnan, kirjanpidon
ja varainhoidon asianmukaisesta järjestämisestä ja valvonnasta.
Hallituksen kokoonpanosta tilikaudella 1.1.-31.12.2024 kerrotaan kestävyysraportin
kohdassa 7.1.2 ESRS 2 GOV Hallinto.
Hallituksen palkat ja sitoumukset löytyvät tuloslaskelman liitteestä ”Johdon palkat
ja palkkiot, eläkesitoumukset, rahalainat ja niiden ehdot sekä vakuudet ja vastuusi-
toumukset”.
6.2.3.1 LähiTapiola Vahinkoyhtiön ja LähiTapiola Henkiyhtiön
hallitusten valiokunnat
LähiTapiola Vahinkoyhtiön ja LähiTapiola Henkiyhtiön hallituksia avustavista valio-
kunnista – tarkastus- ja riskienhallintavaliokunta, henkilöstö- ja palkitsemisvalio-
kunta sekä sijoitus- ja taseenhallintavaliokunta – kerrotaan kestävyysraportin
kohdassa 7.1.2 ESRS 2 GOV Hallinto.
6.2.4 Yhtiöryhmän johtoryhmä
LähiTapiola-ryhmässä toimii LähiTapiola Vahinkoyhtiön hallituksen nimittämä
yhtiöryhmän johtoryhmä, jossa ovat laajasti edustettuina LähiTapiola-ryhmän eri
yhtiöt ja keskeisten ryhmätason toimintojen vastuulliset johtajat. Yhtiöryhmän joh-
toryhmä vastaa hallituksen sille antamien sekä LähiTapiola-ryhmän yhtiöiden välillä
solmitun ryhmäsopimuksen mukaisten valtuuksien puitteissa LähiTapiola-ryhmän
strategisten ja muiden ryhmätason yhteisten asioiden valmistelusta, päätöksente-
osta ja täytäntöönpanosta sekä yhtiöryhmän ohjaamisen ja kehittämisen kokonai-
suudesta.
Johtoryhmän puheenjohtajana toimi LähiTapiola-ryhmän pääjohtaja
Juha Koponen 30.6.2024 saakka ja pääjohtajan sijainen, liiketoimintajohtaja
Pekka Antikainen 1.7.2024 alkaen sekä jäseninä yhtiöryhmän yhteisten toiminto-
jen johtajat Jari Eklund, Vesa-Matti Kultanen ja Esa Tihilä sekä toimitusjohtajat
Hanna Hartikainen (LähiTapiola Vahinkoyhtiö) 21.5.2024 saakka ja MikaMakkonen
22.5.2024 alkaen, Pasi Haarala (LähiTapiola Henkiyhtiö), Olli Aakula (LähiTapiola
Varsinais-Suomi), Juha Antikainen (LähiTapiola Etelä-Pohjanmaa) 30.6.2024 saakka
ja Kari Salmela (LähiTapiola Lappi) 1.7.2024 alkaen, Asko Lammela (LähiTapiola
Savo-Karjala), Kristian Nygren (LähiTapiola Etelärannikko) ja Teemu Toivanen
(LähiTapiola Keski-Suomi).
6.2.5 Toimitusjohtaja
LähiTapiola Vahinkoyhtiön toimitusjohtajana toimi 21.5.2024 saakka
KTM Hanna Hartikainen ja 22.5.2024 alkaen toimitusjohtajan sijaisena
OTK, MBA Mika Makkonen. Tilikauden päättyessä uuden toimitusjohtajan
rekrytointiprosessi oli kesken.
Toimitusjohtajan ja toimitusjohtajan sijaisen palkat ja sitoumukset löytyvät
tuloslaskelman liitteestä ”Johdon palkat ja palkkiot, eläkesitoumukset, rahalainat
ja niiden ehdot sekä vakuudet ja vastuusitoumukset”.
6.2.6 Tilintarkastaja ja kestävyysraportin varmentaja
Yhtiökokous valitsi LähiTapiola Vahinkoyhtiön tilintarkastajana jatkamaan ja kestä-
vyysraportin varmentajana toimimaan KPMG Oy Ab:n, jonka nimeämänä yhtiön
päävastuullisena tilintarkastajana ja kestävyysraportointitarkastajana toimii
Timo Nummi, KHT, KRT.
6.2.7 Valvova viranomainen
LähiTapiola Vahinkoyhtiö on julkisen valvonnan alainen vahinkovakuutusyhtiö, jota
valvoo Finanssivalvonta. Finanssivalvonta valvoo ja tarkastaa, että vakuutuslaitokset
noudattavat lakia ja hyvää vakuutustapaa ja käyttävät toiminnassaan asianmukaisia
menettelytapoja. Se seuraa ja arvioi valvottaviensa taloudellista asemaa, johtamis-,
valvonta- ja riskienhallintajärjestelmiä, toimintaedellytyksiä sekä toimintaympäristön
muutoksia.
6.2.8 Lähipiiri
LähiTapiola Vahinkoyhtiön lähipiiristä kerrotaan tilinpäätöksen liitetiedoissa.
6.3 Henkilöstö ja palkitseminen
Henkilöstön lukumäärä henkilötyöpanoksina oli LähiTapiola-ryhmässä yhteensä
keskimäärin 3 996 (3 912) henkilöä, josta LähiTapiola Vahinkoyhtiössä 355 (332)
henkilöä.
Kannustinpalkkiojärjestelmät ovat keskeinen osa LähiTapiola-ryhmän palkitsemis-
järjestelmää ja niiden tarkoituksena on tukea strategisten ja operatiivisten
tavoitteiden saavuttamista henkilöstöä kannustamalla ja sitouttamalla.
13
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Kannustinpalkkiojärjestelmät koostuvat vuositulospalkkiojärjestelmistä ja ylimmän
johdon pitkän aikavälin kannustinpalkkiojärjestelmästä. Palkitsemisjärjestelmää
vahvistettaessa pyritään varmistumaan siitä, että se on yhtiön ja LähiTapiola-
ryhmän liiketoimintastrategian sekä tavoitteiden ja arvojen mukainen ja että se
vastaa yhtiöryhmän pitkän aikavälin etua. Palkitsemisjärjestelmä on sopusoinnussa
yhtiöryhmän hyvän ja tehokkaan riskienhallinnan kanssa eikä kannusta liialliseen
riskinottoon.
Johdon vuositulospalkkiointi perustuu yhtiöryhmän ja yhtiöiden tuloksiin vaikut-
taviin elementteihin, henkilöstö- ja asiakaskokemukseen, vastuullisuuteen sekä
kunkin palkkionsaajan oman liiketoimintayksikön ja tehtävän mukaisiin tavoittei-
siin. Mittarit ovat pääosin virallisiin tunnuslukuihin perustuvia. Tavoitteet johdetaan
yhtiöryhmän strategiasta, ja ne voivat olla joko ryhmä tai yhtiökohtaisia. Johdon
pitkän aikavälin kannustinpalkkiointi perustuu yhtiöryhmän tuloksen strategisiin
tavoitteisiin, joita mitataan useamman vuoden jaksolta. Sijoitusorganisaatioihin
kuuluvilla henkilöillä on oma kannustinpalkkiomalli, jossa palkkio määräytyy yhtiöi-
den tuloksiin vaikuttavien elementtien, vastuullisuuden, henkilöstö- ja asiakaskoke-
muksen sekä eri tasoilta laskettavien sijoitustuottojen perusteella. Liiketoiminnoista
riippumattomissa valvontatoiminnoissa työskentelevän henkilön kannustinpalkkio
määräytyy pääasiassa valvontaa varten määriteltyjen tavoitteiden toteutumisen
perusteella eikä se saa olla riippuvainen valvottavan liiketoimintayksikön tuloksesta.
Lisäksi LähiTapiola-ryhmän henkilöstörahastoihin siirretään vuosittain toteutunei-
den tavoitteiden mukainen voittopalkkioerä, joka määräytyy strategiasta johdet-
tujen tavoitteiden perusteella. Kaikkien yhtiöiden henkilöstöt eivät kuulu henkilös-
törahastojen piiriin. Voittopalkkion määräytymiskriteerit vahvistetaan vuosittain.
Voittopalkkiosiirrot on vähennetty ennakkoarvioiden mukaisina tilikausien tuloksista.
LähiTapiola Vahinkoyhtiön ylimmän johdon eläkeikä määräytyy työeläkelain-
säädännön mukaan, ellei eläkeiäksi ole erikseen sovittu 63 vuotta. LähiTapiola
Vahinkoyhtiö on ottanut henkilöstölleen lisäeläkevakuutuksen, jolla parannetaan
eläketurvaa. Etuuden piiriin kuuluvat kaikki ne, joiden työsuhde yhtiöryhmässä on
alkanut ennen 1.1.2013. Tämän jälkeen alkaneissa työsuhteissa lisäeläke-etuutta ei
ole. Lisäksi LähiTapiola Vahinkoyhtiössä on otettu maksuperusteinen lisäeläkeva-
kuutus henkilöille, joilla on sovittu lakisääteisestä eläkeiästä poikkeava eläkeikä.
Maksettava eläke perustuu työnantajan maksamiin vakuutusmaksuihin ja niille ker-
tyvään korkotuottoon.
Yhtiön hallituksen jäsenille sekä toimitusjohtajalle ja tämän sijaiselle tilikauden
2024 aikana maksetut palkat ja palkkiot esitetään tilinpäätöksen liitetiedoissa.
Lisäksi niistä ja palkitsemisperiaatteista kerrotaan tarkemmin palkitsemisraportissa
osoitteessa www.lahitapiola.fi/tietoa-lahitapiolasta/lahitapiola-ryhma/lahitapio-
la-ryhman-raportit.
14
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
7 Kestävyysraportti
7.1 ESRS 2 Yleiset tiedot
IRO-2, 56
Raportoimme LähiTapiola-ryhmän kestävyysraportin osana toimintakertomusta
vuodesta 2024 alkaen. LähiTapiola-ryhmän kestävyysraportin sisällysluettelo
on koottu seuraaviin taulukoihin. Lisäksi esittelemme kestävyysraportilla
käyttämämme ESRS-standardin lyhenteet.
Pakolliset raportoitavat tiedonantovaatimukset
Standardi Tiedonantovaatimus Sivu
ESRS 2
Yleiset
tiedot
BP-1 - Kestävyysraportin yleiset laatimisperusteet 15
BP-2 - Tiettyjä olosuhteita koskevat tiedot 54-58
GOV-1 - Hallinto, johto- ja valvontaelinten rooli 15-17
GOV-2 - Yrityksen hallinto-, johto- ja valvontaelimille toimitettavat
tiedot ja niiden käsittelemät kestävyysseikat
17-18
GOV-3 - Kestävyyteen liittyvän suorituskyvyn sisällyttäminen
kannustinjärjestelmiin
18
GOV-4 - Selvitys kestävyyttä koskevasta due diligence -prosessista 18
GOV-5 - Riskienhallinta ja sisäinen valvonta kestävyysraportoinnin
osalta
19
SBM-1 - Strategia, liiketoimintamalli ja arvoketju 19-20
SBM-2 - Sidosryhmien edut ja näkemykset 20-21
SBM-3 - Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet sekä
niiden vuorovaikutus strategian ja liiketoimintamallin kanssa
21-24
IRO-1 - Kuvaus olennaisten vaikutusten, riskien ja
mahdollisuuksien tunnistamis- ja arviointiprosesseista
25-27
IRO-2 - Yrityksen kestävyysselvityksissä huomioon otetut
ESRS-standardien tiedonantovaatimukset
14-15, 27-29
MDR-P - Olennaisten kestävyysseikkojen hallitsemiseksi käyttöön
otetut toimintaperiaatteet
30-32
MDR-A - Olennaisiin kestävyysseikkoihin liittyvät toimet ja
resurssit
45-47, 64-65,
70
MDR-M - Olennaisiin kestävyysseikkoihin liittyvät mittarit 47-62, 65-70
MDR-T - Toimintaperiaatteiden ja toimien vaikuttavuuden
seuranta tavoitteiden avulla
47-52, 65-66,
67-70
Olennaisuuden arvioinnin perusteella raportoitavat tiedonantovaatimukset
Standardi Tiedonantovaatimus Sivu
ESRS E1
Ilmaston-
muutos
E1-1 - llmastonmuutoksen hillintää koskeva siirtymäsuunnitelma 44-45
E1-2 - Ilmastonmuutoksen hillintään ja siihen
sopeutumiseen liittyvät toimintaperiaatteet
45
E1-3 - Ilmastonmuutosta koskeviin toimintaperiaatteisiin
liittyvät toimet ja resurssit
45-47
E1-4 - Ilmastonmuutoksen hillintään ja siihen
sopeutumiseen liittyvät tavoitteet
47-52
E1-5 - Energiankulutus ja energialähteiden yhdistelmä 53-54
E1-6 - Kasvihuonekaasujen scope 1-, scope 2- ja scope 3
-bruttopäästöt ja kokonaispäästöt
54-62
E1-7 - Päästöhyvityksillä rahoitettavat kasvihuonekaasujen poistot
ja kasvihuonekaasupäästöjen hillintähankkeet
62
E1-8 - Sisäinen hiilen hinnoittelu 63
ESRS S1
Oma työvoima
S1-1 - Omaan työvoimaan liittyvät toimintaperiaatteet 63
S1-2 - Prosessit, jotka koskevat yhteydenpitoa vaikutuksista omien
työntekijöiden ja heidän edustajiensa kanssa
63-64
S1-3 - Prosessit kielteisten vaikutusten korjaamiseksi ja kanavat
omille työntekijöille huolenaiheiden esiin tuomiseksi
64
S1-4 - Toimien toteuttaminen omaan työvoimaan kohdistuvien
olennaisten vaikutusten suhteen ja toimintatavat omaan
työvoimaan liittyvien olennaisten riskien vähentämiseksi ja
olennaisten mahdollisuuksien hyödyntämiseksi sekä kyseisten
toimien vaikuttavuus
64-65
S1-5 - Tavoitteet, jotka liittyvät olennaisten kielteisten vaikutusten
hallintaan, myönteisten vaikutusten edistämiseen sekä olennaisten
riskien ja mahdollisuuksien hallintaan
65-66
S1-6 - Yrityksen työsuhteisten työntekijöiden ominaisuudet 66
S1-11 - Sosiaalinen suojelu 66
S1-13 - Koulutusta ja taitojen kehittämistä koskevat mittarit 67
S1-14 - Terveyttä ja turvallisuutta koskevat mittarit 67
S1-15 - Työ- ja yksityiselämän tasapainoa koskevat mittarit 67
S1-17 - Tapaukset, valitukset ja vakavat
ihmisoikeusvaikutukset
67
ESRS G1
Liiketoiminnan
harjoittaminen
G1-1 - Yrityskulttuuri ja liiketoiminnan harjoittamista koskevat
toimintaperiaatteet ja yrityskulttuuri
67-69
G1-2 - Suhteet toimittajiin 69
G1-3 - Korruption ja lahjonnan ehkäiseminen ja havaitseminen 70
G1-4 - Vahvistetut korruptio- tai lahjontatapaukset 70
15
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
ESRS-standardin lyhenteet
Lyhenne Englanninkielinen termi Suomenkielinen termi
BP Basis of preparation Yleiset laadintaperiaatteet
GOV Governance Hallinto
SBM
Strategy, business model and value
chain
Strategia, liiketoimintamalli ja arvoketju
IRO Impacts, risks and opportunities Vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet
MDR Minumum disclosure requirements Vähimmäistiedonantovaatimukset
P Policy Toimintaperiaatteet
A Actions Toimet
M Metrics Mittarit
T Targets Tavoitteet
7.1.1 ESRS 2 BP Laatimisperiaatteet
ESRS BP-1 Kestävyysraportin yleiset laatimisperusteet
BP-1, 5
Laadimme LähiTapiola-ryhmän kestävyysraportin kirjanpitolain 30.12.1997/1336
kestävyystietojen laatimista ja esittämistä koskevan vaatimusten mukaisesti.
Raportoimme eurooppalaisten kestävyysraportointistandardien (ESRS) ja luokit-
telujärjestelmää (taksonomia) koskevien komission delegoitujen asetusten edel-
lyttämät tiedot LähiTapiola Vahinkoyhtiön konsernitilinpäätöksen laajuisena.
LähiTapiola Vahinkoyhtiön konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteita käsitellään
tarkemmin osana tilinpäätöksen kappaletta 11.1 LähiTapiola-ryhmän konsernin
muodostuminen. Kestävyysraportoinnin laajuuden tai kattavuuden poikkeuksista
mainitsemme kyseisten tiedonantovaatimusten yhteydessä erikseen. LähiTapiola-
ryhmän konsernitilinpäätökseen konsolidoidut tytäryhtiöt eivät vuonna 2024 ole
kestävyysraportointivelvollisia. Kestävyysraportin kaksoisolennaisuusarviointimme
kattaa vain merkittävimmät arvoketjun alku- ja loppupään liikesuhteet sekä olen-
naiset, saatavilla olevat, alku- ja loppupään arvoketjun tiedot. Emme ole jättäneet
pois tietoja, jotka liittyvät henkiseen omaisuuteen, taitotietoon tai innovoinnin
tuloksiin.
ESRS 2 GOV Hallinto
ESRS 2 GOV-1 Hallinto, johto ja valvontaelinten rooli
GOV-1, 21; GOV-1, 22; GOV-1, 23
LähiTapiola Vahinkoyhtiö vastaa vakuutusyhtiölain tarkoittamana vakuutusyritys-
ryhmän ylimpänä emoyrityksenä siitä, että ryhmän hallintojärjestelmä vastaa laissa
asetettuja vaatimuksia ja että hallintojärjestelmän toiminnot, vakavaraisuuden val-
vonta ja raportointi on järjestetty laillisesti ja johdonmukaisesti kaikissa yhtiöryh-
män yhtiöissä. LähiTapiola Vahinkoyhtiö laatii vakuutusryhmän ylimpänä emoyri-
tyksenä LähiTapiola-ryhmän kestävyysraportin.
LähiTapiola Vahinkoyhtiön hallitus johtaa LähiTapiola Vahinkoyhtiötä ammatti-
taitoisesti, terveiden ja varovaisten liikeperiaatteiden sekä luotettavaa hallin-
toa koskevien periaatteiden ja määräysten mukaisesti. Se huolehtii LähiTapiola
Vahinkoyhtiön hallinnosta sekä toiminnan, kirjanpidon ja varainhoidon asianmu-
kaisesta järjestämisestä ja valvonnasta. LähiTapiola Vahinkoyhtiön ja LähiTapiola
Henkiyhtiön hallituksia avustavat hallitusten yhteiset valiokunnat.
Tarkastus- ja riskienhallintavaliokunta avustaa LähiTapiola Vahinkoyhtiön ja
LähiTapiola Henkiyhtiön hallituksia talouteen, kirjanpitoon, vakavaraisuuteen, ris-
kienhallintaan, tilintarkastukseen, sisäiseen valvontaan ja sisäiseen tarkastukseen
liittyvissä asioissa. Valiokunta seuraa ja arvioi LähiTapiola-ryhmän kestävyysrapor-
tointia ja sen kehittämistä osana taloudellista raportointia. Valiokunta neuvoo toi-
mivaa johtoa hallitusten käsittelyyn vietävän kestävyysraportin sisällöstä ja tarjoaa
hallituksille näkemystä kestävyystavoitteiden valvonnasta ja seurannasta. Lisäksi
tarkastus- ja riskienhallintavaliokunta esittää hallituksille tulokset tilintarkastuk-
sesta ja kestävyysraportoinnin varmennuksesta sekä käsityksensä raportoinnin
luotettavuudesta ja omasta roolistaan tilintarkastuksen ja kestävyysraportoinnin
varmennuksessa.
Henkilöstö- ja palkitsemisvaliokunta avustaa LähiTapiola Vahinkoyhtiön ja
LähiTapiolan Henkiyhtiön hallituksia henkilöstöön ja palkitsemiseen liittyvien
asioiden käsittelyssä. Lisäksi valiokunta avustaa LähiTapiola Vahinkoyhtiötä ja
LähiTapiola Palveluyhtiötä niiden henkilöstö- ja palkitsemisasioiden linjaamisessa,
jotka kuuluvat LähiTapiola-ryhmän yhteisiin asioihin ryhmäsopimuksen mukaan.
Valiokunta muun muassa seuraa ja arvioi yrityskulttuurin ja henkilöstötyytyväisyy-
den tilaa ja kehittymistä, johtamista ja esihenkilötyötä sekä valmistelee osaltaan
hallituksen käsiteltäväksi henkilöstöstrategian sekä henkilöstön asemaa ja kohtelua
koskevat keskeiset politiikat ja linjaukset.
Sijoitus- ja taseenhallintavaliokunta avustaa LähiTapiola Vahinkoyhtiön ja LähiTapiola
Henkiyhtiön hallituksia varainhoidon asianmukaiseen järjestämiseen sekä vakavarai-
suuden valvontaan liittyvissä lakisääteisissä ja työjärjestyksen mukaisissa asioissa.
16
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Valiokunta muun muassa seuraa ja arvioi vastuullisen yrityskulttuurin toteutumista ja
edistämistä sijoitustoiminnassa sekä ilmastonmuutokseen liittyvien tavoitteiden huo-
mioimista sijoitusvalinnoissa.
Käsittelemällä vuosikellonsa mukaisia raportteja Vahinkoyhtiön hallitus pyrkii var-
mistumaan tehokkaasti siitä, että LähiTapiola Vahinkoyhtiön ja LähiTapiola-ryhmän
operatiivinen johto toteuttaa kestävyystavoitteisiin liittyvät toimet ja raportoi
niistä asianmukaisesti hallitukselle. Näitä raportteja ovat: riskienhallinnan rapor-
tit, ORSA-raportti, ryhmän vapaaehtoinen vastuullisuusraportti, sijoitustoiminnan
raportit, tietosuojatilinpäätös ja ryhmästrategian toteutumista kuvaavat raportit.
Tulemme täsmentämään LähiTapiola-ryhmän olennaisiin kestävyysvaikutuksiin,
-riskeihin ja -mahdollisuuksiin liittyvää tavoiteasetantaa, raportointia ja valvontaa
sekä niihin liittyvien vastuiden ja roolien määrittelyä yhtiön johdossa ja hallinnossa,
kun kestävyysraportoinnin soveltamiskäytännöistä ja finanssitoimialan mahdollisis-
ta sektorikohtaisista ESRS-standardeista on saatavilla enemmän tietoa.
LähiTapiola Vahinkoyhtiön hallituksessa on kahdeksan jäsentä. Hallituksen puheen-
johtajan tehtävä on päätoiminen, ja sitä hoitaa LähiTapiola-ryhmän pääjohtaja
tai hallituksen varapuheenjohtaja. Myös varapuheenjohtaja on päätoiminen,
LähiTapiola-ryhmän liikkeenjohtoon kuuluva, yhtiöryhmään toimisuhteessa oleva
henkilö. Loput kuusi jäsentä ovat LähiTapiola-ryhmän liikkeenjohdosta riippumatto-
mia jäsentä, joista kaksi on valittu LähiTapiola-ryhmän alueellisten vahinkovakuu-
tusyhtiöiden ehdokkaista varmistamaan maantieteellisesti kattava omistaja-asiak-
kaiden edustus. Hallituksessa ei ole työntekijöiden edustajaa. Tilikauden viimeisenä
päivänä LähiTapiola-ryhmästä riippumattomien hallituksen jäsenten osuus oli 83 pro-
senttia, ja hallituksen jäsenistä miehiä oli 50 prosenttia ja naisia 50 prosenttia.
Vahinkoyhtiön hallituksen jäsenet 2024
• hallituksen puheenjohtaja Juha Koponen, s. 1966, KTM, pääjohtaja,
LähiTapiola-ryhmä 30.6.2024 saakka
• varapuheenjohtaja Jari Eklund, s. 1963, KTM, yhtiöryhmän johtaja,
LähiTapiola-ryhmä, hallituksen puheenjohtaja 1.7.2024 alkaen
• Eeva Ahdekivi, s. 1966, KTM, DBA, Aalto-Yliopisto, hallitusammattilainen
• Anu Kallio s. 1968 KTM, eMBA, Liiketoiminnanjohtaja, Pihlajalinna Oyj
27.05.2024 saakka
• Birgitta Forsström, s. 1973, kauppatieteiden tohtori, toimitusjohtaja,
Brita Maria Renlundin muistosäätiö 29.5.2024 alkaen
• Ulla-Maija Moisio, s. 1962, OTK, VT, lakiasiainjohtaja, Teollisuuden Voima Oyj,
hallituksen varapuheenjohtaja 14.11.2024 alkaen
• Jussi Tolvanen, s. 1978, KTM, toimitusjohtaja, DNA Oyj
• Timo Vuorinen, s. 1964, OTK, hallitusammattilainen
LähiTapiola Vahinkoyhtiön hallintoneuvosto on 14.11.2024 valinnut yhtiön hallituk-
seen uutena jäsenenä Olli Holmströmin 1.1.2025 alkavalle toimikaudelle.
Tarkastus- ja riskienhallintavaliokunta koostuu LähiTapiola-ryhmästä riippumat-
tomista Vahinkoyhtiön ja Henkiyhtiön hallituksien jäsenistä. Valiokunta raportoi
LähiTapiola Vahinkoyhtiön ja LähiTapiola Henkiyhtiön hallituksille. LähiTapiola
Vahinkoyhtiön hallituksen jäsenistä tarkastus- ja riskienhallintavaliokuntaan
kuuluvat Ulla-Maija Moisio (tarkastus- ja riskienhallintavaliokunnan puheenjoh-
taja) ja Timo Vuorinen. Tarkastus- ja riskienhallintavaliokunnassa on lisäksi kaksi
Henkiyhtiön riippumatonta hallituksen jäsentä.
Henkilöstö- ja palkitsemisvaliokunnan muodostavat valiokunnan puheenjohta jana
toimiva LähiTapiola Vahinkoyhtiön hallituksen puheenjohtaja sekä kahdesta nel-
jään LähiTapiola-ryhmästä riippumatonta LähiTapiola Vahinkoyhtiön ja LähiTapiola
Henkiyhtiön hallituksen jäsentä. Jäseninä ovat LähiTapiola Vahinkoyhtiön halli-
tuksesta Jussi Tolvanen, Anu Kallio (27.5.2024 saakka) ja Birgitta Forsström
(29.5.2024 alkaen). Henkilöstö- ja palkitsemisvaliokunnan puheenjohtajana toimi
Juha Koponen 30.6.2024 asti ja Jari Eklund 20.8.2024 alkaen.
Sijoitus- ja taseenhallintavaliokunnassa on vuonna 2024 toiminut valiokunnan
puheenjohtajana LähiTapiola Vahinkoyhtiön hallituksen puheenjohtaja Jari Eklund
sekä kaksi LähiTapiola Vahinkoyhtiön ja kaksi LähiTapiola Henkiyhtiön LähiTapiola-
ryhmästä riippumatonta hallituksen jäsentä. Jäseninä LähiTapiola Vahinkoyhtiön
hallituksesta ovat toimineet Eeva Ahdekivi ja Timo Vuorinen.
Hallituksessa on kollektiivisesti edustettuna Finanssivalvonnan määräysten mukai-
sesti ammatillinen pätevyys, kokemus ja osaaminen seuraavilta osa-alueilta: vakuu-
tus- ja rahoitusmarkkinat, liiketoimintastrategia ja liiketoimintamalli, hallintojär-
jestelmä, rahoitusanalyysi, vakuutusmatemaattinen analyysi sekä sääntely ja sen
asettamat vaatimukset vakuutustoiminnalle. Lisäksi hallituksen kokoonpanossa
huomioimme edustuksen myös yleis- ja muutosjohtamisessa, strategisessa suunnit-
telukyvyssä, asiakkuuksien johtamisessa ja digitalisaatiossa. Hallituksen vastuu on
kollektiivinen siitä huolimatta, että yksittäisillä hallituksen jäsenillä on LähiTapiola-
ryhmän toimintaan liittyvää, toisiaan täydentävää osaamista viranomaismääräys-
ten ja hallituksen osaamisprofiilia koskevien tavoitteiden mukaisesti.
17
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Vahinkoyhtiön hallitus allekirjoittaa kestävyysraportin osana toimintakertomusta
sekä varmistaa omalta osaltaan kestävyysraportin sisällön oikeellisuuden ja riittä-
vyyden ennen toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tilintarkastajan ja kestävyys-
raportin varmentajan lausuntoa. Tarvittaessa hallitus ohjaa toimivaa johtoa olen-
naisiin kestävyysvaikutuksiin liittyvän osaamisen ja asiantuntemuksen lisäämisessä
sekä hallinnon tai henkilöstön osaamisen kasvattamisessa. Tarkastus- ja riskienhal-
lintavaliokunnalla on keskeinen rooli kestävyysraportin prosessien ja sisällön ohjaa-
misessa sekä seurannassa. Valiokunnalla on mahdollisuus käyttää oman arviointinsa
ja osaamisensa kasvattamisen tukena riippumattomia ulkopuolisia asiantuntijoita.
Huomioimme kaksoisolennaisuusarvioinnissa tunnistetut kestävyysraportoinnin
olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet myös ryhmän riskienhallinnan pro-
sesseissa. Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet on kuvattu tarkemmin
kappaleessa ESRS 2 SBM-3 Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet sekä
niiden vuorovaikutus strategian ja liiketoimintamallin kanssa.
Vahinkoyhtiön hallitus käy vuosittain keväällä lähetekeskustelun LähiTapiola-ryhmän
lain vaatiman riskien ja vakavaraisuuden arvioinnista (ORSA). Hallitus ohjeistaa toi-
mivaa johtoa ja ryhmän riskienhallintatoimintoa riskien sekä skenaarioiden valin-
nasta. ORSA-raportti sisältää muun muassa LähiTapiola-ryhmän riskiarvioinnin
johtopäätökset, riskiskenaariotarkastelut, vakavaraisuus- ja riskiaseman sekä tiedot
riskienhallinnan järjestämisestä ja arvioinnista. Hallituksen hyväksymä ORSA-raportti
lähetetään Finanssivalvonnalle. Syksyllä hallitus käsittelee tilannekuvan sen varmista-
miseksi, että ORSA-raportin perusteet ovat edelleen ajankohtaiset ja riittävät.
Vastuu ORSA-raportin laatimisesta, toteutuksesta ja seurannasta on kunkin yhtiön
toimitusjohtajalla ja muulla johdolla. Ryhmän riskienhallintatoiminto tukee yhtiötä
raportin laatimisessa. LähiTapiola Vahinkoyhtiölle raportoivassa riskienhallinta-
komiteassa on edustettuna ryhmän yhtiöiden toimitusjohtajien ja riskienhallinnan
edustajien lisäksi taloudesta, tietotekniikasta sekä aktuaari- ja compliance-toimin-
nosta vastaavat johtajat.
ESRS 2 GOV-2 Yrityksen hallinto-, johto ja valvontaelimille toimitettavat
tiedot ja niiden käsittelemät kestävyysseikat
GOV-2, 26
LähiTapiola Vahinkoyhtiön hallitus ja sen tarkastus- ja riskienhallintavaliokunta arvi-
oivat LähiTapiola-ryhmän johdon kestävyyteen liittyvää osaamista ja asiantuntemus-
ta kestävyysseikkojen kaksoisolennaisuusarvioinnin, toimintakertomuksen kestävyys-
raportin ja erillisen vapaaehtoisen vastuullisuusraportin käsittelyjen yhteydessä.
Riskienhallintapalvelut tuottavat hallitukselle materiaalin jokakeväiseen
LähiTapiola-ryhmän ja LähiTapiola Vahinkoyhtiön ORSA-lähetekeskusteluun, ennen
kesää vahvistettavan ORSA-raportin käsittelyyn sekä loppusyksystä tapahtuvaan
ORSA-seurantaan. LähiTapiolan vastuullisuusohjelman toimeenpanon edistymis-
tä hallitus käsittelee kaksi kertaa vuodessa. Syksyllä 2024 Vahinkoyhtiön hallitus
hyväksyi LähiTapiola-ryhmän uuden ilmastopolitiikan, uuden ihmisoikeuspolitii-
kan, uuden veropolitiikan sekä ryhmän päivitetyt liiketoimintaperiaatteet. Hallitus
seuraa politiikkojen ja periaatteiden toteutumista, ajantasaisuutta ja toimivuutta
vähintään kerran vuodessa.
Henkilöstöpalvelut tuottaa hallitukselle kahdesti vuodessa henkilöstöraportin, jossa
on huomioitu olennaisen kestävyysaiheen S1 Oma työvoima liittyvät tavoitteet ja
niiden toteutumisen seuranta. Hallitus vahvistaa lisäksi Henkilöstöpalveluiden esi-
tyksestä LähiTapiola-ryhmän henkilöstöstrategian ja seuraa strategian toteutumis-
ta vuosittain hallitukselle esitettävän strategiaraportin pohjalta.
Tarkastus- ja riskienhallintavaliokunta käsitteli vuoden 2024 kokouksissaan sään-
nöllisesti kestävyysraportointia ja olennaisten kestävyysaiheiden määrittämis-
tä. Toukokuussa tarkastus- ja riskienhallintavaliokunta kokous käsitteli erillises-
sä kokouksessa kestävyysraportoinnin kaksoisolennaisuusarviointia ja vuoden
2024 kestävyysraportin rakennetta. LähiTapiola Vahinkoyhtiön hallitus hyväksyi
LähiTapiola-ryhmän kestävyysraportissa raportoitavat olennaiset kestävyysaiheet
ja kestävyysraportin rakenteen kesäkuussa. Joulukuun kokouksessaan tarkastus- ja
riskienhallintavaliokunta käsitteli koko toimintakertomuksen rungon, joka sisälsi
kestävyysraporttiluonnoksen sekä kestävyysraportoinnin laajuuteen tehdyt tarken-
nukset. Hallitus käsitteli ja vahvisti muutokset kokouksessaan 16.12.2024. Sekä tar-
kastus- ja riskienhallintavaliokunta että hallitus käsittelivät joulukuussa lisäksi kes-
tävyysraportoinnin kaksoisolennaisuusarvioinnissa tunnistetut LähiTapiola-ryhmän
olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet.
Olennaisten kestävyysvaikutusten, -riskien ja -mahdollisuuksien huomioiminen stra-
tegian toteutumisen valvonnassa, riskienhallinnassa ja merkittävissä liiketoiminta-
päätöksissä kehittyy sitä mukaa, kun kestävyysvaikutukset integroidaan laajemmin
18
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
strategiaan, liiketoimintasuunnitelmiin ja riskienhallintaan sekä niiden raportointiin.
Tavoitteena on, että kestävyystavoitteet pystytään integroimaan ryhmän säännön-
mukaisiin suunnitelmiin ja prosesseihin.
ESRS 2 GOV-3 Kestävyyteen liittyvän suorituskyvyn
sisällyttäminen kannustinjärjestelmään
GOV-3, 29
Vahinkoyhtiön hallituksen päätettäväksi esitettävät palkitsemisasiat valmistelee
hallituksen henkilöstö- ja palkitsemisvaliokunta. Vahinkoyhtiön hallituksen riippu-
mattomat jäsenet eivät ole mukana ryhmän kannustinjärjestelmässä.
Vuonna 2024 LähiTapiola-ryhmään toimisuhteessa olevien hallituksen jäsenten pal-
kitsemisen kokonaisuudessa oli mukana vastuullinen brändi -indeksi. LähiTapiolan
bränditutkimuksen vastuullinen brändi -indeksi kartoittaa Suomen väestön mieliku-
via yritysten vastuullisuudesta kolmen kysymyksen avulla (ympäristövastuu, sosiaa-
linen vastuu ja hallintotapa). Vastuullinen brändi -indeksi ei ole osa johdon palkitse-
misen kokonaisuutta vuodesta 2025 alkaen.
Vuonna 2025 LähiTapiola-ryhmän toimisuhteessa olevien hallituksen jäsenten pal-
kitsemiseen lisätään kolmen osa-alueen vastuullisuusmittari. Yhdistelmämittarin
kolme osa-aluetta ovat: suomalaisten mielikuva LähiTapiolasta ennakoivana
vakuutusyhtiönä, LähiTapiola-ryhmän ja yhtiöiden hiilineutraalisuus sekä henki-
löstön kokemus tasa-arvon ja monimuotoisuuden toteutumisesta työyhteisöis-
sä. Vastuullisuusmittarin painoarvo toimisuhteessa olevien hallitusten jäsenten eli
johdon vuosipalkkiojärjestelmässä on kymmenen prosenttia.
ESRS 2 GOV-4 Selvitys kestävyyttä koskevasta
due diligence -prosessista
GOV-4, 30; GOV-4, 32
Seuraavassa taulukossa esitämme kestävyysraportissamme kestävyyttä koskevan
due diligence -prosessin keskeiset osatekijät ja niiden kohdat kestävyysraportilla.
Due diligence -prosessin
keskeiset osatekijät
Kohdat kestävyysraportilla
a) Due diligence -prosessin
sisällyttäminen hallintoon,
strategiaan ja liiketoimintamalliin
ESRS 2 GOV-2 s.17-18
ESRS 2 GOV-3 s.18
ESRS 2 SBM-3 s.21-24
b) Vuorovaikutus vaikutusten
kohteena olevien sidosryhmien
kanssa due diligence -prosessin
keskeisissä vaiheissa
ESRS 2 GOV-2 s.17-18
ESRS 2 SBM-2 s.20-21
ESRS 2 IRO-1 s.25-27
ESRS 2 MDR-P s.30-32
Sidosryhmien sitouttamisen
vaiheet ja tarkoitukset
aihekohtaisissa standardeissa
s.47-48, s.66, s.68, s.70
c) Haitallisten vaikutusten
tunnistaminen ja arviointi
ESRS 2 IRO-1 s.25-27
ESRS 2 SBM-3 s.21-24
d) Toimien toteuttaminen
kyseisten haitallisten vaikutusten
torjumiseksi
Toimet, joiden avulla
vaikutuksiiin vaikutetaan
s.45-47, s.63-65, s.70
e) Kyseisten toimien tulokselli-
suuden seuranta ja viestintä
Aihekohtaiset, joissa käsitel-
lään mittareita ja tavoitteita
s.47-62, s.65-70
19
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
ESRS 2 GOV-5 Riskienhallinta ja sisäinen valvonta
kestävyysraportoinnin osalta
GOV-5, 36
Toteutimme kestävyysraportointiprosessin riskien kartoituksen ja arvioinnin asian-
tuntijatyönä vuonna 2024. Riskien arvioinnissa käytimme LähiTapiola-ryhmän
riskiarviointimallia, jonka mukaan riskit arvioidaan todennäköisyyden ja mahdollis-
ten vaikutusten perusteella. Lisäksi kullekin riskille määritellään vastuuhenkilöt ja
aikataulutetut hallintatoimet.
LähiTapiola-ryhmän kestävyysraportointiprojektin ohjausryhmä ja Vahinkoyhtiön
hallituksen tarkastus- ja riskienhallintavaliokunta käsittelevät kestävyysraportoin-
tiprosessin riskiarvioinnin merkittävimmät riskit tilannekatsauksissaan. Päivitämme
riskit säännöllisesti vähintään kaksi kertaa vuodessa.
Kestävyysraportointiprosessin riskikartoituksen merkittävimmät riskit liittyvät
raportointivaatimusten monitulkintaisuuteen sekä oikeiden tiedontuottajien tunnis-
tamiseen ja tiedontuottajien varahenkilöjärjestelyihin. ESRS-standardien monitul-
kintaisuus voi johtaa puutteelliseen tai virheelliseen raportointiin. Tätä riskiä hallit-
semme varmistamalla riittävät asiantuntijaresurssit ja hyödyntämällä ulkopuolista
asiantuntemusta raportointivaatimusten tulkinnassa. Tiedontuottajien tunnista-
miseen ja varahenkilöjärjestelyihin liittyviä riskiä hallitsemme niin ikään riittävillä
resursseilla.
Raportointiprosessin sisäinen valvonta perustuu asetettuihin aikatauluihin ja tie-
dontuottajien vastuulla olevien tehtävien seurantaan. Valvontaa tukee kestävyys-
raportointiprosessissa käytettävä tietojärjestelmä, jonka avulla voimme seurata
tehtävien edistymistä sekä tuotetun tiedon laatua ja riittävyyttä. Tiedontuotannon
jatkuvuutta turvaavat tiedontuottajien laatimat prosessikuvaukset, jotka sisältävät
muun muassa tiedon raportoitavan tiedon lähteistä, tiedonkeruuprosessista sekä
tiedon oikeellisuuden ja riittävyyden varmistavista kontrollitoimenpiteistä
7.1.2 ESRS 2 SBM Strategia
ESRS 2 SBM-1 Strategia, liiketoimintamalli ja arvoketju
SBM-1, 40; SBM-1, 42
LähiTapiola-ryhmä on yhtiöryhmä, joka palvelee henkilö-, maatila-, yrittäjä-,
yritys- ja yhteisöasiakkaita. Ryhmän keskinäisten vakuutusyhtiöiden toiminnan
tarkoituksena on tuottaa taloudellista etua osakkaille, joita ovat vakuutuksen-
ottajat ja takuuosuuden omistajat. Toimintamme perustana on koko Suomen
kattava, paikallinen, asiak kaita lähellä oleva palveluverkko sekä monikanavaiset
palvelut. Tuotteemme ja palvelumme tarjoavat asiakkaiden tilanteeseen sopivaa
terveyden, talouden ja omaisuuden turvaa. Vapaaehtoiset ja lakisääteiset vahin-
kovakuutuksemme turvaavat ihmisiä, omaisuutta ja liiketoimintaa riskien varalta.
Henkilö- ja terveysvakuutuksemme sekä niihin liittyvät palvelut tukevat terveyt-
tä ja hyvinvointia. Autamme asiakkaitamme myös vaurastumaan ja varautumaan
taloudellisesti tarjoamalla ratkaisuja varainhoitoon, säästämiseen, rahoittamiseen
ja henkivakuuttamiseen. Lisäksi tuotamme kiinteistösijoittamisen ja -johtamisen
palveluita. Henkilöstörahastoja ja muita palkitsemismalleja tarjoava LähiTapiola
Palkitsemispalvelut Oy käynnisti toimintansa syksyllä 2024. Kaiken liiketoimintamme
tavoitteena on erinomainen asiakastyytyväisyys, hallittu kasvu ja pitkän aikavälin
kestävä menestys.
Vastuullisuus on LähiTapiolalle kannattavan ja pitkäjänteisen liiketoiminnan
välttämätön edellytys. Vastuullisuuden vaikuttavuuden parantaminen on yksi
LähiTapiolan strategiakauden 2022–2026 viidestä tavoitteesta. Haluamme olla vai-
kuttavan vastuullisuuden suunnannäyttäjä toimialallamme, kaikkialla Suomessa
LähiTapiola-ryhmän vastuullisuustyötä ohjaavat ryhmästrategia ja Omistajatahto.
LähiTapiolan vastuullisuusohjelma 2022‒2026 määrittelee ryhmän yhteiset vas-
tuullisuustavoitteet ja tärkeimmät toimenpiteet. Haluamme olla muuttuvien riskien
ennaltaehkäisyn vaikuttavin kumppani ja lisätä vahinkojen ennaltaehkäisytyömme
vaikuttavuutta. Muuttuvista riskeistä erityisesti ilmasto-, mielenterveys- ja kyberris-
kit haastavat meitä kehittämään tuotteitamme ja palveluitamme. Olemme onnistu-
neet, kun vahinkoa ei tapahdu tai siihen on varauduttu. Lisäksi haluamme vahvistaa
asemaamme vastuullisena sijoittajana. Ilmaston osalta tavoitteemme on saattaa
vakuuttamisen ja sijoittamisen päästömme nettonollaan vuoteen 2050 mennessä.
Oman toimintamme osalta (scope 1 ja 2) tavoitteemme on olla hiilineutraali vuoden
2025 loppuun mennessä.
20
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Kehitämme toimintaamme omistaja-asiakkaiden ja muiden keskeisten sidosryhmi-
emme kanssa. Investoimme tuotteiden ja palveluiden parantamiseen pitkäjänteisesti
ja asiakastarpeiden muutoksia ennakoiden, jotta voimme varmistaa asiakkaiden edut
ja menestyminen myös tulevaisuudessa. Tuottamalla tietotekniikkaa hyödyntäviä,
vakaita ja kustannustehokkaita palveluja mahdollistamme LähiTapiola-ryhmän liike-
toiminnan kasvun ja paremman digitaalisen asiakaskokemuksen.
Ammattitaitoinen henkilöstömme ja panostukset osaamisen kehittämiseen mah-
dollistavat onnistumisemme, alueelliset tarpeet huomioiden. LähiTapiola-ryhmän
työsuhteisten työntekijöiden määrä oli vuonna 2024 4 269 henkilöä. LähiTapiolan
työsuhteisista työntekijöistä kerromme tarkemmin osiossa S1 Oma työvoima.
Käytämme liiketoiminnan ylijäämää asiakkaiden hyväksi vakuutusmaksujen alen-
nuksina, asiakashyvityksinä ja palvelujen kehittämisenä. Osan tuloksesta käytämme
vakavaraisuuden kartuttamiseen, mikä varmistaa asiakkaidemme edut myös tulevai-
suudessa. Seuraamme sekä välittömien että välillisten asiakashyötyjen kehitystä.
Arvoketjumme voi jakaa kolmeen osaan: ylävirtaan, omaan toimintaan ja alavirtaan.
Ylävirta sisältää toimittajamme, joita ovat esimerkiksi korvauspalveluiden toimitus-
ketjun kumppanit ja oman käyttöön hankittujen palveluiden tuottajat. Oma toiminta
kattaa LähiTapiola-ryhmän omat liiketoiminnot ja tukitoiminnot. Alavirta sisältää
esimerkiksi vakuuttamisen, varainhoidon ja kiinteistöliiketoiminnan asiakkaat sekä
viranomaiset.
ESRS 2 SBM-2 Sidosryhmien edut ja näkemykset
SBM-2, 45
LähiTapiola-ryhmän tärkeimmät sidosryhmät ovat asiakkaat, henkilöstö ja hallinto.
Muita tunnistettuja sidosryhmiä ovat strategiset ja muut kumppanit, palveluntuotta-
jat, viranomaiset ja poliittiset päättäjät, toimiala- ja etujärjestöt, tutkimus- ja oppi-
laitokset, kansalaisjärjestöt, paikallisyhteisöt sekä media.
Vuorovaikutus asiakkaiden, henkilöstön, hallinnon ja kumppaneiden sekä viranomais-
ten kanssa on säännöllistä ja jatkuvaa. Päättäjien, järjestöjen, paikallisyhteisöjen ja
median merkitys korostuu toimintaedellytystemme ja maineemme ylläpitämisessä
sekä yhteiskunnallisessa ja paikallisessa vaikuttamistyössä. Vuonna 2024 keskuste-
limme sidosryhmiemme kanssa ilmastonmuutokseen sopeutumisesta, työhyvinvointiin
ja mielenterveyteen liittyvistä kysymyksistä sekä riskien ennakoinnista ja vahinkojen
ennaltaehkäisystä.
LähiTapiola-ryhmän omistaja-asiakkaat ovat edustettuina vakuutusyhtiöiden toimin-
taa ohjaavassa hallinnossa. Kullakin LähiTapiola-ryhmän keskinäisellä vakuutusyhti-
öllä on hallitus ja hallintoneuvosto, joiden jäsenet edustavat laajasti asiakaskuntaa
sekä yhteiskunnan eri aloja. Omistaja-asiakkaat käyttävät äänioikeuttaan keskinäis-
ten vakuutusyhtiöiden yhtiökokouksissa. Alueyhtiöt tekevät aktiivista yhteistyötä
alueellisten sidosryhmiensä, kuten järjestöjen, turvallisuustoimijoiden, oppilaitosten ja
urheiluseurojen kanssa.
LähiTapiola-ryhmän sidosryhmävuorovaikutuksen tarkoitus on osaltaan auttaa asiak-
kaitamme turvaamaan elämäänsä ja liiketoimintaansa. LähiTapiola-ryhmän yhtenä,
pitkän aikavälin tavoitteena on asiakashyötyjen kasvattaminen, joten seuraamme
asiakashyötyjen kehitystä säännöllisesti. Kumppaneidemme ja muiden yhteistyötaho-
jemme kanssa käytävä säännöllinen vuoropuhelu tukee valtakunnallista ja paikallista
yhteistyötä sekä mahdollistaa toiminnan kehittämisen.
Yhteydenpidolla viranomaisiin ja päättäjiin pyrimme esimerkiksi varmistamaan
sääntelyn ja raportointivelvoitteidemme tulkintakysymyksiä. Vaikutamme tulevaisuu-
den toimintaedellytyksiimme myös edunvalvonnan ja yhteiskunnallisen keskustelun
kautta. Säännöllinen ja jatkuva vuorovaikutus eri sidosryhmien kanssa auttaa meitä
tunnistamaan heidän odotuksiaan sekä ennakoimaan toimintaympäristössämme
tapahtuvia muutoksia.
21
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Kestävyysraportoinnin kaksoisolennaisuusarviointiin osallistui laajasti LähiTapiola-
ryhmän johtoa ja asiantuntijoita eri toiminnoista. He toivat prosessiin kokemuksensa
myös vuonna 2022 sidosryhmäkyselynä toteutetun vastuullisuuden olennaisuusar-
vioinnin tuloksista. Kestävyysraportin kaksoisolennaisuusarvioinnissa tunnistimme
LähiTapiola-ryhmän arvoketjut työryhmätyönä. Näin varmistuimme siitä, että keskei-
set sidosryhmät tulevat huomioiduksi. Tarkastelemme kaksoisolennaisuuden arvi-
ointia vähintään kerran vuodessa ja päivitämme sitä tarvittaessa liiketoiminnan tai
sidosryhmien odotusten muuttuessa.
Raportoimme Omistajatahdon ja ryhmästrategian toimeenpanosta LähiTapiola
Vahinkoyhtiön ja LähiTapiola Henkiyhtiön hallituksille kahdesti vuodessa.
Vahinkoyhtiön hallitus käsittelee lisäksi LähiTapiolan vastuullisuusohjelman toimeen-
panoa kaksi kertaa vuodessa sekä hyväksyy LähiTapiola-ryhmän erillisen, vapaaeh-
toisen vastuullisuusraportin vuosittain.
LähiTapiolan ryhmästrategian tavoitteet perustuvat toimintaympäristön muutos-
ten ennakointiin ja tulevaisuuden kilpailukyvyn varmistamiseen. Strategia-
prosessiimme osallistuu laajasti yhtiöryhmän hallinnon edustajia, johtoa sekä
asiantuntijoita, jolloin saamme strategiatyötämme varten hyödyllistä tietoa eri
sidosryhmiemme näkemyksistä ja eduista. Voimassa oleva LähiTapiolan ryhmä-
strategia on laadittu vuosille 2022–2026. Ryhmästrategian tavoitteita ei ole muu-
tettu vuonna 2024.
LähiTapiola-ryhmän strategiaprosessin mukaisesti tarkistamme ryhmästrategian
sisältöä vuosittain. Vuonna 2024 näkökulmana oli asiakaskokemus. Liiketoiminnan
kehittämistä ohjaavat strategiset tavoitteemme löytyvät LähiTapiola-ryhmän verk-
kosivuilta (https://www.lahitapiola.fi/tietoa-lahitapiolasta/lahitapiola-ryhma/toimin-
nan-tarkoitus/).
LähiTapiolan ryhmästrategia ja Omistajatahto kuvaavat ryhmän pitkän aikavälin
tahtotilan. Omistaja-asiakkaiden edustajat ovat mukana yhtiöryhmän hallintoelimis-
sä ja osallistuvat omalta osaltaan toimintamme kehittämiseen. LähiTapiola-ryhmän
vuosittaisesta hallinnon tyytyväisyyskyselystä saamme tietoa ryhmän yhtiöiden halli-
tusten ja hallintoneuvostojen jäsenten näkemyksistä LähiTapiola-ryhmän hallintota-
paan liittyvistä asioista.
ESRS 2 SBM-3 Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet sekä
niiden vuorovaikutus strategian ja liiketoimintamallin kanssa
SBM-3, 48, E1.SBM-3, 18; E1.SBM-3, 19; E1.SBM-3, AR 7 ja AR 8; S1.SBM-3, 14;
S1.SBM-3, 15; S1.SBM-3, 16
Tunnistimme LähiTapiola-ryhmän olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet
kestävyysraportoinnin kaksoisolennaisuusarviointiprosessissa. Esittelemme olen-
naiset vaikutukset seuraavissa taulukoissa: Olennaiset vaikutukset ympäristöön,
Olennaiset vaikutukset yhteiskuntaan ja Olennaiset vaikutukset hallintotapaan.
Olennaiset riskit ja mahdollisuudet kuvataan taulukossa Olennaiset taloudelliset
vaikutukset. Kaikki olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet kuuluvat ESRS-
tiedonantovaatimusten piiriin. LähiTapiola-ryhmän strategiasta ja liiketoimintamal-
lista ei ole vuonna 2024 laadittu resilienssianalyysia. Tulemme huomioimaan kaksois-
olennaisuusarvioinnissa tunnistetut olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet
tulevan strategiakauden suunnittelussa..
22
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Olennaiset vaikutukset ympäristöön
Olennainen aihe Arvoketjun osa Aktiviteetit Kestävyysvaikutus ympäristöön Vaikutuksen luonne Aikahorisontti
E1
Ilmastonmuutoksen
hillintä
Oma toiminta
Vakuutustuotteiden kehittäminen
vihreän siirtymän mahdollistamiseksi
Vihreän siirtymän mahdollistaminen Positiivinen Mahdollinen Pitkä
Energiankulutus Energiankulutuksen päästöt Negatiivinen Tosiasiallinen Pitkä
Alavirta
Ajoneuvojen vakuuttaminen
Vakuutettujen ajoneuvojen
kasvihuonekaasupäästöt
Negatiivinen Tosiasiallinen Lyhyt / Keskipitkä
Sijoitustoiminta
Sijoituskohteiden toiminnasta
aiheutuvat kasvihuonekaasupäästöt
Negatiivinen Tosiasiallinen Pitkä
Sijoituskohteiden valinta
Sijoittaminen ilmastonmuutoksen
hillintää tukeviin kohteisiin
Positiivinen Tosiasiallinen Pitkä
Korvaustoiminta
Korvaustoiminnasta aiheutuvat
kasvihuonekaasupäästöt
Negatiivinen Tosiasiallinen Keskipitkä / Pitkä
Ajoneuvojen rahoittaminen
Rahoitettujen ajoneuvojen käytöstä
aiheutuneet päästöt
Negatiivinen Tosiasiallinen Pitkä
Metsien vakuuttaminen
Hiilen sidonta ja metsien resilienssin
vahvistaminen hiilinieluina toimivien
metsien vakuuttamisen avulla
Positiivinen Mahdollinen Keskipitkä / Pitkä
Ylävirta, Alavirta
Vakuutettujen kohteiden,
sijoituskohteiden ja ulkoistettujen
palveluiden energiankulutus
Energiankulutuksen päästöt Negatiivinen Tosiasiallinen Pitkä
Ilmastonmuutokseen
sopeutuminen
Alavirta Sijoituskohteiden valinta
Sijoittaminen ilmastonmuutokseen
sopeutumista tukeviin kohteisiin
Positiivinen Tosiasiallinen Pitkä
23
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Olennaiset vaikutukset yhteiskuntaan
Olennainen aihe Arvoketjun osa Aktiviteetit Kestävyysvaikutus ihmisiin Vaikutuksen luonne Aikahorisontti
S1 Oma työvoima
Oma toiminta
Laadukkaat henkilöstöpalvelut ja
henkilöstöprosessit
Laadukkailla henkilöstöpalveluilla
ja prosesseilla vahvistetaan
henkilöstökokemusta, yhteistyö
paranee työntekijöiden ja työnantajan
välillä sekä laadukkaat prosessit
tukevat yhtiön strategisten tavoiteiden
saavuttamista
Positiivinen Tosiasiallinen Lyhyt, Keskipitkä, Pitkä
Työsuhteisten etujen, oikeuksien ja
työturvan varmistaminen politiikkojen
ja sopimusten avulla
Työsuhteessa olevien työntekijöiden
oikeudet toteutuvat
Positiivinen Tosiasiallinen Lyhyt, Keskipitkä, Pitkä
Tasa-arvo- ja yhdenvertaisuus-
suunnitelma, joka sisältää
tasa-arvolain ja yhdenvertaisuuslain
mukaiset tavoitteet ja toimenpiteet
työpaikalla
Kaikkia työntekijöitä kohdellaan
yhdenvertaisesti ja mahdollisuuksia
tarjotaan tasavertaisesti kaikille
Positiivinen Tosiasiallinen Lyhyt, Keskipitkä, Pitkä
Yhteistoimintalain mukainen
vuoropuhelu ja työyhteisön
kehittämissuunnitelma
Säännöllinen vuoropuhelu edistää
tiedonkulkua ja henkilöstön
vaikutusmahdollisuuksia heidän
työtään, työolojaan ja asemaansa
koskevissa asioissa
Positiivinen Mahdollinen Lyhyt, Keskipitkä, Pitkä
Työkykyriskien ennakoinnin
parantaminen ja riskien vähentäminen
Henkilöstön työhyvinvointi paranee,
sairauspoissaolot ja työtapaturmat
vähentyvät sekä yhteistyö
työterveyshuollon kanssa on sujuvaa
Positiivinen Tosiasiallinen Lyhyt, Keskipitkä, Pitkä
Omien työntekijöiden yksityisyyden
suojan turvaaminen
Omien työntekijöiden mahdolliset
henkilötietojen tietoturvaloukkaukset
ja niiden aiheuttama haitta
työntekijöille
Negatiivinen Mahdollinen Lyhyt, Keskipitkä, Pitkä
Työntekijöiden osaamisen
kehittäminen
Työntekijöille on omien työrooliensa
mukaiset osaamispolut saatavilla.
Osaamispolkujen lisäksi tarjoamme
henkilöstöllemme monipuolisesti myös
muita osaamisen kehittämisen
mahdollisuuksia
Positiivinen Mahdollinen Lyhyt, Keskipitkä, Pitkä
Ilmoituskanava, ohjeistukset
ja toimintamallit tilanteiden
ehkäisemiseksi ja hoitamiseksi
Ilmoituskanavan avulla ehkäistään
ja hoidetaan mahdolliset
väärinkäytöstilanteet
Positiivinen Tosiasiallinen Lyhyt, Keskipitkä, Pitkä
Esihenkilötyö
Hyvällä johtamisella on merkittävä
vaikutus henkilöstön hyvinvointiin ja
henkilöstökokemukseen
Positiivinen Tosiasiallinen Lyhyt, Keskipitkä, Pitkä
24
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Olennaiset vaikutukset hallintotapaan
Olennainen aihe Arvoketjun osa Aktiviteetit Kestävyysvaikutus ympäristöön tai ihmisiin Vaikutuksen luonne Aikahorisontti
G1
Liiketoiminnan
harjoittaminen
Ylävirta
Tietosuoja-vaatimukset toimittajille Tietosuoja toteutuu toimittajien toiminnassa Positiivinen Tosiasiallinen Lyhyt
Oma toiminta
Toimenpiteet, joilla varmistetaan, että ryhmän
liiketoimintaperiaatteiden vaatimuksia nouda
-
tetaan (koulutus, valvonta, ilmoitusvelvoitteet)
Vastuullisen yrityskulttuurin edistäminen Positiivinen Tosiasiallinen Lyhyt
Strategian toteuttaminen ja arvojen mukainen
toiminta, vaatimustenmukaisuus
Strategian toteuttamisen ja arvojen mukaisen
toiminnan avulla voidaan vahvistaa eettistä
yrityskulttuuria ja vastuullisen liiketoiminnan
harjoittamista
Positiivinen Tosiasiallinen
Lyhyt,
Keskipitkä,
Pitkä
Tietosuojan ja tietoturvan kehittäminen
Tietosuojan ja tietoturvan eteen tehtyjen
toimenpiteiden positiivinen vaikutus
luottamukseen
Positiivinen Tosiasiallinen
Lyhyt,
Keskipitkä,
Pitkä
Alavirta
Sijoituskohteiden eettisen toiminnan arviointi
Vastuullisen yrityskulttuurin edistäminen
sijoituskohteissa sekä oman sijoitustoiminnan
haitallisten vaikutusten vähentäminen
Positiivinen Tosiasiallinen
Lyhyt,
Keskipitkä,
Pitkä
Asiakkaan ja vastapuolen tunnistaminen ja
kansainvälisten pakotteiden seuranta
Poliittisesti vaikutusvaltaisten henkilöiden,
asiakkaan ja vastapuolen tunnistamisella
ja kansainvälisten pakotteiden seurannalla
positiivinen vaikutus hyvään hallintotapaan
Positiivinen Tosiasiallinen
Lyhyt,
Keskipitkä,
Pitkä
Olennaiset taloudelliset vaikutukset
Olennainen aihe Kuvaus riskistä / mahdollisuudesta Taloudellinen vaikutus Vaikutuksen luonne Aikahorisontti
E1
Ilmaston-
muutoksen
hillintä
Vakuutustoiminnan fyysiset riskit
Säähän liittyvien vahinkojen korvausvaatimusten odotetaan lisääntyvän.
Nykyisten tuotteiden tai tulevaisuuden vakuutusturvan laajat rajaukset
eivät ole elämänturvastrategian mukaisia ja aiheuttavat asiakkaille
pettymyksiä sekä riskiä taloudellisista tappioista. Taloudellinen vaikutus
kohdistuu tuloslaskelmaan asiakasmäärän vähentyessä.
Riski Keskipitkä
Vakuutustoiminnan siirtymäriskit
Hiilineutraaliin talouteen siirtymisestä aiheutuvat uuden teknologian
vahinkojen korjaamiseen liittyvät riskit (esimerkiksi aurinkopaneelit).
Taloudellinen vaikutus kohdistuu tuloslaskelmaan korjausten kustannusten
kasvaessa.
Riski Pitkä
Ilmaston-
muutokseen
sopeutuminen
Vakuutustoiminnan fyysiset riskit
Säähän liittyvien vahinkojen korvausvaatimusten lisääntyminen ja niiden
vaikutus vahinkovakuutuksen kannattavuuteen (esimerkiksi metsätuhot
ja omaisuusvahingot). Taloudellinen vaikutus kohdistuu tuloslaskelmaan
korvausmäärien kasvaessa.
Riski Pitkä
Sijoitustoiminnan siirtymäriskit
Hiilineutraaliin talouteen siirtymisestä aiheutuvat vaikutukset
sijoitustuottoihin. Sijoituskohteisiin kohdistuvat ilmastoriskit.
Taloudellinen vaikutus kohdistuu taseeseen.
Riski Keskipitkä
25
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
7.1.3 ESRS 2 IRO Vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien
hallinta olennaisuuden arviointiprosessista
annettavat tiedot
ESRS 2 IRO-1 Kuvaus olennaisten vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien
tunnistamis- ja arviointiprosesseista
IRO-1, 53; E1.IRO-1, 20; E1.IRO-1, 21; E2.IRO-1, 11; E3.IRO-1, 8; E4.IRO-1, 17;
E4.IRO-1, 18; E4.IRO-1, 19; E5.IRO-1, 11; G1.IRO-1, 6; IRO-2, 59
Olennaisten kestävyysaiheiden vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien tunnistami-
nen ja arviointi on jatkuva prosessi. Päivitämme kestävyysraportoinnin kaksoisolen-
naisuusarvioinnin tarvittaessa, kuitenkin vähintään vuosittain. Huomioimme työssä
LähiTapiola-ryhmän arvoketjun ja tärkeät sidosryhmät. Keväällä 2024 valmistu-
neeseen ensimmäiseen kaksoisolennaisuuden arviointiprosessiin osallistui laajasti
asiantuntijoita ja vastuuhenkilöitä muun muassa vakuutustoiminnoista, vakuutus-
yhtiöiden sijoitustoiminnasta, varainhoidosta, rahoitustoiminnoista, vastuullisuu-
desta, taloudesta, riskienhallinnasta ja lakipalveluista. Hyödynsimme kestävyysra-
portoinnin kaksoisolennaisuusarvioinnissa vuonna 2023 hyväksyttyä LähiTapiolan
vastuullisuuden olennaisuusarviointia, ryhmän kestävyysriskien kartoituksen tuloksia
ja vastuullisuustyössä sidosryhmiltä saatua palautetta. Tässä arvioinnissa emme
keskittyneet tiettyihin toimiin, liikesuhteisiin, maantieteellisiin alueisiin tai muihin
tekijöihin, jotka mahdollisesti lisäävät haittavaikutusten riskiä.
LähiTapiolassa kestävyysraportoinnin kaksoisolennaisuuden arviointi on
nelivaiheinen, jatkuva prosessi:
1) arvoketjun kartoitus,
2) LähiTapiola-ryhmän toiminnan vaikutusten tunnistaminen,
3) LähiTapiola-ryhmän toimintaan vaikuttavien taloudellisten vaikutusten
tunnistaminen (riskit ja mahdollisuudet) sekä
4) olennaisuuden arviointi ja kaksoisolennaisuuden mukaisten
raportointivaatimusten määrittely.
Kaksoisolennaisuuden arvioinnin ensimmäisessä vaiheessa tunnistamme
LähiTapiola-ryhmän arvoketjut. Arvoketjukuvaukset kattavat sekä suorat että
välilliset sopimussuhteet, joiden ylä- ja alavirrassa otamme huomioon ensimmäisen
tason lisäksi mahdollisuuksien mukaan myös seuraavien tasojen toimijat.
Toisessa vaiheessa tunnistamme LähiTapiola-ryhmän oman toiminnan ja arvoket-
jun vaikutuksia ihmisiin ja ympäristöön. Tuloksena muodostamme yhteenvedon
LähiTapiola-ryhmän oman toiminnan sekä arvoketjun positiivisista ja negatiivisista
vaikutuksista, jotka voivat olla tosiasiallisia tai mahdollisia. Määrittelemme vaiku-
tuksille, riskeille ja mahdollisuuksille myös aikahorisontin: lyhyt (raportointivuosi),
keskipitkä (1–5 vuotta) tai pitkä (yli 5 vuotta).
Arvioinnin kolmannessa vaiheessa tunnistamme kestävyysaiheiden taloudellisia
riskejä ja mahdollisuuksia. Huomioimme työssä myös LähiTapiola-ryhmän yhtiöi-
den omien riskikartoitusten kestävyysriskit. Kolmannen vaiheen tuloksena mää-
rittelemme vaikutuspolut ja kestävyysaiheista johtuvat taloudelliset vaikutukset.
Taloudelliset vaikutukset luokittelemme mahdollisuuksiin ja riskeihin. Prosessin nel-
jännessä vaiheessa arvioimme havaintojen olennaisuutta.
Vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien tunnistamisen ja pisteytyksen pohjalta
koostamme alustavan kaksoisolennaisuuden yhteenvedon olennaisiksi nousevista
kestävyysaiheista. Vaikutuksiamme ihmisiin ja ympäristöön arvioimme vakavuu-
den ja todennäköisyyden keskiarvona asteikolla yhdestä viiteen, jossa vakavuuden
pisteytys määräytyy mittakaavan, laajuuden ja korjaamattomuuden keskiarvona
asteikolla yhdestä viiteen. Taloudellisen olennaisuuden asteikkona käytämme samaa
asteikkoa kuin LähiTapiola-ryhmän riskikartoituksessa eli arvioimme riskien ja mah-
dollisuuksien suuruutta sekä todennäköisyyttä asteikolla yhdestä viiteen. Näiden
kahden edellä mainitun arvon tulona, saamme taloudellisen olennaisuuden koko-
naisasteikoksi yhdestä 25:een.
Vuonna 2024 valmistuneessa kestävyysraportoinnin kaksoisolennaisuusarvioinnissa
asetimme vaikutusten kynnysarvoksi luvun neljä. LähiTapiola-ryhmään kohdistuvien
taloudellisten riskien ja mahdollisuuksien kynnysarvoksi määrittelimme luvun yhdek-
sän. Olennaisiksi eli raportoitaviksi ESRS-standardeiksi määrittelimme ne, jotka ylit-
tivät joko vaikutusten tai taloudellisen olennaisuuden kynnysarvon..
Kestävyysraportoinnin kaksoisolennaisuusarvioinnin yhteenvedon käsittelee
LähiTapiola-ryhmän kestävyysraportointiprojektin projektiryhmä ja ohjausryhmä.
Yhteenvedon perusteella eri toimintojen asiantuntijoista koostuva projektiryhmä
tekee ehdotuksen raportoitavista, olennaisista sekä raportoinnista pois jätettävistä
kestävyysaiheista, tiedonantovaatimuksista ja tietopisteistä. Projektiryhmä varmis-
taa, että kaksoisolennaisuusarvioinnin tulokset ja kestävyysraportin laajuus ovat
linjassa. Kokonaisuus dokumentoidaan kestävyysraportoinnissa käytössä olevaan
tiedonkeruujärjestelmään.
Riskienhallintakomitea varmistaa LähiTapiola-ryhmän yhtiöiden omien riskikartoi-
tusten ja kestävyysraportin olennaisuusarvioinnin lopputulosten yhdenmukaisuu-
den. Tarkastus- ja riskienhallintavaliokunta vie esityksen oman käsittelynsä jälkeen
LähiTapiola Vahinkoyhtiön hallituksen vahvistettavaksi. Tarkastus- ja riskienhallin-
tovaliokunta varaa kokouksiinsa aikaa kestävyysasioiden käsittelylle ja hallituksen
kokouksiin vietävien esitysten valmistelulle. Tarkastus- ja riskienhallintovaliokunnan
vastuulla on myös kestävyysraportin varmentajan riippumattomuuden valvonta.
LähiTapiola Vahinkoyhtiön hallitus vahvistaa, että toimintakertomukseen sisältyvä
kestävyysraportti on laadittu kestävyysraportointistandardeja noudattaen.
26
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Kestävyysraportin ja kaksoisolennaisuusarvioinnin käsittelyt ovat mukana
LähiTapiola Vahinkoyhtiön hallituksen ja sen valiokuntien kokousaikataulujen
vuosikelloissa. Toimintaympäristön tai liiketoiminnan olennaisesti muuttuessa,
Vahinkoyhtiön hallitus vahvistaa päivitetyn kestävyysraportoinnin kaksoisolennai-
suusarvioinnin myös vuotuisten kokouskäsittelyjen välissä. Jo olennaisiksi tunnis-
tettujen aiheiden tarkastelun lisäksi Vahinkoyhtiön hallitus tarkastelee ylittävätkö
jotkin aiemmin epäolennaisiksi arvioiduista aiheista, tiedonantovaatimuksista tai
tietopisteistä muutosten jälkeen vaikutuksen olennaisuuden tai taloudellisen olen-
naisuuden kynnysarvon.
Sisällytämme kaksoisolennaisuusarvioinnissa tunnistetut olennaiset riskit osaksi
LähiTapiola-ryhmän riskikartoituksen kestävyysriskejä. Käytämme LähiTapiola-
ryhmän riskiarviointimallia myös muiden riskien arviointiin, josta kerromme tarkem-
min kappaleessa ESRS 2 GOV-5 Riskienhallinta ja sisäinen valvonta kestävyysrapor-
toinnin osalta.
E1 Ilmastonmuutos
Kaksoisolennaisuusarvioinnissa käsitellemme LähiTapiola-ryhmän toiminnan vaiku-
tuksia ilmastonmuutokseen sekä ilmastonmuutokseen liittyvien riskien ja mahdol-
lisuuksien vaikutuksia LähiTapiola-ryhmän toimintaan. Huomioimme fyysiset riskit
olennaisuusarvioinnin prosessissa sekä omassa toiminnassamme että arvoketjun
alku- ja loppupäässä. Tunnistamme lämpötilaan, tuuleen, veteen sekä maamas-
soihin ja maaperään liittyviä kroonisia ja akuutteja uhkia lyhyellä, keskipitkällä ja
pitkällä aikavälillä sekä arvioimme näiden vaikutuksia liiketoimintaan sekä omai-
suuseriin. Arvioinnissa käytämme ESRS 1 -standardin mukaisia määritelmiä aikavä-
leistä. LähiTapiola-ryhmässä ilmastonmuutokseen liittyvien riskien ja mahdollisuuk-
sien vaikutukset huomioimme tuotekehityksessä ja strategiasuunnittelussa, mutta
työhön ei ole kohdistettu erillisiä pääomamenoja. Ilmastoon liittyvien vaarojen
vaikutusten arviointi sisältyy LähiTapiola-ryhmän alueellisten vahinkovakuutus-
yhtiöiden liiketoiminnan riskikartoitusprosessiin. Tunnistamme siirtymäriskejä eri
aikaväleillä ja arvioineet altistumistamme näille tapahtumille. Tunnistusprosessissa
arvioimme sijoitustoiminnan, vakuutustoiminnan ja rahoituksen siirtymäriskien
todennäköisyyttä, laajuutta ja kestoa. Ilmastoon liittyvää skenaarioanalyysiä emme
ole käyttäneet osana kaksoisolennaisuusarviointia vuonna 2024, mutta kehitämme
arviointiprosessia vuoden 2025 aikana.
E2 Pilaantuminen, E3 Vesivarat ja merten luonnonvarat, E4 Biologinen
monimuotoisuus ja ekosysteemit, E5 Kiertotalous
Kaksoisolennaisuusarvioinnissa tarkastelemme myös muihin ympäristöstandardei-
hin liittyviä vaikutuksia, riskejä ja mahdollisuuksia LähiTapiola-ryhmän yhtiöiden
omassa toiminnassa ja arvoketjussa (E2 Pilaantuminen, E3 Vesivarat ja merten
luonnonvarat, E4 Biologinen monimuotoisuus ja ekosysteemit, E5 Kiertotalous).
Vuonna 2024 nämä ESRS-standardit eivät ylittäneet kaksoisolennaisuusarvioinnin
raportoinnin kynnysarvoa eli näiden osalta emme tunnistaneet olennaisia vaikutuk-
sia, riskejä tai mahdollisuuksia. LähiTapiola-ryhmän kestävyysraportoinnin laajuus
saattaa tulevina vuosina muuttua ympäristöstandardien olennaisuuden osalta, kun
ymmärryksemme ryhmän kestävyysvaikutuksista paranee. Vuoden 2024 aikana
emme ole järjestäneet sidosryhmien kuulemisia näihin aihealueisiin liittyen.
E2 Pilaantumisen arvioinnissa huomioimme liiketoimintamme luonteen, toimipaik-
kojen sijainnin sekä arvoketjumme. Arvioinnissa käytämme asiantuntijoidemme
arviointia vakuutustoiminnan, sijoitustoiminnan ja rahoituksen näkökulmasta käsi-
tellen pilaantumisen osa-aiheita, kuten ilman pilaantuminen, maaperän pilaantu-
minen, mikromuovit ja veden pilaantuminen. Vuoden 2024 arvioinnissa merkittä-
vimmiksi aiheiksi nousivat liikenteeseen liittyvät päästöt, sijoituskohteiden vaikutus
maaperän pilaantumiseen ja sijoituskohteiden mikromuovien käyttö, mutta jäivät
pisteytyksen perusteella epäolennaisiksi.
E3 Vesivarojen ja merten luonnonvarojen arvioinnissa huomioimme oman toimin-
tamme lisäksi arvoketjumme. Arvioinnissa käytämme asiantuntijoiden arviointia
vakuutustoiminnan, sijoitustoiminnan ja rahoituksen näkökulmasta käsitellen vesi-
varojen ja merten luonnonvarojen osa-aiheita, kuten vedenkulutus, jätevesipäästöt,
vedenotto sekä merten luonnonvarojen hyödyntäminen ja käyttö. Vuoden 2024
arvioinnissa sijoituskiinteistöjen vedenkulutus ja vakuutettujen kohteiden jätevesi-
päästöt nousivat esiin, mutta jäivät pisteytyksen perusteella epäolennaiseksi.
E4 Biologiseen monimuotoisuuden ja ekosysteemien osalta tunnistamme ja arvi-
oimme todellisia ja mahdollisia biologiseen monimuotoisuuteen kohdistuvia vai-
kutuksia ja riippuvuuksia huomioiden toimipaikkojemme sijainnin ja arvoketjum-
me. Lisäksi tunnistamme ja arvioimme standardiin liittyviä siirtymäriskejä, fyysisiä
riskejä, mahdollisuuksia ja järjestelmäriskejä. Vuoden 2024 arvioinnissa emme
tunnistaneet LähiTapiola-ryhmän oman toiminnan kannalta toimintaa luonnon
monimuotoisuuden kannalta herkillä alueilla tai läheisyydessä tai olennaisia suoria
vaikutuksia luonnon monimuotoisuuden häviämiseen. Arvoketjun osalta tunnistim-
me sijoituskohteiden, uudiskohteiden rakennuttamisen ja vakuuttamisen vaiku-
tuksia. Pisteytyksen perusteella luonnon monimuotoisuus ei kuitenkaan ylittänyt
raportoinnin kynnysarvoa.
27
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
E5 Kiertotalouden osalta arvioimme oman toiminnan ja arvoketjumme vaikutuksia
kiertotalouteen. Vuoden 2024 arvioinnissa korvaustoiminnasta aiheutuva jäte, kor-
jaukset ja hankinnat sekä kiinteistösijoituskohteiden jäte nousivat merkittävimmiksi
vaikutuksiksi, mutta jäivät pisteytyksen perusteella epäolennaiseksi.
G1 Liiketoiminnan harjoittaminen
G1 Hallintotapaan ja yrityskulttuuriin liittyvässä kaksoisolennaisuusarvioinnissa
huomioimme LähiTapiola-ryhmän liiketoiminta-alueet, yhtiöryhmän rakenteen,
palveluiden monikanavaisuuden ja kattavuuden Suomessa sekä yrityskulttuuriin liit-
tyvien toimintaperiaatteiden päivitykset.
ESRS 2 IRO-2 Yrityksen kestävyysraportissa huomioon otetut ESRS-
standardien tiedonantovaatimukset
IRO2, 56; IRO-2, 58; IRO-2, 59
Seuraavissa taulukoissa kuvaamme ESRS 2 -standardin lisäyksen B mukaisesti
vuoden 2024 kestävyysraportilla raportoitavat tietopisteet ja niiden sijainnan
kestävyysraportilla.
EU:n lainsäädännöstä johdetut monialaisten ja aihekohtaisten
standardien tietopisteisteet
Standardi, tiedonanto-
vaatimus & tietopiste
Kuvaus Sijainti
ESRS 2 GOV-1, 21 d Hallituksen sukupuolijakauma s.16
ESRS 2 GOV-1, 21 e
Riippumattomien hallitusten jäsenten
prosenttiosuus
s.16
ESRS 2 GOV-4, 30
Selvitys kestävyyttä koskevasta due dilligence
-prosessista
s.18
ESRS 2 SBM-1, 40 d i
Osallistuminen fossiilisiin polttoaineisiin
liittyvään toimintaan
Epäolennainen
ESRS 2 SBM-1, 40 d ii
Osallistuminen kemikaalien tuotantoon
liittyvään toimintaan
Epäolennainen
ESRS 2 SBM-1, 40 d iii
Osallistuminen kiistanalaisiin aseisiin liittyvään
toimintaan
Epäolennainen
ESRS 2 SBM-1, 40 d iv
Osallistuminen tupakan viljelyyn ja tuotantoon
liittyvään toimintaan
Epäolennainen
ESRS E1, E1-1, 14
Siirtymäsuunnitelma ilmastoneutraaliuden
saavuttamiseksi vuoteen 2050 mennessä
s.44-45
ESRS E1, E1-1, 16 g
Pariisin sopimuksen mukaisten vertailuarvojen
ulkopuolelle suljetut yritykset
s.44
ESRS E1, E1-4, 34 Kasvihuonekaasupäästöjen vähennystavoitteet s.47-52
ESRS E1, E1-5, 38
Fossiilisista lähteistä peräisin olevan energian
kulutus eriteltynä lähteiden mukaan
s.53
ESRS E1, E1-5, 37 Energiankulutus ja energialähteiden yhdistelmä s.53
ESRS E1, E1-5, 40-43
Energiaintensiteetti, joka liittyy toimintaan
ilmastovaikutuksiltaan merkittävillä aloilla
s.53
ESRS E1, E1-6 , 44
Kasvihuonekaasujen scope 1-, scope 2- ja
scope 3 -bruttopäästöt ja kokonaispäästöt
s.54-62
ESRS E1, E1-6 , 53-55
Kasvihuonekaasujen bruttopäästöjen
intensiteetti
s.62
ESRS E1, E1-7, 56
Kasvihuonekaasujen poistot ja
päästöhyvitykset
s.62
ESRS E1, E1-9, 66
Vertailuarvosalkun alttius ilmastoon liittyville
fyysisille riskeille
Epäolennainen
ESRS E1, E1-9, 66 a
Rahallisten määrien erittely akuutin ja
kroonisen fyysisen riskin mukaan
Epäolennainen
28
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Standardi, tiedonanto-
vaatimus & tietopiste
Kuvaus Sijainti
ESRS E1, E1-9, 66 c
Sellaisten merkittävien omaisuuserien
sijaintipaikka, joihin kohdistuu olennainen
fyysinen riski
Epäolennainen
ESRS E1, E1-9, 67 c
Yrityksen kiinteistöomaisuuden kirjanpitoarvo
eriteltynä energiatehokkuusluokittain
Epäolennainen
ESRS E1, E1-9, 69
Ilmastoon liittyvien mahdollisuuksien
huomioiminen salkussa
Epäolennainen
ESRS 2 E2, E2-4, 28
Kunkin sellaisen ilmaan, veteen ja maaperään
päätyvän epäpuhtauden määrä, joka
mainitaan EPRTR-asetuksen liitteen II
luettelossa
Epäolennainen
ESRS 2 E3, E3-1, 9 Vesivarat ja merten luonnonvarat Epäolennainen
ESRS 2 E3, E3-1, 13 Kohdennetut toimintaperiaatteet Epäolennainen
ESRS 2 E3, E3-1, 14 Merien ja valtamerten kestävyys Epäolennainen
ESRS 2 E3, E3-4, 28 c
Kierrätetyn ja uudelleenkäytetyn veden
kokonaismäärä
Epäolennainen
ESRS 2 E3, E3-4, 29
Kokonaisvedenkulutus kuutiometreinä oman
toiminnan liikevoittoa kohti laskettuna
Epäolennainen
ESRS 2 SBM-3 E4, 16 a
Toiminnot, jotka vaikuttavat kielteisesti
biologisen monimuotoisuuden kannalta herkkiin
alueisiin
Epäolennainen
ESRS 2 SBM-3 E4, 16 b
Onko yritys todennut olennaisia kielteisiä
vaikutuksia, jotka liittyvät maaympäristön tilan
heikkenemiseen, aavikoitumiseen tai maaperän
sulkemiseen
Epäolennainen
ESRS 2 SBM-3 E4, 16 c
Onko yrityksellä toimintaa, joka vaikuttaa
uhanalaisiin lajeihin
Epäolennainen
ESRS 2 E4 E4-2, 24 b
Kestävät maata tai maataloutta koskevat
käytännöt tai toimintaperiaatteet
Epäolennainen
ESRS 2 E4, E4-2, 24 c
Kestävät meriin liittyvät käytännöt tai
toimintaperiaatteet
Epäolennainen
ESRS 2 E4, E4-2, 24 d
Metsäkatoon puuttumista koskevat
toimintaperiaatteet
Epäolennainen
ESRS 2 E5, E5-5, 37 d Kierrättämätön jäte Epäolennainen
ESRS 2 E5, E5-5, 39 Vaarallinen jäte ja radioaktiivinen jäte Epäolennainen
ESRS 2 SBM-3 S1, 14 f Pakkotyötapausten riski Epäolennainen
Standardi, tiedonanto-
vaatimus & tietopiste
Kuvaus Sijainti
ESRS 2 SBM-3 S1, 14 g Lapsityövoimatapausten riski Epäolennainen
ESRS 2 S1, S1-1, 20 Ihmisoikeuspoliittiset sitoumukset s.31, 63-64
ESRS 2 S1, S1-1, 21
Kansainvälisen työjärjestön kahdeksan
perusyleissopimuksen käsittelemiä aiheita
koskevat due diligence -käytännöt
s.63
ESRS 2 S1, S1-1, 22
Ihmiskaupan ehkäisemistä koskevat prosessit
ja toimenpiteet
Epäolennainen
ESRS 2 S1, S1-1, 23
Työtapaturmien ehkäisemistä koskevat
toimintaperiaatteet tai hallintajärjestelmä
S.63
ESRS 2 S1, S1-3, 32 c Epäkohtien tai valitusten käsittelyjärjestelmät s.64
ESRS 2 S1, S1-14, 88 b, c
Kuolemantapausten lukumäärä ja
työtapaturmien lukumäärä ja osuus
s.67
ESRS 2 S1, S1-14, 88 e
Loukkaantumisten, onnettomuuksien,
kuolemantapausten tai sairauksien vuoksi
menetettyjen päivien määrä
s.67
ESRS 2 S1, S1-16, 97 a Sukupuolten välinen tasoittamaton palkkaero Epäolennainen
ESRS 2 S1, S1-16, 97 b Toimitusjohtajan suhteettoman suuri palkka Epäolennainen
ESRS 2 S1, S1-17, 103 a Syrjintätapaukset s.67
ESRS 2 S1, S1-17, 104 a
Yritystoimintaa ja ihmisoikeuksia koskevien
YK:n ohjaavien periaatteiden ja OECD:n
periaatteiden noudattamatta jättäminen
s.67
ESRS 2 SBM-3, S2, 11 b
Huomattava lapsityövoiman tai pakkotyön
käytön riski arvoketjussa
Epäolennainen
ESRS 2 S2, S2-1, 17 Ihmisoikeuspoliittiset sitoumukset Epäolennainen
ESRS 2 S2, S2-1, 18
Arvoketjun työntekijöihin liittyvät
toimintaperiaatteet
Epäolennainen
ESRS 2 S2, S2-1, 19
Yritystoimintaa ja ihmisoikeuksia koskevien
YK:n ohjaavien periaatteiden ja OECD:n
toimintaohjeiden noudattamatta jättäminen
Epäolennainen
ESRS 2 S2, S2-1, 19
Kansainvälisen työjärjestön kahdeksan
perusyleissopimuksen käsittelemiä aiheita
koskevat due diligence -käytännöt
Epäolennainen
ESRS 2 S2, S2-4, 36
Arvoketjun alkuja loppupäähän liittyvät
ihmisoikeusongelmat ja ihmisoikeuksien
loukkaukset
Epäolennainen
ESRS S3, S3-1, 16 Ihmisoikeuspoliittiset sitoumukset Epäolennainen
29
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Standardi, tiedonanto-
vaatimus & tietopiste
Kuvaus Sijainti
ESRS 2 S3, S3-1, 17
Yritystoimintaa ja ihmisoikeuksia koskevien
YK:n ohjaavien periaatteiden, ILO:n
periaatteiden tai OECD:n toimintaohjeiden
noudattamatta jättäminen
Epäolennainen
ESRS 2 S3, S3-4, 36
Ihmisoikeusongelmat ja ihmisoikeuksien
loukkaukset
Epäolennainen
ESRS 2 S4, S4-1, 16
Kuluttajiin ja loppukäyttäjiin liittyvät
toimintaperiaatteet
Epäolennainen
ESRS 2 S4, S4-1, 17
Yritystoimintaa ja ihmisoikeuksia koskevien
YK:n ohjaavien periaatteiden ja OECD:n
toimintaohjeiden noudattamatta jättäminen
Epäolennainen
ESRS 2 S4, S4-4, 35
Ihmisoikeusongelmat ja ihmisoikeuksien
loukkaukset
Epäolennainen
ESRS 2 G1, G1-1, 10 b Yleissopimus s.67-69
ESRS 2 G1, G1-1, 10 d Väärinkäytösten paljastajien suojelu s.69
ESRS 2 G1, G1-4, 24 a
Korruption ja lahjonnan torjuntaa koskevien
lakien rikkomisesta määrätyt sakot
s.70
ESRS 2 G1, G1-4, 24 b
Korruption ja lahjonnan torjuntaa koskevat
normit
s.70
Kuvaamme olennaisten tietopisteiden määrittelyn ja kynnysarvojen käytön kappa-
leessa ESRS 2 IRO-1 Kuvaus olennaisten vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien
tunnistamis- ja arviointiprosesseista.
Kestävyysraportoinnin kaksoisolennaisuusarvioinnin vuoden 2024 tuloksissa E5
Resurssien käyttö ja kiertotalous -standardi oli raportoinnin kynnysarvolla, mutta ei
ylittänyt sitä. Lisäksi lähelle raportoinnin kynnysarvoa nousi S4 Kuluttajat ja loppu-
käyttäjät -standardi. Kestävyysraportointiprojektin projektiryhmä käsitteli kaksois-
olennaisuusarviointiin perustuvan raportointikokonaisuuden ja dokumentoi lähelle
raportointikynnystä nousseiden standardien poisjättämisperusteet. Tarkastus- ja
riskienhallintavaliokunta käsitteli hallitukselle vahvistettavaksi viedyn esityksen, joka
sisälsi myös poisjätetyt ESRS-standardit.
E5 Resurssien käyttö ja kiertotalous -standardin läpikäynnissä taloudellisen olen-
naisuuden ja vaikutusten olennaisuuden arvot eivät kumpikaan yksittäin ylittäneet
olennaisuuden kynnysarvoa. Näiden yhteisvaikutus on kuitenkin yhtä suuri kuin
olennaisuuden kynnysarvo. Jätimme E5-standardin pois raportointikokonaisuudes-
ta, koska arvioinnissa tunnistettujen osa-aiheiden, resurssien sisäänvirtaukset sekä
resurssien käyttö ja jäte, raportointisisältö ei toimialamme huomioiden ole keskeis-
tä.
S4 Kuluttajat ja loppukäyttäjät -standardin läpikäynnissä taloudellisen olennai-
suuden tai vaikutusten olennaisuuden kynnysarvot eivät ylittäneet olennaisuuden
kynnysarvoa. Koska kaikki arvioinnissa huomioidut osa-aiheet, yksityisyys, sananva-
paus, tietojen saavutettavuus, henkilökohtainen turvallisuus ja sosiaalinen inkluusio,
jäivät kaksoisolennaisuusarvioinnin tulosten mukaan raportoinnin kynnysarvojen
alapuolelle, emme raportoi S4-standardin tiedonantovaatimuksia.
30
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
ESRS 2 MDR-P Olennaisten kestävyysseikkojen hallitsemiseksi vahvistetut toimintaperiaatteet
MDR-P, 65
LähiTapiola-ryhmän käytössä olevat toimintaperiaatteemme olennaisten kestävyysseikkojen
hallitsemiseksi esitämme seuraavassa taulukossa.
LähiTapiola-ryhmän toimintaperiaatteet
Politiikat Keskeinen sisältö Soveltamisala Vastuutaho Sitoumukset Sidosryhmien etujen huomiointi Saatavuus
Omistajatahto
LähiTapiola-ryhmän omistaja-
asiakkaiden etujen ajaminen ja
keskinäisen hallintotavan ohjaus.
LähiTapiola-ryhmän
yhtiöryhmään
kuuluvat yhtiöt
Vahinko- ja
henkiyhtiöiden
hallintoneuvostot
Ei sitoumuksia ulkopuolisiin
periaatteisiin.
Omistaja-asiakkaiden, hallinnon
edustajien osallistaminen
Ei-julkinen,
henkilöstön
saatavilla
intranetissä*
Ryhmästrategia
LähiTapiola-ryhmän
toimintaympäristön muutosten
ennakoiminen ja varautuminen,
omistaja-asiakkuuden
modernin merkityksen ja
hyödyn vahvistaminen,
tulevaisuuden kilpailuedun ja
kilpailukyvyn kehittäminen sekä
liiketoimintojen ja tarjooman
kehityksen suuntaaminen.
LähiTapiola-ryhmän
yhtiöryhmään
kuuluvat yhtiöt
Vahinko- ja
henkiyhtiöiden
hallintoneuvostot
Ei sitoumuksia ulkopuolisiin
periaatteisiin.
Omistaja-asiakkaiden, hallinnon
edustajien osallistaminen
Julkisesti
saatavilla
LähiTapiolan
verkkosivuilla
Liiketoiminta-
periaatteet
(Code of Conduct)
LähiTapiola-ryhmän keskeiset
toimintaperiaatteet, joiden
noudattamiseen olemme
yhtiöryhmässä sitoutuneet.
Periaatteissa kuvataan
toimintatavat, joita
noudatamme, sekä toiminta, jota
emme hyväksy.
LähiTapiola-
ryhmän yhtiöt
poislukien Suomen
Vahinkovakuutus Oy
ja LTC-Otso Oy
Ryhmän yhtiöiden
hallitukset
Finanssiala ry:n yhteiset
Vastuullinen finanssiala
-periaatteet,
Hyvän vakuutustavan
periaatteet (vakuutus- ja
korvaustoiminta),
Vastuullisen sijoittamisen
periaatteet (sijoitustoiminta
ja varainhoitoliiketoiminta),
Hyvä arvopaperi-
markkinatapa
Otettu huomioon LähiTapiola-
ryhmän liiketoiminnan kokonaisuus
ja muuttuva toimintaympäristö.
Liiketoimintaperiaatteiden
päivittämiseen vuonna 2024
osallistettiin asiantuntijoita eri
toiminnoista ja yhtiöistä.
Julkisesti
saatavilla
LähiTapiolan
verkkosivuilla
Yhteistyöperiaatteet
(Partner Code of
Conduct)
LähiTapiola-ryhmän
toimintaperiaatteet ja
toimintatavat, joihin sitoutumista
edellytämme kumppaneiltamme,
ja joita noudatamme
yhteistyökumppanina myös itse.
LähiTapiola-ryhmän
kumppanit,
toimittajat ja muut
yhteistyötahot
Ryhmän yhtiöiden
hallitukset
LähiTapiola noudattaa
toimialalla sovittuja
yhteisiä hyviä käytäntöjä ja
toimintaperiaatteita.
Otettu huomioon LähiTapiola-ryhmän
yhteistyötahojen monipuolisuus.
Periaatteiden laatimiseen
osallistettiin yhtiöiden ja toimintojen
asiantuntijoita sekä valittuja
kumppaneita.
Julkisesti
saatavilla
LähiTapiolan
verkkosivuilla
*LähiTapiola-ryhmän työsuhteisilla työntekijöillä on pääsy LähiTapiolan intranetiin poislukien Suomen Vahinkovakuutus Oy:n, Seligson & Co Rahastoyhtiö Oyj:n ja LTC-Otso Oy:n työntekijät.
31
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
LähiTapiola-ryhmän toimintaperiaatteet
Politiikat Keskeinen sisältö Soveltamisala Vastuutaho Sitoumukset Sidosryhmien etujen huomiointi Saatavuus
Vastuullisuusohjelma
LähiTapiolan vastuullisuusohjelma
2022-2026 määrittelee ryhmän
yhteiset vastuullisuustavoitteet ja
tärkeimmät toimenpiteet niiden
saavuttamiseksi.
LähiTapiola-
ryhmän yhtiöt
poislukien Suomen
Vahinkovakuutus Oy
ja LTC-Otso Oy
Yhtiöryhmän
johtoryhmä
LähiTapiola on ryhmänä sitounut
YK:n kestävän vakuuttamisen
periaatteisiin (Principles for
Sustanainable Insurance).
Varainhoitokonserni on erikseen
sitoutunut YK:n tukemiin
vastuullisen sijoittamisen
periaatteisiin (Principles for
Responsible Investment).
Hyödynsimme vastuullisuuden
olennaisuusarvioinnin tuloksia.
Olennaisuusarvionnissa kartoitettiin
sidosryhmien näkemyksiä
LähiTapiolan olennaisista
vastuullisuusvaikutuksista. Kysely
lähetettiin asiakkaille, hallinnon
jäsenille, henkilöstölle sekä
kumppaneita, päättäjiä ja järjestöjä
edustavalle joukolle. Haastatteluihin
osallistui johdon, hallinnon ja
kumppaneiden edustajia.
Julkisesti
saatavilla
LähiTapiolan
verkkosivuilla
Ihmisoikeuspolitiikka
LähiTapiolan ihmisoikeus politiikka
sisältää ihmisoikeus sitoumuksen
ja tietoa LähiTapiola-ryhmän
merkittävimmistä haitallisista
ihmisoikeusvaikutuksista.
Vaikutusten arvioinnissa on
huomioitu koko LähiTapiola-
ryhmä ja ryhmän arvoketju.
Politikassa kuvataan keinoja,
joilla ihmisoikeuksien
toteutumista valvotaan sekä
toimenpiteitä, joilla haitallisia
vaikutuksia ehkäistään ja
lievennetään.
LähiTapiola-ryhmän
yhtiöt poislukien
LTC-Otso Oy
Ryhmän
yhtiöiden
hallitukset
YK:n ihmisoikeuksien
yleismaailmallinen julistus
(International bill of human rights),
johon sisältyy Kansalaisoikeuksia
ja poliittisia oikeuksia koskeva
kansainvälinen yleissopimus
(ICCPR), sekä Taloudellisia,
sosiaalisia ja sivistyksellisiä
oikeuksia koskeva kansainvälinen
yleissopimus (ICESCR).
Kansainvälisen työjärjestön
(ILO) julistus työelämän
perusperiaatteista ja -oikeuksista
(ILO Declaration on Fundamental
Principles and Rights at Work)
Olemme tunnistaneet ihmisoikeus-
vaikutuksia LähiTapiolan eri rooleihin
liittyen ja sitä kautta huomioitu
eri sidosryhmien näkökulmia
(työntantaja, palveluntarjoaja,
sijoittaja ja varanhoitaja, hankkija,
kumppani sekä yhteisön jäsen).
Julkisesti
saatavilla
LähiTapiolan
verkkosivuilla
Henkilöstöstrategia
LähiTapiola-ryhmän
henkilöstöstrategian tavoitteena
on varmistaa, tukea ja
edistää osaltaan LähiTapiolan
strategisten tavoitteiden
saavuttamista henkilöstötyön ja
-johtamisen toimenpiteillä.
LähiTapiola-
ryhmän yhtiöt
poislukien Suomen
Vahinkovakuutus Oy
ja LTC-Otso Oy
Yhtiöryhmän
johtoryhmä
Ei sitoumuksia ulkopuolisiin
periaatteisiin.
Oma henkilöstö
Ei-julkinen,
henkilöstön
saatavilla
intranetissä*
*LähiTapiola-ryhmän työsuhteisilla työntekijöillä on pääsy LähiTapiolan intranetiin poislukien Suomen Vahinkovakuutus Oy:n, Seligson & Co Rahastoyhtiö Oyj:n ja LTC-Otso Oy:n työntekijät.
32
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
LähiTapiola-ryhmän toimintaperiaatteet
Politiikat Keskeinen sisältö Soveltamisala Vastuutaho Sitoumukset Sidosryhmien etujen huomiointi Saatavuus
Veropolitiikka
LähiTapiolan veropolitiikka
on laadittu määrittämään
päämäärät ja keskeiset
periaatteet, joita LähiTapiola
yhtiöryhmänä noudattaa
veroasioiden hallinnassa.
LähiTapiola-
ryhmän yhtiöt
poislukien Suomen
Vahinkovakuutus Oy
ja LTC-Otso Oy
Ryhmän
yhtiöiden
hallitukset
LähiTapiola-ryhmä noudattaa
voimassa olevia verolakeja
ja verosääntelyä kaikessa
toiminnassaan. LähiTapiola-
ryhmän yhtiöt eivät tavoittele
tuloksen maksimointia
kestämättömällä verosuunnittelulla
tai keinotekoisilla järjestelyillä.
Vakuuttajana LähiTapiola-ryhmä
on mukana vahvistamassa ja
luomassa vakautta suomalaiseen
yhteiskuntaan. Sijoitus- ja
rahoitustoiminnalla autamme
asiakkaita vaurastumaan ja
rahoittamaan liiketoimintaansa.
LähiTapiola-ryhmän tavoitteena on
huolehtia veroista ja veroluontoisista
maksuista voimassa olevan
verolainsäädännön mukaan
kuitenkin niin, että veroja ei makseta
enempää, kuin lakien ja säädösten
mukaan on tarkoitettu.
Julkisesti
saatavilla
LähiTapiolan
verkkosivuilla
Ilmastopolitiikka
LähiTapiolan ilmastopolitiikassa
kuvataan toimintatavat, joilla
ehkäisemme, vähennämme,
hallitsemme ja korjaamme
vaikutuksiamme ilmastoon sekä
puutumme ilmastonmuutokseen
liittyviin riskeihin. Huomioimme
ilmastonmuutoksen hillintään
ja siihen sopeutumiseen
liittyviä näkökohtia vakuutus-
toimintaamme liittyvässä
asiakas- ja riskinvalinnassa,
tuotekehityksessä, vahinkojen
ennaltaehkäisyssä sekä
korvaustoiminnassamme sekä
sijoittamisessa, varainhoidossa
ja rahoittamisessa sekä
omassa toiminnassamme.
Energiatehokkuutta ja
uusiutuvan energian käyttöä
edistämme erityisesti
kiinteistöliiketoiminnassamme
sekä omassa toiminnassamme.
LähiTapiola-
ryhmän yhtiöt
poislukien Suomen
Vahinkovakuutus Oy
ja LTC-Otso Oy
Ryhmän
yhtiöiden
hallitukset
LähiTapiola on ryhmänä sitounut
YK:n kestävän vakuuttamisen
periaatteisiin (Principles for
Sustanainable Insurance).
Varainhoitokonserni on sitoutunut
YK:n tukemiin vastuullisen
sijoittamisen periaatteisiin
(Principles for Responsible
Investment) sekä varainhoitajien
Net Zero Asset Managers
-ilmastoaloitteeseen. LähiTapiola-
ryhmän kiinteistöliiketoiminta
on sitoutunut Net Zero Carbon
Buildings -aloitteeseen.
LähiTapiola Rahoitusyhtiö on
mukana valtion ja autoalan
yhteisessä Green Deal
-sopimuksessa.
LähiTapiola haluaa tarjota
suomalaisia ratkaisuja
ilmastonmuutokseen sopeutumiseen
ja sen hillintään - yhteistyössä
asiakkaiden, kumppaneiden ja
muiden sidosryhmien kanssa.
Julkisesti
saatavilla
LähiTapiolan
verkkosivuilla
33
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
7.2 ESRS E Ympäristötiedot
Kestävyysraportin Ympäristötiedot-osiossa käsittelemme seuraavia aiheita:
• Taksonomia (Asetuksen (EU) 2020/852 (Luokitusjärjestelmäasetus) 8 artiklan
mukaiset tiedot)
• E1-1 Ilmastonmuutoksen hillintää koskeva siirtymäsuunnitelma
• E1-2 Ilmastonmuutoksen hillintään ja siihen sopeutumiseen liittyvät
toimintaperiaatteet
• E1-3 Ilmastonmuutosta koskeviin toimintaperiaatteisiin liittyvät toimet ja
resurssit
• E1-4 Ilmastonmuutoksen hillintään ja siihen sopeutumiseen liittyvät tavoitteet
• E1-5 Energiankulutus ja energialähteiden yhdistelmä
• E1-6 Kasvihuonekaasujen scope 1-, scope 2- ja scope 3 -bruttopäästöt ja
kokonaispäästöt
• E1-7 Päästöhyvityksillä rahoitettavat kasvihuonekaasujen poistot ja
kasvihuonekaasupäästöjen hillintähankkeet
• E1-8 Sisäinen hiilen hinnoittelu
7.2.1 Asetuksen (EU) 2020/852 (Luokitusjärjestelmäasetus)
8 artiklan mukaiset tiedot
Raportoimme taksonomia-asetuksen, sen liitteiden ja sen delegoidun asetuksen
vaatimat tiedot.
7.2.1.1 Vahinkovakuutuksen maksutulo
Vahinkovakuutus- ja jälleenvakuutustoimintaa koskevat taksonomia-asetuksen
ilmastonmuutoksen sopeutumiseen liittyvät aktiviteetit 10.1. Vahinkovakuutus:
ilmastoon liittyvien uhkien merkintä ja 10.2 Jälleenvakuutus. Osasta vahinkovakuu-
tuksia korvaamme luonnonilmiöihin liittyviä vahinkoja, kuten myrsky-, maastopalo-
ja tulvavahinkoja. Vahinkovakuutustemme eh-doissa ei ole erikseen rajattu korvaus-
piirin ulkopuolelle ilmastonmuutokseen liittyviä vahinkoja.
Raportoimme taksonomiakelpoisena (Liitteen X lomakkeen rivi A.2) kunkin vahinko-
vakuutusluokan maksutulosta vain sen osuuden, jonka perimme jonkun tai joidenkin
delegoidun asetuksen lisäyksessä A mainittujen ilmastouhkien aiheuttamien vahin-
kojen varalta. Menevän ja tulevan jälleenvakuutuksen sekä tulevan jälleenvakuutuk-
sen edelleenvakuutuksen maksutulo raportoidaan taksonomiakelpoisena ensivakuu-
tuksen maksutulon vakuutusluokkakohtaisten osuuksien mukaisesti.
Vahinkovakuutuksen maksutulon taksonomian mukaisena (Liitteen X lomakkeen rivi
A.1) raportoiminen edellyttää teknisten kriteerien ja vähimmäistason suojatoimien
täyttymistä. Vähimmäistason suojatoimet edellyttävät Yhdisty-neiden kansakun-
tien (YK) yritystoimintaa ja ihmisoikeuksia koskevien ohjaa-vien periaatteiden
(UNGP) ihmisoikeuksien, korruption, verotuksen ja reilun kilpailun ohjeiden noudat-
tamista. Olemme muun muassa sitoutuneet ihmisoikeuspolitiikassa ja liiketoiminta-
periaatteissamme varmistamaan ihmisoikeuksien kunnioittamisen ja toteutumisen
kaikessa toiminnassamme. LähiTapiola-ryhmässä on meneillään kehitystyö vähim-
mäistason suojatoimien täyttämiseksi, joita emme täytä vuoden 2024 raportoin-
nissa.
LähiTapiolan vakuutustuotteet eivät kaikilta osin täytä vahinko- ja jälleenvakuu-
tustoiminnalle asetettuja taksonomian mukaisuuden kriteerejä. Ilmastonmuutoksen
sopeutumisen merkittävän edistämisen teknisen kriteeristön osalta nykyiset vakuu-
tustuotteemme eivät täytä ilmastoriskien mallintamisen ja hinnoittelun teknisiä kri-
teerejä. Tämä johtuu siitä, että tariffeissa ei ole käytössä tulevaisuuteen suuntau-
tuvia ilmastomalleja. Pyrimme jatkossa kehittämään vahinkovakuutustuotteitamme
ja mahdollisuuksien mukaan kasvatta-maan tekniset kriteerit täyttävää osuutta
sekä ensi- että jälleenvakuutuksen maksutulosta.
Raportoimme LähiTapiola-ryhmän konsernitilinpäätöksen vahinkovakuutuksen
maksutulosta vahinko- ja jälleenvakuutusyhtiöille komission delegoiduissa asetuk-
sissa määritellyn liitteen X mukaisella lomakkeella.
34
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Liitteen X lomake: Vahinkovakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten vakuutusten merkintää koskeva keskeinen tulosindikaattori
Ilmastonmuutokseen sopeutumisen merkittävä edistäminen Ei merkittävää haittaa
Taloudelliset toiminnat (1)
Absoluuttiset
vakuutus-
maksut, vuosi
2024 (2)
Osuus
vakuutus-
maksuista,
vuosi 2024
(3)
Osuus
vakuutus-
maksuista,
vuosi 2023 (4)
Ilmaston-
muutoksen
hillintä (5)
Vesivarat
ja merten
luonnonvarat
(6)
Kiertotalous
(7)
Ympäristön
pilaantuminen
(8)
Biologinen
monimuo
-
toisuus ja
ekosysteemit
(9)
Vähimmäis-
tason
suojatoimet
(10)
MEUR % % K/E K/E K/E K/E K/E K/E
A.1 Luokitusjärjestelmän
mukaiset vahinkovakuutus- ja
vahinkojälleenvakuutustoiminnat
(ympäristön kannalta kestävät) 0 0,00 % 0,00 % K K K K K E
A.1.1 joista jälleenvakuutettuja 0 0,00 % 0,00 % K K K K K E
A.1.2 joista jälleenvakuutustoiminnasta
johtuvia
0 0,00 % 0,00 % K K K K K E
A.1.2.1 joista jälleenvakuutettuja
(edelleenvakuutus)
0 0,00 % 0,00 % K K K K K E
A.2 Luokitusjärjestelmäkelpoiset
muttei ympäristön kannalta kestävät
(muut kuin luokitusjärjestelmän
mukaiset) vahinkovakuutus- ja
vahinkojälleenvakuutustoiminnat 201,1 13,09 % 13,50 %
B. Muut kuin
luokitusjärjestelmäkelpoiset
vahinkovakuutus- ja
vahinkojälleenvakuutustoiminnat 1 332,5 86,91 % 86,50 %
Yhteensä (A.1+A.2+B) 1 533,6 100,00 % 100,00 %
"Vakuutusmaksut" sarakkeissa (2) ja (3) ilmoitetaan bruttovakuutusmaksutulona tai tapauksen mukaan vahinkovakuutus- ja jälleenvakuutustoimintaan liittyvänä liikevaihtona.
LähiTapiola-ryhmä ilmoittaa "vakuutusmaksut" bruttovakuutusmaksutulona.
Vahinkovakuutus- ja jälleenvakuutustoiminta voidaan saattaa asetuksen (EU)2020/852 mukaiseksi ainoastaan ilmastonmuutokseen sopeutumisen mahdollistavana toimintana.
Sen vuoksi sarakkeessa (5) ilmoitetut tiedot ovat samat kaikkien vahinkovakuutus- ja/tai vahinkojälleenvakuutustoimintoja harjoittavien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten osalta.
7.3.1.2 Sijoitustoiminta
Raportoimme LähiTapiola-ryhmän konsernitilinpäätöksen sijoituksista vahinko- ja
jälleenvakuutusyhtiöille komission delegoiduissa asetuksissa määriteltyjen liitteiden
X ja XII mukaisilla lomakkeilla.
Raportoimme sijoitukset käyvin arvoin. Tiedonantovelvollisten kohdeyritysten osal-
ta käytämme raportoinnissa kolmannelta osapuolelta hankittuja kestävyystietoja,
jotka perustuvat kohdeyritysten raportoimiin kestävyystietoihin.
Keskeisen tulosindikaattorin nimittäjän erittelyssä muihin sijoituksiin luetaan suorat
ja välilliset kiinteistösijoitukset, kiinteistövakuudelliset lainat, rahasto- ja muut
yhteissijoitusmuotoiset sijoitukset, joita ei ole pystytty riittävällä tasolla läpivalaise-
maan, rahastoissa oleva käteinen sekä muut sijoitukset, joita ei ole pystytty kohdis-
tamaan muihin luokkiin.
35
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Liitteen X lomake: Luokitusjärjestelmän mukaisten toimintojen rahoitukseen suunnattujen tai niihin liittyvien
vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksen sijoitusten osuus kaikista sijoituksista.
Vakuutus- tai jälleenvakuutusyritysten kaikkien sellaisten sijoitusten arvon
painotettu keskiarvo, jotka on suunnattu luokitusjärjestelmän mukaisten
taloudellisten toimintojen rahoitukseen tai jotka liittyvät niihin, suhteessa
kaikkien keskeisen tulosindikaattorin kattamien omaisuuserien arvoon. Yrityksiin
tehdyt sijoitukset painotetaan seuraavasti:
Vakuutus- tai jälleenvakuutusyritysten kaikkien luokitusjärjestelmän mukaisten
toimintojen rahoitukseen suunnattujen tai niihin liittyvien sijoitusten painotettu
keskimääräinen arvo. Yrityksiin tehdyt sijoitukset painotetaan seuraavasti:
Liikevaihtoon perustuva: % 1,65% Liikevaihtoon perustuva: [rahamäärä] 181,7 MEUR
Pääomamenoihin perustuva: % 2,13% Pääomamenoihin perustuva: [rahamäärä] 235,3 MEUR
Keskeisen tulosindikaattorin kattamien omaisuuserien prosenttiosuus vakuutus-
tai jälleenvakuutusyritysten kaikista sijoituksista (kaikista hoidettavina olevista
varoista). Lukuun ottamatta sijoituksia julkisyhteisöihin
Kattamisaste: % 87,56%
Keskeisen tulosindikaattorin kattamien omaisuuserien rahallinen arvo.
Lukuun ottamatta sijoituksia julkisyhteisöihin.
Kattamisaste: [rahamäärä]
11 025,4 MEUR
Täydentävät lisätiedot: keskeisen tulosindikaattorin nimittäjän erittely
Johdannaisten prosenttiosuus kaikista keskeisen tulosindikaattorin kattamista
omaisuuseristä
%
0,03%
Johdannaisten arvo rahamäärinä:
[rahamäärä]
3,5 MEUR
Direktiivin 2013/34/EU 19 a ja 29 a artiklan soveltamisalaan kuulumattomiin
rahoitusalan yrityksiin ja muihin kuin rahoitusalan yrityksiin liittyvien vastuiden
osuus kaikista keskeisen tulosindikaattorin kattamista omaisuuseristä:
Direktiivin 2013/34/EU 19 a ja 29 a artiklan soveltamisalaan kuulumattomiin
rahoitusalan yrityksiin ja muihin kuin rahoitusalan yrityksiin liittyvien vastuiden
arvo:
Muut kuin rahoitusalan yritykset: 31,17% Muut kuin rahoitusalan yritykset: [rahamäärä] 3 436,9 MEUR
Rahoitusalan yritykset: 10,41% Rahoitusalan yritykset: [rahamäärä] 1147,7 MEUR
Direktiivin 2013/34/EU 19 a ja 29 a artiklan soveltamisalaan kuulumattomiin
EU:n ulkopuolisten maiden rahoitusalan yrityksiin ja muihin kuin rahoitusalan
yrityksiin liittyvien vastuiden osuus kaikista keskeisen tulosindikaattorin
kattamista omaisuuseristä:
Direktiivin 2013/34/EU 19 a ja 29 a artiklan soveltamisalaan kuulumattomiin
EU:n ulkopuolisten maiden rahoitusalan yrityksiin ja muihin kuin rahoitusalan
yrityksiin liittyvien vastuiden arvo:
Muut kuin rahoitusalan yritykset: 22,58% Muut kuin rahoitusalan yritykset: [rahamäärä] 2 489 MEUR
Rahoitusalan yritykset: 5,29% Rahoitusalan yritykset: [rahamäärä] 582,8 MEUR
Direktiivin 2013/34/EU 19 a ja 29 a artiklan soveltamisalaan kuuluviin
rahoitusalan yrityksiin ja muihin kuin rahoitusalan yrityksiin liittyvien vastuiden
osuus kaikista keskeisen tulosindikaattorin kattamista omaisuuseristä:
Direktiivin 2013/34/EU 19 a ja 29 a artiklan soveltamisalaan kuuluviin
rahoitusalan yrityksiin ja muihin kuin rahoitusalan yrityksiin liittyvien vastuiden
arvo:
Muut kuin rahoitusalan yritykset: 15,10% Muut kuin rahoitusalan yritykset: [rahamäärä] 1 665,3 MEUR
Rahoitusalan yritykset: 10,08% Rahoitusalan yritykset: [rahamäärä] 1 110,8 MEUR
Muihin vastapuoliin ja omaisuuseriin liittyvien
vastuiden osuus kaikista keskeisen tulosindikaattorin
% 33,21%
Muihin vastapuoliin ja omaisuuseriin liittyvien vastuiden arvo:
[rahamäärä]
3 661 MEUR
36
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Osuus vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksen sijoituksista, jotka on suunnattu
luokitusjärjestelmän mukaisten toimintojen rahoitukseen tai liittyvät niihin ja jotka
eivät ole sijoituksia, joita pidetään niiden henkivakuutussopimusten osalta, joissa
vakuutuksenottajat kantavat sijoitusriskin:
Vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksen sellaisten sijoitusten arvo, jotka on
suunnattu luokitusjärjestelmän mukaisten toimintojen rahoitukseen tai liittyvät
niihin ja jotka eivät ole sijoituksia, joita pidetään niiden henkivakuutussopimusten
osalta, joissa vakuutuksenottajat kantavat sijoitusriskin:
% 7,17% [rahamäärä] 790,2 MEUR
Kaikkien sellaisten sijoitusten arvo, joilla rahoitetaan ei-luokitusjärjestelmä-
kelpoisia taloudellisia toimintoja, suhteessa keskeisen tulosindikaattorin
kattamien omaisuuserien kokonaisarvoon:
Kaikkien sellaisten sijoitusten arvo, joilla rahoitetaan
ei-luokitusjärjestelmäkelpoisia taloudellisia toimintoja:
% 66,96% [rahamäärä] 7 328,7 MEUR
Kaikkien sellaisten sijoitusten arvo, joilla rahoitetaan luokitusjärjestelmäkelpoisia
mutta ei luokitusjärjestelmän mukaisia taloudellisia toimintoja, suhteessa
keskeisen tulosindikaattorin kattamien omaisuuserien kokonaisarvoon:
Kaikkien sellaisten sijoitusten arvo, joilla rahoitetaan luokitusjärjestelmäkelpoisia
mutta ei luokitusjärjestelmän mukaisia taloudellisia toimintoja:
% 23,80% [rahamäärä] 2 623,9 MEUR
Täydentävät lisätiedot: Keskeisen tulosindikaattorin osoittajan erittely
Direktiivin 2013/34/EU 19 a ja 29 a artiklan soveltamisalaan kuuluvien
rahoitusalan yrityksiin ja muihin kuin rahoitusalan yrityksiin liittyvien
luokitusjärjestelmän mukaisten vastuiden osuus kaikista keskeisen
tulosindikaattorin kattamista omaisuuseristä:
Direktiivin 2013/34/EU 19 a ja 29 a artiklan soveltamisalaan kuuluviin
rahoitusalan yrityksiin ja muihin kuin rahoitusalan yrityksiin liittyvien
luokitusjärjestelmän mukaisten vastuiden arvo:
Muut kuin rahoitusalan yritykset: Muut kuin rahoitusalan yritykset: [rahamäärä]
Liikevaihtoon perustuva: %: 1,37% Liikevaihtoon perustuva: [rahamäärä] 150,9 MEUR
Pääomamenoihin perustuva: % 1,82% Pääomamenoihin perustuva: [rahamäärä] 200,1MEUR
Rahoitusalan yritykset: Rahoitusalan yritykset: [rahamäärä]
Liikevaihtoon perustuva: %: 0,28% Liikevaihtoon perustuva: [rahamäärä] 30,8 MEUR
Pääomamenoihin perustuva: % 0,32% Pääomamenoihin perustuva: [rahamäärä] 35,2 MEUR
Osuus vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksen sijoituksista, jotka on suunnattu
luokitusjärjestelmän mukaisten toimintojen rahoitukseen tai liittyvät niihin ja jotka
eivät ole sijoituksia, joita pidetään niiden henkivakuutussopimusten osalta, joissa
vakuutuksenottajat kantavat sijoitusriskin:
Vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksen sellaisten sijoitusten arvo, jotka on
suunnattu luokitusjärjestelmän mukaisten toimintojen rahoitukseen tai liittyvät
niihin ja jotka eivät ole sijoituksia, joita pidetään niiden henkivakuutussopimusten
osalta, joissa vakuutuksenottajat kantavat sijoitusriskin:
Liikevaihtoon perustuva: %: 1,30% Liikevaihtoon perustuva: [rahamäärä] 142,9 MEUR
Pääomamenoihin perustuva: % 1,66% Pääomamenoihin perustuva: [rahamäärä] 183,1 MEUR
Muihin vastapuoliin ja omaisuuseriin liittyvien luokitusjärjestelmän mukaisten
vastuiden osuus kaikista keskeisen tulosindikaattorin kattamista omaisuuseristä:
Muihin vastapuoliin ja omaisuuseriin liittyvien luokitusjärjestelmän mukaisten
vastuiden arvo suhteessa kaikkiin keskeisen tulosindikaattorin kattamiin
omaisuuseriin:
Liikevaihtoon perustuva: %: 0,00% Liikevaihtoon perustuva: [rahamäärä] 0 MEUR
Pääomamenoihin perustuva: % 0,00% Pääomamenoihin perustuva: [rahamäärä] 0 MEUR
37
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Keskeisen tulosindikaattorin osoittajan erittely ympäristötavoitteittain
Luokitusjärjestelmän mukaiset toiminnat – edellyttäen, että ”ei merkittäviä haittavaikutuksia” -periaatetta ja sosiaalisia suojatoimia koskeva arviointi on myönteinen:
A) Siirtymätoiminnat B) Mahdollistavat toiminnat
(1) Ilmastonmuutoksen hillintä:
Liikevaihto: % Liikevaihto: % Liikevaihto: %
1,42% 0,20% 0,61%
Pääomamenot: % Pääomamenot: % Pääomamenot: %
1,87% 0,19% 0,70%
2) Ilmastonmuutokseen sopeutuminen:
Liikevaihto: % Liikevaihto: % Liikevaihto: %
0,04% 0,00% 0,00%
Pääomamenot: % Pääomamenot: % Pääomamenot: %
0,04% 0,00% 0,00%
(3) Vesivarojen ja merten luonnonvarojen kestävä
käyttö ja suojelu
Liikevaihto: % Liikevaihto: % Liikevaihto: %
0,00% 0,00% 0,00%
Pääomamenot: % Pääomamenot: % Pääomamenot: %
0,00% 0,00% 0,00%
(4) Siirtyminen kiertotalouteen
Liikevaihto: % Liikevaihto: % Liikevaihto: %
0,03% 0,00% 0,01%
Pääomamenot: % Pääomamenot: % Pääomamenot: %
0,02% 0,00% 0,00%
(5) Ympäristön pilaantumisen ehkäiseminen ja
vähentäminen
Liikevaihto: % Liikevaihto: % Liikevaihto: %
0,01% 0,00% 0,00%
Pääomamenot: % Pääomamenot: % Pääomamenot: %
0,01% 0,00% 0,00%
(6) Biologisen monimuotoisuuden ja ekosysteemien
suojelu ja ennallistaminen
Liikevaihto: % Liikevaihto: % Liikevaihto: %
0,00% 0,00% 0,00%
Pääomamenot: % Pääomamenot: % Pääomamenot: %
0,00% 0,00% 0,00%
38
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Liitteen XII vakiolomakkeet 8 artiklan 6 ja 7 kohdassa tarkoitettua tiedonantoa varten
Lomake 1: Ydinvoimaan ja fossiilisiin kaasuihin liittyvät toiminnot
Rivi Ydinenergiaan liittyvät toiminnot
1.
Yritys toteuttaa tai rahoittaa sellaisiin innovatiivisiin sähköntuotantolaitoksiin liittyvää tutkimusta, kehittämistä, demonstrointia ja käyttöönottoa, jotka
tuottavat energiaa ydinreaktion avulla siten, että polttoainekierrosta aiheutuu mahdollisimman vähän jätettä, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita.
Kyllä
2.
Yritys toteuttaa tai rahoittaa sähkön tai prosessilämmön tuottamiseen tarkoitettujen uusien ydinlaitosten rakentamista ja turvallista käyttöä, myös
kaukolämpöä tai teollisia prosesseja, kuten vedyn tuotantoa, varten sekä niiden turvallisuuden parantamista, käyttäen parasta käytettävissä olevaa
teknologiaa, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita.
Kyllä
3.
Yritys toteuttaa tai rahoittaa olemassa olevien sähköä tai prosessilämpöä tuottavien ydinlaitosten turvallista toimintaa, myös kaukolämpöä tai teollisia
prosesseja, kuten vedyn tuotantoa ydinenergiasta, varten sekä niiden turvallisuuden parantamista, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita.
Kyllä
Fossiiliseen kaasuun liittyvät toiminnot
4.
Yritys toteuttaa tai rahoittaa fossiilisia kaasumaisia polttoaineita käyttävien sähköntuotantolaitosten rakentamista tai toimintaa, tai sillä on tällaiseen
toimintaan liittyviä vastuita.
Kyllä
5.
Yritys toteuttaa tai rahoittaa fossiilisia kaasumaisia polttoaineita käyttävien yhdistettyjen lämpöä tai jäähdytystä ja sähköä tuottavien laitosten rakentamista,
kunnostamista ja käyttöä, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita.
Kyllä
6.
Yritys toteuttaa tai rahoittaa fossiilisia kaasumaisia polttoaineita käyttävien lämpöä tai jäähdytystä tuottavien laitosten rakentamista, kunnostamista ja
käyttöä, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita.
Kyllä
Liitteen XII lomakkeen 1 tietojen osalta emme ole tunnistaneet luokitusjärjestelmän mukaisten vahinkovakuutus- ja vahinkojälleenvakuutustoimintojen
maksutuloon liittyen yhteyksiä lomakkeessa mainittuihin toimintoihin.
39
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Liitteen XII vakiolomakkeet 8 artiklan 6 ja 7 kohdassa tarkoitettua tiedonantoa varten
Lomake 2: Luokitusjärjestelmän mukaiset taloudelliset toiminnot (nimittäjä). Liikevaihto (tEUR)
Rivi Taloudelliset toiminnot
Määrä ja osuus
Ilmastonmuutoksen hillintä
+ ilmastonmuutokseen
sopeutuminen
Ilmastonmuutoksen hillintä
Ilmastonmuutokseen
sopeutuminen
Määrä % Määrä % Määrä %
1.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.26 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
1,2 0,00 % 1,2 0,00 % 0,0 0,00 %
2.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.27 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
9 621,3 0,09 % 9 621,3 0,09 % 0,0 0,00 %
3.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.28 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
9 037,2 0,08 % 9 037,2 0,08 % 0,0 0,00 %
4.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.29 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
0,1 0,00 % 0,1 0,00 % 0,0 0,00 %
5
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.30 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
15,5 0,00 % 15,5 0,00 % 0,0 0,00 %
6.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.31 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
23,0 0,00 % 23,0 0,00 % 0,0 0,00 %
7.
Muiden kuin edellä 1–6 rivillä tarkoitettujen luokitusjärjestelmän mukaisten taloudellisten toimintojen
määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
142 361,7 1,29 % 137 445,9 1,25 % 4 915,8 0,04 %
8. Sovellettava keskeinen tulosindikaattori yhteensä 161 060,1 1,46 % 156 144,2 1,42 % 4 915,8 0,04 %
Liitteen XII vakiolomakkeet 8 artiklan 6 ja 7 kohdassa tarkoitettua tiedonantoa varten
Lomake 2: Luokitusjärjestelmän mukaiset taloudelliset toiminnot (nimittäjä). Pääomamenot (tEUR)
Rivi Taloudelliset toiminnot
Määrä ja osuus
Ilmastonmuutoksen hillintä
+ ilmastonmuutokseen
sopeutuminen
Ilmastonmuutoksen hillintä
Ilmastonmuutokseen
sopeutuminen
Määrä % Määrä % Määrä %
1.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.26 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
0,7 0,00 % 0,7 0,00 % 0,0 0,00 %
2.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.27 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
13 314,2 0,12 % 13 314,2 0,12 % 0,0 0,00 %
3.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.28 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
3 049,2 0,03 % 3 049,2 0,03 % 0,0 0,00 %
4.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.29 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
0,3 0,00 % 0,3 0,00 % 0,0 0,00 %
5
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.30 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
169,2 0,00 % 169,2 0,00 % 0,0 0,00 %
6.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.31 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
7,7 0,00 % 7,7 0,00 % 0,0 0,00 %
7.
Muiden kuin edellä 1–6 rivillä tarkoitettujen luokitusjärjestelmän mukaisten taloudellisten toimintojen
määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
193 869,0 1,76 % 189 572,2 1,72 % 4 296,8 0,04 %
8. Sovellettava keskeinen tulosindikaattori yhteensä
210 410,4 1,91 % 206 113,6 1,87 % 4 296,8 0,04 %
40
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Liitteen XII vakiolomakkeet 8 artiklan 6 ja 7 kohdassa tarkoitettua tiedonantoa varten
Lomake 3: Luokitusjärjestelmän mukaiset taloudelliset toiminnot (osoittaja). Liikevaihto (tEUR)
Rivi Taloudelliset toiminnot
Määrä ja osuus
Ilmastonmuutoksen hillintä
+ ilmastonmuutokseen
sopeutuminen
Ilmastonmuutoksen hillintä
Ilmastonmuutokseen
sopeutuminen
Määrä % Määrä % Määrä %
1.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.26 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin osoittajassa
1,2 0,00 % 1,2 0,00 % 0,0 0,00 %
2.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.27 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin osoittajassa
9 621,3 5,30 % 9 621,3 5,30 % 0,0 0,00 %
3.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.28 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin osoittajassa
9 037,2 4,97 % 9 037,2 4,97 % 0,0 0,00 %
4.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.29 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin osoittajassa
0,1 0,00 % 0,1 0,00 % 0,0 0,00 %
5
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.30 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin osoittajassa
15,5 0,01 % 15,5 0,01 % 0,0 0,00 %
6.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.31 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin osoittajassa
23,0 0,01 % 23,0 0,01 % 0,0 0,00 %
7.
Muiden kuin edellä 1–6 rivillä tarkoitettujen luokitusjärjestelmän mukaisten taloudellisten toimintojen
määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin osoittajassa
142 361,7 78,36 % 137 445,9 75,66 % 4 915,8 2,71 %
8.
Luokitusjärjestelmän mukaisten taloudellisten toimintojen kokonaismäärä ja osuus sovellettavan
keskeisen tulosindikaattorin osoittajassa
161 060,1 88,66 % 156 144,2 85,95 % 4 915,8 2,71 %
Liitteen XII vakiolomakkeet 8 artiklan 6 ja 7 kohdassa tarkoitettua tiedonantoa varten
Lomake 3: Luokitusjärjestelmän mukaiset taloudelliset toiminnot (osoittaja). Pääomamenot (tEUR)
Rivi Taloudelliset toiminnot
Määrä ja osuus
Ilmastonmuutoksen hillintä
+ ilmastonmuutokseen
sopeutuminen
Ilmastonmuutoksen hillintä
Ilmastonmuutokseen
sopeutuminen
Määrä % Määrä % Määrä %
1.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.26 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin osoittajassa
0,7 0,00 % 0,7 0,00 % 0,0 0,00 %
2.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.27 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin osoittajassa
13 314,2 5,66 % 13 314,2 5,66 % 0,0 0,00 %
3.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.28 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin osoittajassa
3 049,2 1,30 % 3 049,2 1,30 % 0,0 0,00 %
4.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.29 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin osoittajassa
0,3 0,00 % 0,3 0,00 % 0,0 0,00 %
5
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.30 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin osoittajassa
169,2 0,07 % 169,2 0,07 % 0,0 0,00 %
6.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.31 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin osoittajassa
7,7 0,00 % 7,7 0,00 % 0,0 0,00 %
7.
Muiden kuin edellä 1–6 rivillä tarkoitettujen luokitusjärjestelmän mukaisten taloudellisten toimintojen
määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin osoittajassa
193 869,0 82,40 % 189 572,2 80,57 % 4 296,8 1,83 %
8.
Luokitusjärjestelmän mukaisten taloudellisten toimintojen kokonaismäärä ja osuus sovellettavan
keskeisen tulosindikaattorin osoittajassa
210 410,4 89,43 % 206 113,6 87,60 % 4 296,8 1,83 %
41
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Liitteen XII vakiolomakkeet 8 artiklan 6 ja 7 kohdassa tarkoitettua tiedonantoa varten
Lomake 4: Luokitusjärjestelmäkelpoiset, mutta ei luokitusjärjestelmän mukaiset taloudelliset toiminnot. Liikevaihto (tEUR)
Rivi Taloudelliset toiminnot
Määrä ja osuus
Ilmastonmuutoksen hillintä
+ ilmastonmuutokseen
sopeutuminen
Ilmastonmuutoksen hillintä
Ilmastonmuutokseen
sopeutuminen
Määrä % Määrä % Määrä %
1.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.26 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmä-
kelpoisen mutta ei luokitusjärjestelmän mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan
keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
0,0 0,00 % 0,0 0,00 % 0,0 0,00 %
2.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.27 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmä-
kelpoisen mutta ei luokitusjärjestelmän mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan
keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
5,2 0,00 % 5,2 0,00 % 0,0 0,00 %
3.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.28 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmä-
kelpoisen mutta ei luokitusjärjestelmän mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan
keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
22,2 0,00 % 22,2 0,00 % 0,0 0,00 %
4.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.29 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmä-
kelpoisen mutta ei luokitusjärjestelmän mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan
keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
684,7 0,01 % 684,7 0,01 % 0,0 0,00 %
5
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.30 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmä-
kelpoisen mutta ei luokitusjärjestelmän mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan
keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
486,8 0,00 % 486,8 0,00 % 0,0 0,00 %
6.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.31 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmä-
kelpoisen mutta ei luokitusjärjestelmän mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan
keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
19,6 0,00 % 19,6 0,00 % 0,0 0,00 %
7.
Muiden kuin edellä 1–6 rivillä tarkoitettujen luokitusjärjestelmäkelpoisten mutta ei luokitusjärjestelmän
mukaisten taloudellisten toimintojen määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin
nimittäjässä
2 350 731,0 21,32 % 2 344 124,9 21,26 % 6 606,1 0,06 %
8.
Luokitusjärjestelmäkelpoisten mutta ei luokitusjärjestelmän mukaisten taloudellisten toimintojen
kokonaismäärä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
2 351 949,5 21,33 % 2 345 343,4 21,27 % 6 606,1 0,06 %