LähiTapiola Keskinäinen Vakuutusyhtiö
Toimintakertomus ja
tilinpäätös 2024
y-tunnus: 0211034-2
Sisällysluettelo
Hallituksen toimintakertomus 2024 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1
1 Avaintiedot . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1
2 Tilikauden merkittävät tapahtumat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .2
3 Vakavaraisuus ja riskiasema . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
4 Tilikauden jälkeiset tapahtumat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .9
5 Tulevaisuuden näkymät . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .9
6 LähiTapiola-ryhmän hallinto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .10
7 Kestävyysraportti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14
8 Ehdotus voiton käyttämisestä . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70
Tilinpäätös 1.1. – 31.12.2024 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71
9 Konsernitilinpäätös, LähiTapiola-ryhmä . . . . . . . . . . . . . . 71
10 Emoyhtiö, LähiTapiola Vahinkoyhtiö . . . . . . . . . . . . . . . . 107
11 Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet . . . . . . . . . . . . . . . . . 132
12 Riskienhallinnan liitetiedot . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 141
Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitukset . . . 147
Tilinpäätösmerkintä . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148
1
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Hallituksen toimintakertomus 2024
LähiTapiola Keskinäinen Vakuutusyhtiön (LähiTapiola Vahinkoyhtiö) kotipaikka on Espoo ja y-tunnus 0211034-2.
LähiTapiola Vahinkoyhtiön toimi alaan kuuluvat vapaa ehtoiset ja laki sääteiset vahinkovakuutukset.
LähiTapiola Vahinkoyhtiö laatii ylimpänä emo yrityksenä LähiTapiola-ryhmän konsernitilinpäätöksen vakuutus yhtiölain tarkoittaman
vakuutus yritysryhmän mukaisessa laajuudessa. LähiTapiola-ryhmän liiketoiminta-alueina ovat vahinkovakuutus, henkivakuutus,
varainhoito sekä auto- ja yritysrahoitus.
1 Avaintiedot
• Markkinakorkojen lasku ja inflaation hidastuminen ovat tukeneet Suomen
talouden elpymistä vuoden 2024 aikana. Sijoitusmarkkinan positiivinen kehitys
tuki osaltaan LähiTapiola-ryhmän tuloksentekokykyä ja vuodesta 2024 muodostui
tuloksellisesti LähiTapiola-ryhmälle vahva.
• LähiTapiola-ryhmän vakavaraisuus säilyi vahvana ja liiketulos kehittyi
positiivisesti ollen 630,8 miljoonaa euroa (494,2 milj. € v. 2023).
• LähiTapiola-ryhmälle vuosi 2024 oli kasvun vuosi ja vahvistimme markkina-
asemaamme usealla liiketoiminta-alueella:
• Vahinkovakuutuksessa vahvistimme markkinajohtajan asemaamme liikenne-
vakuuttamisessa. Useampi kuin joka kolmas suomalainen ajoneuvo on
liikenne vakuutettu LähiTapiola-ryhmässä. Ensivakuutuksen maksutulo kasvoi
7,3 prosenttia.
• Riskihenkivakuutuksessa olemme markkinajohtaja Suomessa ja vuonna
2024 kasvatimme edelleen asiakas etujen määrää. LähiTapiola Henkiyhtiön
kokonaismaksutulo kasvoi 24,8 prosenttia.
• LähiTapiola Varainhoito -konsernin hallinnoimat varat olivat vuodenvaihteessa
32,3 miljardia euroa – kasvua edellisvuoteen 13,2 prosenttia.
• LähiTapiola Rahoitusyhtiö saavutti syyskuussa Suomen toiseksi suurimman
autorahoitusyhtiön aseman myös omistukseen rekisteröityjen ajoneuvojen
määrässä. Sen hallinnoima rahoituskanta kasvoi 2,5 miljardiin euroon (2,4 mrd. €).
• Omistajatahtomme mukaan keskitymme asiakas hyödyn kasvattamiseen. Vuonna
2024 hyvitimme asiakkaillemme vahinko- ja henkivakuutuksen asiakashyvityksinä
yhteensä 123,5 miljoonaa euroa (110,2 milj. €) ja vakuutusmaksuista S-ryhmän
bonuksena 41,5 miljoonaa euroa (38,5 milj. €). Koko LähiTapiola-ryhmällä oli
1,8 miljoonaa (1,8milj.) asiakasta.
• Vuoden 2024 toimintakertomuksella raportoimme ensimmäistä kertaa
LähiTapiola-ryhmän kestävyystiedot kirjanpitolain mukaisesti.
LähiTapiola-ryhmä
Vakuutustoiminnan volyymi ja
kannattavuus
2024 2023
Vahinkovakuutus, Ensivakuutuksen maksutulo, milj. eur. 1 510,9 1 408,1
Henkivakuutus, Maksutulo, milj. eur 416,0 333,4
Yhdistetty kulusuhde ilman perustekorkokulua, % 96,2 85,7
Riskisuhde, % 66,3 54,9
Toimintakulusuhde, % 29,9 30,8
Korvaukset ja asiakasedut
Korvaukset, vahinkovakuutus, milj. eur 1 035,2 928,2
Korvaukset, henkivakuutus, milj. eur 409,1 370,3
Asiakashyvitykset, vahinko- ja henkivakuutus, milj. eur 123,5 110,2
S-Bonukset, milj. eur 41,5 38,5
Tulos ja vakavaraisuus
Liiketulos, milj. eur. 630,8 494,2
Kokonaistulos, milj. eur. 835,6 628,3
Vakavaraisuussuhde, % 201,7 204,2
Vakavaraisuussuhde = hyväksyttävän oman varallisuuden määrä suhteessa
vakavaraisuuspääomavaatimukseen (Solvenssi II). Vakavaraisuuslaskenta ei kuulu
lakisääteisen tilintarkastuksen piiriin. Tunnuslukujen laskentakaavat on kuvattu
tilinpäätöksessä. Tuloslaskelmaerien ja ajanjaksoon liittyvien tunnuslukujen
vertailukaudessa (tekstissä suluissa) on käytetty 1.1.-31.12.2023 lukuja. Tase- ja
muiden poikkileikkaustyyppisten tunnuslukujen vertailukaudessa (tekstissä suluissa)
on käytetty 31.12.2023 lukuja.
2
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
2 Tilikauden merkittävät tapahtumat
2.1 Vahinkovakuutustoiminta
2.1.1 LähiTapiola-ryhmän vahinkovakuutustoiminta
Ryhmän vahinkovakuutustoiminta käsittää LähiTapiola Vahinkoyhtiön ja alueelliset
vahinkovakuutusyhtiöt sekä Suomen Vahinkovakuutus Oy:n. Vahinkoyhtiön liiketoi-
mintaa ovat työtapaturmavakuuttaminen, suurten yritysasiakkaiden vakuuttami-
nen ja jälleenvakuutus. Alueyhtiöiden liiketoiminta muodostuu henkilö- ja maatila-
asiak kaiden sekä pienten ja keskisuurien yrityksien vakuuttamisesta. Suomen
Vahinkovakuutus Oy tarjoaa vahinkovakuutuksia henkilöasiakkaille hyödyntäen
erityisesti digitaalisia palvelukanavia.
LähiTapiola-ryhmän toiminnassa ja toimintakulttuurissa näkyy, että LähiTapiola on
olemassa asiakkaitaan varten. Tavoitteenamme on tuottaa mahdollisimman suurta
asiakashyötyä ja asiakastyytyväisyyttä kilpailukykyiseen hintaan. Mittaamme omis-
taja-asiakkaiden taloudellisten hyötyjen kehittymistä. Ryhmästrategiassa tavoitte-
lemme kannattavaa kasvua, tervettä asiakaskantaa ja pitkän aikavälin kestävää
menestystä.
Osana digitaalista kehittämistä jatkoimme sekä henkilö- että yritysasiakkaidemme
verkkopalvelujen parantamista niin vakuuttamisen kuin säästämisen ja sijoittami-
sen palveluissa. Digitaalisia palveluja kehittämällä helpotamme asiakkaiden itse-
asiointia rutiininomaisissa asioissa, jotta varmistamme sujuvan monikanavaisuuden
ja asiantuntijapalvelun laajan saatavuuden monimutkaisempien asioiden hoidossa.
Omistaja-asiakkaidemme tyytyväisyydestä kertoo osaltaan korkea asiakaspysy-
vyys. Mittava vakuutusjärjestelmien kokonaisuudistus etenee suunnitelmien mukai-
sesti. Olemme uudistaneet myös terveysvakuuttamisen palvelutarjontaamme.
Vahinkovakuutustoiminnan ensivakuutuksen maksutulo oli 1 510,9 miljoonaa euroa
(1 408,1 milj. €) ja kasvu edelliseen vuoteen oli 7,3 prosenttia. Vakuutusmaksuihin
kohdistui indeksi- ja hinnankorotuksia ja maksutulon kasvua tuki korkeana säilynyt
asiakaspysyvyys. Vakuutuslajeista kasvu oli voimakkainta vapaaehtoisissa henkilö-
vakuutuksissa, joiden maksutulo kasvoi 11,7 prosenttia. Vahvistimme vuoden 2024
aikana asemaamme liikennevakuutuksen markkinajohtajana 0,5 prosenttiyksiköllä.
Vakuutussopimusten määrällä mitattuna markkinaosuutemme oli vuoden lopussa
37,0 prosenttia. Olemme myös maatilavakuuttamisen markkinajohtaja 67 prosentin
markkinaosuudella tilojen pääasiallisena vakuutusyhtiönä.
LähiTapiola-ryhmä
Ensivakuutuksen maksutulon kehitys vakuutusluokkaryhmittäin, milj. eur
Asiakkaille maksetut vahinkovakuutuksen korvaukset kasvoivat voimakkaasti;
11,5 prosentilla ja ylittivät vuonna 2024 ensimmäistä kertaa miljardin euron rajan.
Toteuma oli 1035,2 miljoonaa euroa (928,2 milj. €). Vahinkojen määrä kasvoi yhä
runsaasti useissa eri vakuutuslajeissa. Alkuvuodesta tammi-huhtikuun haastavat
sääolosuhteet lisäsivät varsinkin ajoneuvovahinkoja, tapaturmia ja jäätymisvahin-
koja. Marras-joulukuussa myrskyt ja vaihtelevat talviolosuhteet koettelivat laajas-
ti Suomen eri alueita. Osassa vakuutuslajeja aiempien vuosien korkean inflaation
häntävaikutus näkyi vielä työpanosten ja materiaalien hintojen nousuna. Suomen
hallituksen päätös Kela-korvausten palauttamisesta korkeammalle tasolle lääkäri-
asioinnissa vuonna 2024 maltillisti korvausten kehitystä vapaaehtoisissa henkilöva-
kuutuksissa.
3
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Omaisuuden ja toiminnan vähintään 300 tuhannen euron suurvahinkoja sattui
edellisvuotta enemmän ja niitä oli 93 kappaletta (73 kpl). Bruttokorvausmenomme
näistä vahingoista oli 85,1 miljoonaa euroa (41,9 milj. €). Myrskyjen aiheuttaman
korvausmenon osalta vuosi 2024 oli marraskuun myrskyjen takia korkein toteumal-
taan 2020-luvulla.
LähiTapiola-ryhmän vahinkovakuutuksen korvauskulut olivat 1101,6 miljoo-
naa euroa (864,9 milj. €) ja ryhmän varsinaisen vakuutustoiminnan kannatta-
vuutta kuvaava riskisuhde ilman perustekorkokulua oli 66,3 prosenttia (54,9%).
Toteumaan sisältyy sekä vuonna 2024 että vertailujaksolla kertaluonteisia laskupe-
rustemuutoksia, jotka laskivat korvauskuluja molempina vuosina.
Vahinkovakuutuksen volyymin kasvu, palkkainflaatio sekä panostukset liiketoimin-
nan kehittämiseen ovat kasvattaneet ryhmän toimintakuluja. Vahinkovakuutuksen
toimintakulut olivat 434,8 miljoonaa euroa (416,2 milj. €), mutta maksutuoton
hyvän kasvun myötä vahinkovakuuttamisen tehokkuutta mittaava toimintakulusuh-
de parantui 0,9 prosenttiyksikköä ja oli 29,9 prosenttia (30,8 %).
Vakuutustekninen kate ennen tasoitusmäärän muutosta oli 36,4 miljoonaa euroa
(180,3 milj. €). Yhdistetty kulusuhde ilman perustekorkokulua oli 96,2prosenttia
(85,7 %).
Vahinkovakuutuksessa vakuutusmaksutuloon, vakuutusmaksutuottoihin ja kor-
vauskuluihin sisältyy kertaluontoisia eriä liittyen vastuuvelan laskuperusteiden
ja laskentatavan muutoksiin. Yhteisvaikutus eristä paransi 67,0 miljoonaa euroa
vakuutusteknistä katetta ennen tasoitusmäärän muutosta. Muutoksista on kerrottu
tarkemmin tilinpäätöksen laatimisperiaatteissa.
2.1.2 LähiTapiola Vahinkoyhtiö
LähiTapiola Vahinkoyhtiön vuosi 2024 sujui myynnillisesti ja sijoituksellisesti hyvin.
Ensivakuutuksen maksutulo kasvoi vuoden aikana 3,4 prosenttia ollen 263,2 miljoo-
naa euroa. Maksutulo vahvistui etenkin vapaaehtoisessa henkilövakuuttamisessa
ja moottoriajoneuvojen vakuuttamisessa. Maksutulo kasvoi kokonaisuudessaan
2,5pro senttia.
Ensimmäisen kvartaalin haastavat keliolosuhteet johtivat vahinkomäärien kasvuun,
ja vakuutusliiketoiminnan kannattavuutta painoi ryhmän historian suurin yksittäi-
nen omaisuuden ja toiminnan vahinko.
Vuonna 2024 saavutimme suurasiakkaiden vahinkovakuutusmyynnissä toisen perät-
täisen ennätystuloksen. Edelliseen vuoteen verrattuna etenkin moottoriajoneuvova-
kuutusten ja omaisuuden ja toiminnan vakuuttamisen myynti kehittyi vahvasti.
Jatkoimme vuonna 2023 rakennetun asiakaslähtöisen liiketoimintamallin kehittä-
mistä liiketoiminnasta tulleiden havaintojen pohjalta. Palvelemme suurasiakkaita
ympäri Suomen. Meillä on kuusi oman maantieteellisen alueensa asiakkaista vas-
taavaa tiimiä, ja pääkaupunkiseudulla asiakkaitamme palvelee viisi toimialoittain
järjestäytynyttä tiimiä.
Tarjoamme suurasiakkaille LähiTapiola-ryhmän vahinkovakuuttamisen, henkiva-
kuuttamisen, varainhoidon, rahoituksen, palkitsemispalveluiden sekä kumppanin
työeläkkeiden tuotteet sekä palvelut. Vuonna 2024 jatkoimme vahvaa panostusta
meklaripalveluidemme kehittämiseen. Jatkamme kehitystyötä vuonna 2025.
Vuonna 2023 laadimme LähiTapiola-ryhmän vastuulli suusohjelmaan perustuvan
vastuullisuuden tiekartan. Vuonna 2024 loimme pohjaa vastuulliseen asiakasvalin-
taan ja sijoitustoimintaan. Kasvatimme henkilöstömme vastuullisuusosaamista ja
panostimme ennaltaehkäisevään riskienhallintaan.
Meillä oli vuoden aikana käynnissä useita yritysasiakkaiden vakuutustuotteiden ja
-palveluiden kehityshankkeita. Yhtiömme koordinoi ja ohjaa liiketoiminnan tahto-
tilaa yritysasiakkaiden perusjärjestelmäuudistuksessa. Useita asiantuntijoitamme
osallistui hankkeisiin erilaisissa rooleissa.
Korvauspalvelumme tuottavuus kasvoi vuoden aikana. Kasvaneista vahinkomää-
ristä huolimatta lakisääteisten vakuutuslajien vahinkojen läpimenoajat olivat
hyvällä tasolla. Työtapaturmavahinkojen työkyvyttömyysajat jatkoivat lyhentymis-
tään. Tiivis yhteistyö työterveyden ja asiakasyrityksen kanssa tuotti hyvää tulosta.
Tapaturma-asioiden muutoksenhakulautakunnan muutosprosentti – korvaustoimin-
nan laadun mittari – oli edelleen pieni ja laski aiemmasta vuodesta.
Sijoitustoiminnassa vuoden 2024 tuotto oli erinomainen. Vahinkoyhtiön sijoitus-
tuotto oli 9,4 prosenttia (310,6 miljoonaa euroa). Kaikkien omaisuusluokkien
tuotto oli positiivinen ja erityisesti osakesijoituksista saimme erinomaisen tuoton.
Mehiläinen Konserni Oy:n osakkeiden myynnillä oli merkittävä yksittäinen positiivi-
nen vaikutus yhtiön sijoitustoiminnan tuottoon vuodelle 2024.
Vahvan sijoitustuoton ansiosta LähiTapiola Vahinkoyhtiön oma pääoma vahvistui
vuoden aikana noin 245 miljoonalla eurolla. Tilikauden lopun vakavaraisuussuhde on
353 prosenttia. Yhtiö täyttää viranomaisvaatimukset selkeästi.
Tarjosimme alueyhtiöille mahdollisuutta takuupääomien osittaiseen takaisinmak-
suun Vahinkoyhtiölle tilikauden 2024 aikana. Finanssivalvonnan etukäteishyväksyn-
nällä ja alueyhtiöiden yhtiökokousten päätöksellä 14 alueyhtiötä maksoi takuu-
pääomia takaisin Vahinkoyhtiölle yhteensä 120,3 miljoonaa euroa. Takaisinmaksu
vahvisti entisestään Vahinkoyhtiön likvidien sijoitusten osuutta.
4
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
LähiTapiola-ryhmässä otettiin käyttöön johtamislupausten pariksi työntekijälu-
paukset, joiden tavoitteena on rakentaa ja vahvistaa elämänturvakulttuuriamme.
Jatkoimme LähiTapiola Vahinkoyhtiössä osaamisen systemaattista kehittämistä
keskittyen tunnistamiimme ydinosaamisiin, kuten johtamis-, liiketoiminta-, toimi-
ala- ja asiakaskokemusosaamiseen. Panostimme yhteistyön kehittämiseen tiimien,
yksiköiden ja yhtiöiden välillä lisäämällä yhteisiä kohtaamisia. Henkilöstötutkimus
Roihun perusteella henkilöstökokemuksemme oli hyvällä tasolla ja esihenkilötyö
erinomaisella tasolla. Hyvä johtaminen ja henkilöstökokemus näkyvät myös siinä,
että sairauspoissaolot ovat matalalla tasolla ja vähentyneet edellisestä vuodesta.
LähiTapiola Vahinkoyhtiö
Vakuutustoiminnan volyymi ja kannattavuus 2024 2023
Ensivakuutuksen maksutulo, milj. eur. 263,2 254,5
Muutos % 3,4 4,3
Kate ennen tasoitusmäärän muutosta, milj. eur. 13,5 82,0
Yhdistetty kulusuhde ilman perustekorkokulua, % 92,1 67,9
Riskisuhde, % 64,9 42,1
Toimintakulusuhde, % 27,2 25,8
Maksetut korvaukset, milj. eur 198,5 176,0
Tulos ja vakavaraisuus
Liiketulos, milj. eur. 279,7 176,2
Kokonaistulos, milj. eur. 325,4 206,4
Vakavaraisuussuhde, % 353,4 375,5
2.2 Henkivakuutustoiminta
Vakaa taloudellinen perusta mahdollistaa toimintamme kehittämisen omistaja-
asiakkaidemme eduksi. Haluamme auttaa asiakkaitamme varautumaan tulevaisuu-
teen kehittämällä tuotteitamme, prosessejamme sekä palvelujamme. Edistimme
perusjärjestelmien uudistamiseen tähtäävää kehityshanketta, jolla tavoittelemme
merkittävää asiakaskokemuksen paranemista tarjoamalla entistä sujuvampia pal-
veluja sekä panostamalla palveluidemme ymmärrettävyyteen ja merkityksellisyy-
teen. Sekä järjestelmäuudistuksemme että elämänturvastrategiamme perustana on
tuottaa erinomainen asiakaskokemus asiakkaillemme.
Olemme panostaneet vuonna 2024 niin kehittämisen läpivientiin kuin asiakas-
palvelun vahvistamiseen saavuttaen näin erinomaisen palvelutason omistaja-asi-
akkaillemme. Hyvä asiakaskokemus seuraa erinomaista henkilöstötyytyväisyyttä.
Molemmat osa-alueet ovat kehittyneet erinomaisesti vuoden 2024 aikana. Osana
henkilöstön työhyvinvointia olemme lanseeranneet johtajalupausten rinnalle työn-
tekijälupaukset.
Täydensimme edelleen kanssasijoittamisen tuotetarjoamaa, tällä kertaa pääomasi-
joituskorilla, mikä tuo sijoituskohdeluokan saataville tavallista pienemmille sijoituk-
sille. LähiTapiolan avulla omistaja-asiakkaamme pääsevät sijoittamaan kohteisiin,
joihin itsekin sijoitamme. Vakuutussäästämisen myynnin ja maksutulon kasvu oli
erinomaista vuonna 2024. Riskihenkivakuuttamisessa vahvistimme markkinaosuut-
tamme ja asemaamme markkinajohtajana maksutulon erinomaisen kasvun myötä.
Jatkamme asiakasetujen kasvattamista omistaja-asiakkaillemme. Vuonna 2022
lanseerattiin riskihenkivakuutusasiakkaille uusi asiakasetu, jonka tasoa kasvatettiin
vuoden 2024 alusta. Vuonna 2025 kasvatamme säästämisen ja sijoittamisen asia-
kasetuja.
Perustimme vuonna 2024 palkitsemispalveluita tarjoa van yrityksen täydentämään
LähiTapiola-ryhmän palveluvalikoimaa.
LähiTapiola Henkiyhtiön kokonaismaksutulo kasvoi säästämisen maksutulon kehi-
tyksen myötä 24,8 prosenttia päätyen 416,0 miljoonaan euroon (333,4 milj. €).
Maksutulon hyvä kehitys jatkui riskihenkivakuutuksessa. Riskihenkivakuutuksessa
maksutulo kasvoi 7,5 prosenttia. Säästämisen maksutulo nousi 80,6 prosenttia ja
ryhmäeläkevakuutusten maksutulo laski 2,0 prosenttia.
LähiTapiola Henkiyhtiö maksoi korvauksia asiakkailleen 409,1 miljoonaa euroa
(370,3 milj. €). Eläkkeitä maksettiin 124,8 miljoonaa euroa (121,5 milj. €), sairaus-
kulu- ja työkyvyttömyyskorvauksia 22,6 miljoonaa euroa (22,2milj. €) ja kuolinta-
pauskorvauksia 48,3 miljoonaa euroa (47,1 milj. €).
LähiTapiola Henkiyhtiön liikevoitto oli 218,3 miljoonaa euroa (124,3 milj. €) ja koko-
naistulos oli 232,6 miljoonaa euroa (150,4 milj. €). Sijoitustuotot käyvin arvoin olivat
6,1 prosenttia eli 177,6 miljoonaa euroa (3,3 % eli 100,9 milj. €). Korkotäydennyksiä
ei tehty vuoden 2024 tilinpäätöksessä (0). Yhtiön vakuutusliikkeen tulos kehittyi
hyvin. Riskiliikkeen tulos oli 54,7 miljoonaa euroa (48,7 milj.€) ja kustannusliikkeen
tulos oli 5,6 miljoonaa euroa (5,1 milj.€). Kustannusliikkeen tulos sisältää kuormitus-
tuloon rinnastettavat erät.
5
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
2.3 Sijoitusmarkkinat ja vakuutusyhtiöiden
sijoitustoiminta
Sijoitustoiminnan tarkoitus on tuottaa arvoa omistaja-asiakkaillemme vakuu-
tettujen edun mukaisesti. Sijoitustoiminnan tuotoilla mahdollistetaan vakavarai-
suuden ylläpitäminen ja kilpailukykyisten palvelujen tuottaminen tulevaisuudessa.
Rahoitusmarkkinoilla osakkeiden ja joukkovelkakirjalainojen hinnat nousivat laa-
ja-alaisesti vuonna 2024. Nousua tukivat suhdanneodotusten elpyminen, inflaation
hidastuminen, ostovoiman kasvu ja johtavien keskuspankkien rahapolitiikan keven-
nykset. Suurista osakemarkkinoista Yhdysvallat jatkoi vahvaa kehitystä, ja Kiinan
markkinat piristyivät maan viranomaisten raha- ja finanssipolitiikan tukitoimien
myötä. Joukkovelkakirjalainojen osalta erityisesti korkeariskiset yrityslainat ja kehit-
tyvien markkinoiden velkakirjat tuottivat hyvin.
Vuosi 2024 muodostui sijoituksellisesti erinomaiseksi LähiTapiola-ryhmän vakuutus-
yhtiöille, kun kaikkien omaisuusluokkien tuotto oli osakesijoitusten vetämänä sel-
västi positiivinen. LähiTapiola-ryhmän vahinkovakuutustoiminnan sijoitustoiminnan
nettotuotto vuonna 2024 oli 549,9 miljoonaa euroa (196,4 milj. €). Erityisesti tuotot
listatuista osakkeista olivat hyvät. Myös korkosijoitusten tuotto oli positiivinen vii-
me vuosia selvästi korkeamman korkota-son myötävaikutuksella. Myös epälikvidien
sijoitusten tuotto oli hyvä, ja erityisesti Mehiläinen Konserni Oy:n osakkeiden myynti
vaikutti LähiTapiola Vahinkoyhtiön ja LähiTapiola Henkiyhtiön tuloksiin positiivisesti.
Myös kiinteistösijoi-tuksien tuotot kääntyivät heikon viime vuoden jälkeen positiivi-
siksi.
Kokonaisuutena ryhmän vakuutusyhtiöiden sijoitussalkkujen riskitaso on maltillinen
suhteessa riskinkantokykyyn.
LähiTapiola Vahinkoyhtiön sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin vuonna
2024 oli 9,4 prosenttia (3,8 %). Sijoituksista yli 45,1 prosenttia oli osakesijoituksia.
LähiTapiola Vahinkoyhtiön sijoitustoiminnan viiden vuoden keskimääräinen vuo-
tuinen tuotto oli 4,1 prosenttia (3,7 %) ja kymmenen vuoden tuotto 4,4 prosenttia
(3,8 %).
LähiTapiola Vahinkoyhtiö
Sijoitustoiminta 2024 2023
Sijoitusten nettotuotto käyvin arvoin, % 9,4 3,8
Korkosijoitukset 4,5 7,2
Osakesijoitukset 15,4 4,5
Kiinteistösijoitukset 3,2 -3,6
Muut sijoitukset 5,2 13,2
Sijoitusten allokaatio, %
Korkosijoitukset 35,2 29,3
Osakesijoitukset 45,1 53,5
Kiinteistösijoitukset 19,5 16,9
Muut sijoitukset 0,3 0,3
Sijoitusomaisuus käyvin arvoin, milj. eur. 3 496,9 3 232,5
LähiTapiolan alueyhtiöiden sijoitustoiminta käyvin arvoin tuotti 6,1 prosenttia (4,8 %).
LähiTapiola Henkiyhtiön sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin oli 6,1prosenttia
(3,3 %) eli 177,6 miljoonaa euroa (100,9 milj. €). LähiTapiola Henkiyhtiön sijoitustoimin-
nan viiden vuoden keskimääräinen vuotuinen tuotto oli 2,4 prosenttia (2,5 %).
2.4 Varainhoitotoiminta
LähiTapiola Henkiyhtiön lisäksi säästämisen ja sijoittamisen palveluita tarjoavat
LähiTapiola-rahastojen ja sijoitusasiakkaiden varainhoitajana toimiva LähiTapiola
Varainhoito Oy, sijoitusrahastotoimintaa harjoittava Seligson & Co Rahastoyhtiö
Oyj, vaihtoehtorahastojen hoitaja LähiTapiola Vaihtoehtorahastot Oy tytäryhti-
öineen sekä kiinteistösijoituksia hallinnoiva LähiTapiola Kiinteistövarainhoito Oy
tytär yhtiöineen. Yhdessä yhtiöt muodostavat LähiTapiola Varainhoito -konsernin,
jonka emoyrityksenä toimii LähiTapiola Varainhoito Oy.
LähiTapiola Varainhoito -konsernissa on vuoden 2024 aikana jatkettu panostuksia
kasvuun ja tehokkuuteen kehittämällä myyntiorganisaation toimintaa ja digitaalisia
palveluita. Hallintokulujen kasvu (2,1 %) on pidetty maltillisena.
6
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
LähiTapiola Varainhoito -konserni raportoi Principles for Responsible Investment
(PRI) -raportissaan kestävän sijoitustoiminnan kehityksestä ja vuoden 2024
PRI Assessment -arviointiraportin tulokset olivat jälleen periaatteiden kattavuuden
ja eri omaisuuslajien osalta vahvalla tasolla (4/5 tähteä). Varainhoito-konserni on
sitoutunut Net Zero Asset Managers -ilmastotavoitteeseen.
LähiTapiola Varainhoito -konsernin liiketulos ilman konserniliikearvopoistoja kasvoi
edellisvuodesta 1,7 miljoonaa euroa suotuisan markkinakehityksen siivittämänä.
LähiTapiola Varainhoito -konsernin liikevaihto oli 60,0 miljoonaa euroa (56,9 milj.
€) ja liiketulos -2,7 miljoonaa euroa (-4,2 milj. €). Liiketulos ilman konserniliikearvo-
poistoja oli 4,3 miljoonaa euroa (2,5 milj. €).
Likividin markkinan vuosi 2024 oli edellisvuoden tapaan vahva. Maailmantalouden
elpymisodotukset, inflaation hidastuminen ja rahapolitiikan kevennykset vahvisti-
vat sijoittajien riskinottohalukkuutta, mikä osaltaan johti sijoituksellisesti hyvään
lopputulokseen. Myös luottoriski palkitsi sijoittajat ja erityisesti korkeariskisten
yrityslainojen sekä kehittyvien markkinoiden korkosijoitusten tuotot olivat hyviä.
Positiivisen kehityksen ansiosta myös LähiTapiola Varainhoito -konsernin osake- ja
korkosijoitusten varainhoidosta saamat palkkiotuotot kasvoivat 11,7 prosenttia
edellisvuodesta.
Kiinteistöliiketoiminnan palkkiotuotot laskivat vuonna 2024 7,6 prosenttia.
Kiinteistöjen transaktiomarkkina on jatkunut hiljaisena vuoden 2024 aikana ja
markkinoiden käännettä ei ole vielä nähty. Parhaimpien kohteiden tuottovaatimus-
ten nousu on päättynyt johtuen pääasiassa korkotason laskusta. Markkinoilla on
edelleen epävarmuutta liittyen heikompien kohteiden hinnoitteluun. LähiTapiola-
ryhmän yhtiöt eivät tehneet uusia kiinteistöinvestointeja vuoden 2024 aikana.
Vaikeasta markkinatilanteesta huolimatta toimitilakohteiden käyttöasteet onnis-
tuimme pitämään pääosin hyvällä tasolla. Asuntovuokramarkkinoiden tilanne jat-
kui alkuvuoden haastavana, mutta kesän jälkeen käyttöasteet ovat parantuneet
kysyntä-/tarjontatilanteen kääntyessä monin paikoin positiivisempaan suuntaan.
Kiinteistömarkkinoiden polarisaatio jatkuu, ja sekä sijoittajat, rahoittajat että
käyttäjät ovat entistä valikoivampia kohteiden suhteen.
Pääomarahasto -puolella vuosi 2024 jatkoi edellisvuoden viitoittamalla polulla.
Varainkeruu oli aiempaan nähden hitaampaa ja palautukset sijoittajille pysyivät
alle historiallisten tasojen. Korkeampi korkotaso painoi PE-rahastojen toimintaa
sekä aktiviteetissa että tuottokehityksessä. PD-rahastot puolestaan nauttivat kor-
keammasta juoksevasta tuotosta, mutta pitoajat pitenivät irtautumisten puut-
tuessa. LähiTapiolan pääoma- ja velkapääomarahastot jatkoivat kasvu-uralla.
LähiTapiolaPääomasijoitus VI Ky -rahasto piti kolmannen suljennan joulukuussa
(378 miljoonaa euroa) ja LähiTapiola Velkasijoitus III Ky -rahasto viimeisen suljen-
nan kesäkuussa (310 miljoonaa euroa). LähiTapiola Varainhoito -konsernin palkkio-
tuotot pääoma- ja velkapääomarahastoista kasvoivat 27,4 prosenttia.
LähiTapiola Varainhoito -konsernin yhtiöiden hallinnoimat varat (brutto) olivat
yhteensä 32,3 miljardia euroa (28,6 mrd. €). Näistä 15,2 miljardia euroa (13,0 mrd. €)
oli omaisuudenhoidossa olevia varoja, 12,7 miljardia euroa (11,1 mrd. €) rahastopää-
omia, 1,6 miljardia euroa (1,6 mrd. €) muita sopimusperusteisesti hoidettavia varoja
ja 2,8 miljardia euroa (2,9 mrd. €) hoidossa olevia kiinteistökohteita.
2.5 Rahoitustoiminta
2.5.1 Autorahoitus
Autoalan heikosta suhdanteesta huolimatta LähiTapiola-ryhmän täysin omistama
ajoneuvojen rahoitukseen keskittynyt LähiTapiola Rahoitus Oy kasvatti tasettaan,
markkinaosuuttaan ja kannattavuuttaan haastavassa markkinassa. Uusmyynnissä
jo muutaman vuoden markkinoiden toiseksi suurimpana autorahoittajana ollut
LähiTapiola Rahoitus nousi Suomen toiseksi suurimmaksi myös omistukseen rekiste-
röityjen ajoneuvojen määrässä. Ulkoisen varainhankinnan vahvistamisessa vuoden
merkittävimmät saavutukset olivat keväällä liikkeeseen laskettu 200 miljoonan
euron vihreä joukkovelkakirjalaina, joka täyttää Green Bond -periaatteet (Green
Bond Principles), ja merkittävä uusi kansainvälisen pankin kanssa solmittu yhteis-
työsopimus 200 miljoonan euron arvopaperistamislimiitistä. Luottoluokittaja
Standard & Poor’s piti LähiTapiola Rahoitus Oy:n luottoluokituksen ennallaan BBB-
tasolla vakain näkymin. LähiTapiola Rahoitus vahvisti liiketuloksensa yli 13,3 miljoo-
naan euroon (2,4milj.€) sen hallinnoiman rahoituskannan kasvaessa 2,5 miljardiin
euroon (2,4mrd. €).
2.5.2 Yritysrahoitus
LähiTapiolan yritysrahoitusliiketoimintaa hoidetaan LähiTapiola Vahinkoyhtiössä.
Vuonna 2024 yritys- ja kiinteistörahoituksen kanta pysyi laadullisesti hyvällä tasolla.
Vuonna 2024 yritysluotonannon määrä kasvoi maltillisesti ja kiinteistörahoituk-
sen volyymi vähentyi suunnitellusti. Yritysten investointien sekä yrityskauppojen
määrä piristyi hieman verrattuna vuoden 2023 volyymiin yleisen korkokannan
laskun seurauksena. Uusissa kiinteistörahoitushankkeissa olemme edellisen vuoden
tapaan olleet myös vuoden 2024 aikana varovaisia. Kiinteistörahoituksessa yleisesti
Suomessa näkyy Handelsbankenin vetäytymi sestä johtuva erääntyvien rahoitusten
kysyntäpaine. Erääntyville luotoille konkretisoituu saatavuus- ja hintariski jälleen
rahoituksen osalta. LähiTapiola jatkaa yhteistyötä EU:n takausohjelmien kanssa
ja LähiTapiolan yritysasiakasrahoituksella on tällä hetkellä käytössä kaksi erilaista
takausohjelmaa yritysten rahoituksen lisävakuudeksi.
7
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
2.6 Liitännäistoiminta
LähiTapiola-ryhmän liitännäistoimintaan sisältyy säästämisen ja sijoittamisen palvelui-
den sekä rahoituspalveluiden tarjoamisen lisäksi vakuutuksiin liittyviä palveluita, kuten
vahinkojen haltuunottoa ja asiakkaiden neuvontaa vahinkotilanteissa, sekä markki-
nointiyhteistyötä riskienhallinnan ja vahingontorjunta-alan kumppaneiden kanssa.
2.7 Luottoluokitus
Luottoluokittaja Standard & Poor’s on tehnyt luottoluokitusarvion LähiTapiola-
ryhmästä vuodesta 2019 alkaen.
Standard & Poor’s antoi 26.11.2024 LähiTapiola Vahinkoyhtiölle luokituksen A
vakain näkymin. Luokitukseen vaikuttivat ryhmän vahva vakavaraisuus sekä hyvä
tuloksellisuus edellisvuosina. Luokitus ja näkymät olivat vastaavat kuin edellisessä
luokituksessa lokakuussa 2023. Standard & Poor’s näkee LähiTapiolan säilyttävän
johtavan aseman kansallisessa vakuutusmarkkinassa.
3 Vakavaraisuus ja riskiasema
LähiTapiola-ryhmän riskien- ja vakavaraisuuden hallinta perustuu riskienhallintapolitiik-
kaan ja vakavaraisuuden hallinnan periaatteisiin, jotka vahvistetaan vuosittain ryhmän
hallituksissa. Tarkoituksena on varmistaa, että vakuutuksenottajien, korvausten saajien
ja muiden edunsaajien edut turvataan samalla kun määritetään pysyväisohjeistus
riskien ja vakavaraisuuden hallintaan LähiTapiola-ryhmälle ja sen yhtiöille. Riskeistä ja
riskienhallinnasta on laadittu tämän tilinpäätöksen liitetieto, jossa on selvitetty muun
muassa riskienhallinnan organisoituminen ja vastuut.
3.1 Vakavaraisuuden hallinta
Vakavaraisuuden hallinta on osa ryhmän ja sen yhtiöiden riskienhallintaa.
Vakavaraisuuden hallinnan lähtökohtana on, että ryhmällä ja yhtiöillä on riittävästi
vakavaraisuuspääomaa velvoitteidensa täyttämiseksi ottaen huomioon odotetut ja
odottamattomat tappiot. Keskinäisen yhtiömuodon vuoksi vakavaraisuuden hallin-
nassa korostetaan asiakkaiden taloudellisen turvan jatkuvaa varmistamista koko
ryhmän ja sen yhtiöiden hyvällä vakavaraisuudella.
LähiTapiola-ryhmä muodostaa vakuutusyhtiölain mukaisen vakuutusyritysryh-
män sekä rahoitus- ja vakuutusryhmittymän valvonnasta annetun lain mukai-
sen vakuutus- ja rahoitusryhmittymän. Ylimpänä emoyrityksenä LähiTapiola
Vahinkoyhtiön tehtävänä on varmistaa, että ryhmä ja sen yhtiöt täyttävät laki-
sääteiset vakavaraisuuteen liittyvät vaatimukset. LähiTapiola-ryhmän ja sen vakuu-
tusyhtiöiden vakavaraisuudet lasketaan käyttämällä Solvenssi II -standardikaavaa.
Vakavaraisuuslaskenta ei kuulu lakisääteisen tilintarkastuksen piiriin.
LähiTapiola Vahinkoyhtiön ja alueyhtiöiden välillä on solmittu yhteisvastuusopimus,
jonka tarkoituksena on turvata LähiTapiola-ryhmän yhtiöiden vakavaraisuus. Sopimus
määrittelee toimintaperiaatteet päätöksentekomenettelyineen sellaista poikkeuksel-
lista tilannetta varten, jossa jonkin ryhmään kuuluvan yhtiön vakavaraisuus on vaaran-
tunut tai vaarantumassa. Sopimuksen mukaan LähiTapiola Vahinkoyhtiö ja alueyhtiöt
ovat velvollisia tarvittaessa pääomittamaan toista ryhmän yhtiötä edellyttäen, että
pääomittavan yhtiön oma vakavaraisuus on riittävällä tasolla sekä pääomitusta tehtä-
essä että sen jälkeen. Yhteisvastuusopimuksen velvoittaman pääomituksen määrä on
rajoitettu suhteessa pääomittavan yhtiön omaan varallisuuteen.
Yhteisvastuusopimuksessa on sovittu myös siitä, että LähiTapiola Keskinäisen
Henkivakuutusyhtiön ja Varainhoito-konsernin vakavaraisuutta tuetaan tarvittaes-
sa vastaavin periaattein takuu- ja osakepääomaosuuksien mukaisissa suhteissa.
Myös LähiTapiola Rahoitus Oy:n vakavaraisuuden varmistamisessa noudatetaan
soveltuvin osin yhteisvastuusopimuksen periaatteita. Nämä yhtiöt eivät kuitenkaan
ole yhteisvastuusopimuksen osapuolia, eivätkä ne näin ollen voi sopimukseen vedo-
ten vaatia lisäpääomitusta.
LähiTapiola-ryhmän vahinkovakuutusyhtiöt lukeutuvat toimialan vakavaraisimpiin
yhtiöihin Suomessa ja tällä hetkellä ryhmän kaikkien yhtiöiden vakavaraisuus on
vahvalla tasolla. Ryhmän vakavaraisuuden hallinnasta kerrotaan tarkemmin vaka-
varaisuutta ja taloudellista tilaa koskevissa kertomuksissa osoitteessa www.lahita-
piola.fi/tietoa-lahitapiolasta/lahitapiola-ryhma/lahitapiola-ryhman-raportit. Vuotta
2024 koskeva LähiTapiola-ryhmän kertomus julkaistaan 8.4.2025 mennessä.
3.2 Vakavaraisuusasema
LähiTapiola Vahinkoyhtiön vakavaraisuussuhde tilikauden lopussa (yhtiön hyväksyt-
tävän oman varallisuuden määrä suhteessa vakavaraisuuspääomavaatimukseen) oli
353 prosenttia (375 %) ja LähiTapiola-ryhmän vakavaraisuussuhde oli 202 prosent-
tia (204 %).
LähiTapiola-ryhmän ja siihen kuuluvien vahinkovakuutusyhtiöiden vakavaraisuus-
suhteet pääasiassa heikkenivät tilikauden aikana, pysyen kuitenkin vahvalla
tasolla. Sijoitusomaisuuden arvon nousu ja markkinariskin kasvu etenkin osake- ja
valuuttariskin osalta kasvatti useilla yhtiöillä markkinariskin pääomavaadetta.
Vahinkoyhtiöllä vahinkovakuutusriskin kasvu vaikutti merkittävästi pääomavaateen
määrään. Alueyhtiöiden suorittamien takuupääomien osittaiset takaisinmaksut hei-
kensivät niiden vakavaraisuussuhteita.
8
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Vakavaraisuusasema v. 2024
(% / milj. euroa)
Vakavaraisuus
suhde
Oma
varallisuus
Vakavaraisuus-
pääomavaatimus
Vahinkoyhtiö 353 % 2489,1 704,3
Ryhmän muut
vahinkovakuutusyhtiöt
262 % 2264,1 862,7
Henkiyhtiö 273 % 1389,4 508,2
LähiTapiola-ryhmä 202 % 4246,1 2105,0
3.3 Riskiasema
Toiminnan merkittävimmät riskit ovat vahinkovakuutustoiminnan vakuutusriskit,
henkivakuutustoiminnan vakuutusriskit, sijoitustoimintaan liittyvät markkinariskit,
operatiiviset riskit sekä toimintaympäristön ja strategian riskit.
Vahinkovakuutustoiminnan merkittävimmät vakuutusriskit liittyvät vakuutustuot-
teiden hinnoitteluun ja riskienvalintaan, inflaatioon, korkotason vaihteluun, kuollei-
suudessa tapahtuviin muutoksiin, ammattitauteihin ja jälleenvakuutussuojiin.
Henkivakuutustoiminnan merkittävimmät vakuutusriskit ovat vastuuvelkaan liitty-
vät riskit ja asiakaskäyttäytymiseen liittyvät sopimusten ja vakuutusmaksujen mak-
samisen keskeytymisen riskit.
Markkinariski aiheutuu varojen markkina-arvojen vaihtelusta, sisältäen muun muas-
sa korkojen, osakekurssien tai valuuttakurssien muutoksen aiheuttaman vaihtelun.
Operatiivisilla riskeillä tarkoitetaan tappionvaaraa, joka aiheutuu riittämättömistä
tai epäonnistuneista sisäisistä prosesseista, henkilöstöstä, järjestelmistä ja ulkoisis-
ta tekijöistä. Oikeudelliset riskit sisältyvät operatiivisiin riskeihin.
Toimintaympäristön ja strategian riskit sisältävät muun muassa yleiseen toimintaym-
päristöön, markkinoiden ja asiakaskäyttäytymisen muutoksiin, kilpailuun ja kilpaili-
joihin sekä strategian sisältöön ja toteuttamiseen liittyvät riskit. Toimintaympäristön
ja strategian riskejä korostavat vakuutusalalla samanaikainen talouskehityksen
epävarmuus ja toimintaympäristön yhä nopeutuva muutosvauhti: muun muassa digi-
talisaation tuoma murros, toimialaliukumat, uudenlaiset toimijat ja yhteenliittymät,
väestörakenteen muutos, kansainvälistyminen sekä ilmastonmuutos.
LähiTapiola-ryhmän yhtiöt kartoittavat ja arvioivat ryhmän arviointi mallin perus-
teella riskejä niiden todennäköisyyden ja mahdollisten vaikutusten perusteella,
määritellen kullekin riskille vastuuhenkilöt ja aikataulutetut hallintatoimet. Lisäksi
osana Kestävyysraportointiprosessia Vahinkoyhtiö ryhmän emoyhtiönä on suorit-
tanut erillisen riskikartoituksen, jossa tähdättiin kestävyysraportoinnin valmiuksien
luomiseen. Kestävyysraportoinnin riskienhallintaa on kuvattu tämän dokumentin
kappaleessa ESRS 2 GOV-5 Riskienhallinta ja sisäinen valvonta kestävyysraportoinnin
osalta.
Finanssisektori on hyvin riippuvainen yleisestä taloudellisesta toimintaympäristöstä
ja sen kehittymisestä. Suomen Pankin ennusteiden mukaan Suomi toipuu taan-
tumasta hitaasti. Ennusteiden mukaan talous supistuu vielä vuonna 2024 0,5 %.
Epävarmuus maailmantalouden näkymistä hillitsee viennin kasvua. Yksityinen kulu-
tus elpyy hitaasti, sillä luottamus talouteen on heikkoa ja työttömyys lisääntyy yhä.
Toisaalta korkojen odotetaan alenevan edelleen, mikä tukee investointeja ja kulu-
tusta. Rahoitusolot ovat keventyneet korkojen laskun vuoksi. Rahoitusmarkkinoilla
odotetaan 3 kuukauden euriborkoron laskevan edelleen myös vuonna 2025.
Rahoitus olojen keveneminen tukee talouskasvun elpymistä sekä Suomessa että
euroalueella. Yksityinen kulutus on vähentynyt vuonna 2024 ostovoiman vahvistu-
misesta huolimatta, sillä kuluttajien luottamus on heikkoa ja työttömyyden uhka on
koholla. Kulutus kasvaa vain niukasti vuonna 2025, sillä kotitalouksien ostovoiman
kasvu pysähtyy tilapäisesti työttömyyden lisääntymisen, verotuksen kiristymisen ja
sosiaalietuuksien leikkaamisen vuoksi. Inflaatio on hidastunut vuonna 2024 selväs-
ti. Verojen korotukset kuitenkin nostavat kuluttajahintoja vuonna 2025. Talouden
taantuman aikana sekä yksityishenkilöt että yritykset saattavat vähentää vakuu-
tusten ostamista kustannusten säästämiseksi. Tämä voi johtaa vakuutusyhtiöiden
maksutulon vähenemiseen.
Kiinteistösektorin ja rakennusalan tilanne on erityisen heikko, mikä kasvattaa sekä
luottoriskejä että kiinteistösijoitusten arvostuksiin liittyviä riskejä.
Pidemmällä tähtäimellä finanssisektorin toimijoita haastavat epävakaan taloudel-
lisen toimintaympäristön lisäksi pitkäaikaiset muutostrendit, kuten ilmastonmuu-
toksen vaikutukset ja niiden ehkäisyyn tähtäävät toimet, demografiset muutokset,
digitalisaatio, uudet teknologiat, tuotteet ja toimintatavat sekä kyberriskit.
LähiTapiola-ryhmän riskienhallinnasta ja merkittävimmistä riskeistä kerrotaan tar-
kemmin tilinpäätöksen riskienhallinnan liitetiedoissa sekä vakavaraisuutta ja talou-
dellista tilaa koskevassa kertomuksessa osoitteessa www.lahitapiola.fi/tietoa-lahi-
tapiolasta/lahitapiola-ryhma/lahitapiola-ryhman-raportit.
9
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
4 Tilikauden jälkeiset tapahtumat
Liiketoiminta on jatkunut tilikauden päättymisen jälkeen olennaisilta osin odotus-
ten mukaisena.
LähiTapiola-ryhmän pääjohtajaksi on nimitetty 15.1.2025 KTT Sari Heinonen.
Heinonen aloittaa tehtävässään toukokuun alussa. Heinosen aloitus edellyttää
Finanssivalvonnan hyväksynnän.
Finanssivalvonta on hyväksynyt LähiTapiola Varainhoito Oy:n omistusrakenteen
muutoksen, joka toteutetaan 1.1.2025. LähiTapiola Henkiyhtiön omistusosuus
LähiTapiola Varainhoito Oy:stä nousee 51,0 prosenttiin. LähiTapiola Vahinkoyhtiön
omistusosuus on 16,0 prosenttia ja Alueyhtiöiden 33,0 prosenttia.
5 Tulevaisuuden näkymät
5.1 Vahinkovakuutustoiminnan näkymät
Vuoden 2025 näkymä on vahinkovakuutuksen osalta varovaisen myönteinen.
Suomen talouskasvun ennakoidaan olevan heikkoa, mutta inflaationhidastuminen
ja kuluttajien ostovoiman kasvu luovat vakautta sekä kotitalouksienarkeen että
yritysliiketoimintaan.
Orastavaa positiivista talouskehitystä varjostavat useat riskit. Rahoitusmark-
kinoiden näkymään liittyy edelleen epävarmuutta. Geopoliittisten jännitteiden
kasvu voi sotkea yritysten toimitusketjuja, nostaa öljyn hintaa ja lykätä talouden
elpymistä. Poliittisten suhdanteiden muuttuminen Yhdysvalloissa voi johtaa protek-
tionismin kasvuun maailmanlaajuisesti. Yhdysvaltain talouden ajautuminen taantu-
maan näkyisi maailmanlaajuisesti taloudessa ja rahoitusmarkkinoilla.
Toimintaympäristön epävarmuudet ja erilaisten finanssisektoriin kohdistuvien sok
kien toteutuminen altistavat rahoitusmarkkinat äkillisille markkinaheilahteluille.
Toteutuessaan varallisuuserien negatiiviset hinnanmuutokset esimerkiksi osake- ja
velkakirjamarkkinoilla kasvattaisivat vahinkovakuutusyhtiöiden sijoitustappioita.
Riskien toteutuessa myös vahinkovakuutuksen kasvunäkymät heikkenevät.
Kotimaassa finanssipolitiikan kiristyminen saattaa lyhyellä aikavälillä heikentää
yksityistä kulutusta arvioitua voimakkaammin.
Vahinkovakuutustoiminnassa investoinnit kohdistuvat vakuutuksen perusjärjestel-
mien uudistamiseen ja digitaalisten palvelujen kehittämiseen. Lisäksi panostam-
me taloudellisten asiakasetujen parantamiseen. Ajoneuvomarkkinassa odotetaan
vaisulla tasolla olleen uusien ajoneuvojen kaupan elpyvän hiljalleen.Vaimea talous-
kehitys ei luo pohjaa yritysliiketoiminnan, kuten työtapaturmavakuutuksen kasvulle.
Haluamme säilyttää hyvän asiakastyytyväisyyden tason.
5.2 Henkivakuutustoiminnan näkymät
Pitkällä aikavälillä näkymät ovat positiiviset. LähiTapiola Henkiyhtiö haluaa tehdä
tulevaisuuteen varautumisen helpoksi kaikissa palvelukanavissa. Tavoitetta tukee
myös vuonna 2023 käynnistynyt perusjärjestelmäuudistus, joka on edennyt suunni-
telmien mukaan ja ensimmäiset lanseeraukset koittavat lähivuosina, kun henkilöasi-
akkaiden riskihenkivakuutuksen tuotetarjoama uudistuu. Elinajan pidentyminen ja
sosiaaliturvan paineet nostavat yksityisen varautumisen roolia. Tämä luo kysyntää
sekä säästämisen että riskihenkivakuuttamisen tuotteille.
5.3 Sijoitustoiminnan näkymät
Osakemarkkinoiden näkymä vuoteen 2025 on edellisvuotta haastavampi.
Suhdanteiden elpyminen tukee edelleen osakemarkkinoiden nousua, mutta pitkien
korkojen nousu on kasvattanut korkosijoitusten houkuttelevuutta. Lisäksi rahoitus-
markkinoiden yleisesti seuratut riskimittarit kertovat sijoittajien riskinottohaluk-
kuuden vähenemisestä. Kehittyvien markkinoiden osakkeet hyötyvät Kiinan viran-
omaisten elvytyksestä ja mikäli talouspolitiikan tukitoimien myötä kasvu piristyy,
säteilevät vaikutukset positiivisesti myös muille kehittyville markkinoilla ja teollisuus-
maiden pörsseihin.
Joukkovelkakirjalainamarkkinoiden näkymä vuoteen 2025 on kaksijakoinen.
Inflaation hidastuminen ja johtavien keskuspankkien rahapolitiikan kevennykset
tukevat lyhyiden korkojen laskua. Fedin ja EKP:n odotetaan laskevan ohjauskorkon-
sa tarkastelujaksolla lähelle neutraaleja tasoja, jotka ovat Yhdysvalloissa noin 3 ja
Euroopassa noin 2 prosenttia. Sen sijaan pitkien korkojen suunta on epävarma, kos-
ka kasvun vauhdittuminen nostaa reaalikorkoja. Pitkien korkojen lasku edellyttäisi
taantumaa taloudessa.
Yrityslainojen osalta tilanne näyttää neutraalilta. Suhdanteiden elpyminen tukee
matalia riskilisiä, mutta sijoittajien riskinottohalukkuuden väheneminen voi nostaa
yrityslainojen riskilisiä nykyistä korkeammalle. Lisäksi pitkien korkojen nousu on kas-
vattanut korkosijoitusten suhteellista houkuttelevuutta luottoriskillisiin vaihtoehtoi-
hin verrattuna.
10
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Vuodesta 2025 tulee sijoitusmarkkinoilla mielenkiintoinen. Talouden näkymät
erityisesti Yhdysvalloissa ovat edelleen kohtuullisen hyvät, ja myös Euroalueen
talouksien odotetaan toipuvan korkotason laskun seurauksena. Toisaalta markki-
nat ovat tuottaneet kahden edellisen vuoden aikana poikkeuksellisen hyvin, ja sen
seurauksena arvostustasot ovat paikoin nousseet jo varsin korkeiksi. Korkotaso
on kuitenkin edelleen selvästi positiivinen, minkä takia koko sijoitusomaisuuden
tuotto-odotus on hyvällä tasolla. Sitä kautta lähtökohdat positiiviselle sijoitus-
vuodelle ovat olemassa.
Näiden lähtökohtien valossa LähiTapiola-ryhmän yhtiöiden sijoitustoiminnan
näkymiin sisältyy edelleen poikkeuksellisen paljon epävarmuutta. Sijoitustuotoilla
on huomattava vaikutus vakuutusyhtiön tuloksessa. Hyvän vakavaraisuustason
ja vakavaraisuuden hallintaan panostamisen myötä LähiTapiola-ryhmä on hyvin
varautunut sijoitusmarkkinoiden eri kehityskulkuihin.
6 LähiTapiola-ryhmän hallinto
6.1 LähiTapiola-ryhmän rakenne
LähiTapiola-ryhmän vakuutusyhtiöistä kaikki yhtiöt yhtä lukuun ottamatta ovat
keskinäisiä yhtiöitä, jolloin niiden omistajia ovat vakuutuksenottajat ja takuu-
pääoman omistajat. Poikkeuksena keskinäisestä yhtiömuodosta on Suomen
Vahinkovakuutus Oy. LähiTapiola Vahinkoyhtiö laatii LähiTapiola-ryhmän ylim-
pänä emoyrityksenä konsernitilinpäätöksen, johon yhdistellään LähiTapiola
Vahinkoyhtiön kirjanpitolain mukainen konserni sekä muut yhtiöt, jotka yhdessä
LähiTapiola Vahinkoyhtiön konsernin kanssa muodostavat vakuutusyhtiölain
26luvun 2 §:ssä tarkoitetun vakuutusyritysryhmän. LähiTapiola-ryhmätason riskien-
hallinta- ja vakavaraisuusraportointi pohjautuu LähiTapiola-ryhmän konsernitilin-
päätökseen. Tilinpäätöksen laatiminen käsittäen koko vakuutusyhtiölaissa määri-
tellyn vakuutusyritysryhmän ei laajenna LähiTapiola Vahinkoyhtiön kirjanpitolain
mukaista yhtiöoikeudellista konsernirakennetta.
Merkittävimmät LähiTapiola ryhmään yhdisteltävät yhtiöt ovat 19 alueellista
vahinkovakuutusyhtiötä, Suomen Vahinkovakuutus Oy, LähiTapiola Henkiyhtiö,
LähiTapiola Varainhoito Oy -konserni – käsittäen LähiTapiola Vaihtoehtorahastot
Oy:n, LähiTapiola Kiinteistövarainhoito Oy:n ja Seligson &Co Rahastoyhtiö
Oyj:n - LähiTapiola Rahoitus Oy, LähiTapiola Palvelut Oy ja Tieto-Tapiola Oy.
Muista yhdisteltävistä yhtiöistä suurin osa on asunto- ja kiinteistöyhtiöitä.
Keskinäinen Vakuutusyhtiö Turva on LähiTapiola Vahinkoyhtiön tytäryhtiö, jon-
ka takuupääomasta LähiTapiola-ryhmän yhtiöt omistavat 76prosenttia, mutta
Finanssivalvonnan poikkeusluvan mukaisesti sitä ei yhdistellä LähiTapiola-ryhmän
konsernitilinpäätökseen. Henkilöstörahastoja ja muita palkitsemismalleja tarjoava
LähiTapiola Palkitsemispalvelut Oy käynnisti toimintansa syksyllä 2024.
11
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
LähiTapiola-ryhmän alueelliset vakuutusyhtiöt
kattavat konttoriverkostoineen koko Suomen
1. Lappi
2. Kainuu-Koillismaa
3. Pohjoinen
4. Pohjanmaa
5. Etelä-Pohjanmaa
6. Keski-Suomi
7. Itä
8. Savo
9. Savo-Karjala
10. Kaakkois-Suomi
11. Vellamo
12. Pirkanmaa
13. Länsi-Suomi
14. Varsinais-Suomi
15. Loimi-Häme
16. Etelä
17. Etelärannikko
18. Uusimaa
19. Pääkaupunkiseutu
ROVANIEMI
KAJAANI
KUOPIO
SEINÄJOKI
TAMPERE
SALO
HÄMEENLINNA
JYVÄSKYLÄ
LAHTI
MIKKELI
JOENSUU
OULU
VAASA
LAPPEENRANTA
PORI
TURKU
PARAINEN
PORVOO
1
2
8
19
5
12
16
15
6
11
9
7
3
4
13
10
14
17
18
HELSINKI
6.2 LähiTapiola-ryhmän hallinto- ja
johtamisjärjestelmä
LähiTapiola-ryhmän ja sen yhtiöiden hallinnossa noudatetaan hyvää hallinnoin-
titapaa, joka perustuu vakuutus- ja rahoitusalaa koskevaan lainsäädäntöön,
Finanssi valvonnan antamiin määräyksiin ja ohjeisiin sekä keskinäisiin vakuu-
tusyhtiöihin soveltuvin osin myös listayhtiöiden hallinnointikoodiin. LähiTapiola
Vahinkoyhtiö antaa toimintakertomuksesta erillisenä dokumenttina selvityksen
hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodin suosituk-
sen mukaisella tavalla (1.1.2020). Selvitys LähiTapiola Vahinkoyhtiön ja LähiTapiola
Henkiyhtiön hallinto- ja ohjausjärjestelmästä on nähtävillä osoitteesta www.lahita-
piola.fi/tietoa-lahitapiolasta/lahitapiola-ryhma/lahitapiola-ryhman-raportit.
LähiTapiola Vahinkoyhtiöllä on vakuutusyritysryhmän ylimpänä emoyrityksenä
LähiTapiola-ryhmään ulottuva vastuu ryhmän ja sen yhtiöiden luotettavan hallin-
non, vakavaraisuuden valvonnan, riskienhallinnan, sisäisen valvonnan sekä näihin
liittyvän viranomaisraportoinnin järjestämisestä. LähiTapiola-ryhmän yhtiöt ovat
järjestäneet keskinäiset vastuunsa ja työnjakonsa ryhmän sisäisin sopimuksin.
6.2.1 Yhtiökokous
LähiTapiola Vahinkoyhtiön yhtiökokous pidettiin 10.5.2024. Kokouksessa vahvis-
tettiin tilinpäätös vuodelta 2023, päätettiin yhtiön tuloksen käyttämisestä, myön-
nettiin vastuuvapaus hallintoneuvoston ja hallituksen jäsenille sekä toimitusjoh-
tajalle ja valittiin yhtiön tilintarkastaja sekä kestävyysraportoinnin varmentaja.
Kokouksessa vahvistettiin lisäksi hallintoneuvoston jäsenten lukumäärä ja palkkiot
sekä valittiin uudet hallintoneuvoston jäsenet.
6.2.2 Hallintoneuvosto
LähiTapiola-ryhmän hallintomalliin vaikuttaa keskeisesti sen vakuutusyhtiöiden kes-
kinäinen yhtiömuoto, jossa vakuutuksenottajat ovat vakuutusyhtiöiden osakkaita.
Koska osakkaiden määrä on näin ollen hyvin laaja, on yhtiöiden hallintoneuvostoilla
juridisten tehtäviensä ohella merkittävä rooli vakuutusyhtiöiden omistajaohjaukses-
sa sekä yhtiöiden ja niiden osakkaiden välisenä vuorovaikutuskanavana.
Hallintoneuvoston palkat ja sitoumukset löytyvät tuloslaskelman liitteestä ”Johdon
palkat ja palkkiot, eläkesitoumukset, rahalainat ja niiden ehdot sekä vakuudet ja
vastuusitoumukset”.
6.2.2.1 Hallintoneuvoston nimitystoimikunta
Hallintoneuvoston nimitystoimikunnan tarkoituksena on varmistaa valintaesitysten
valmistelun monipuolisuus ja läpinäkyvyys valittaessa jäseniä yhtiön hallintoneu-
vostoon ja hallitukseen. Nimitystoimikunta valmistelee esitykset koskien hallinto-
neuvoston henkilövalintoja sekä hallituksen jäsenten valintaa lukuun ottamatta
puheenjohtajaa ja varapuheenjohtajaa, joiden osalta valinta esitykset valmistelee
hallintoneuvostojen yhteistyövaliokunta.
6.2.2.2 Hallintoneuvostojen yhteistyövaliokunta
LähiTapiola Vahinkoyhtiön ja LähiTapiola Henkiyhtiön hallintoneuvostojen yhteis-
työvaliokunta valmistelee päätösesitykset hallintoneuvostoille ja muut hallintoneu-
vostojen kokouksessa käsiteltävät asiat. Yhteistyövaliokunta valvoo hallitusten,
pääjohtajan ja toimitusjohtajien sekä koko yhtiöryhmän toimintaa ja raportoi siitä
hallintoneuvostoille.
Yhteistyövaliokunta tekee hallintoneuvostojen sille antaman valtuutuksen nojalla
päätökset hallituksen puheenjohtajana toimivan LähiTapiola-ryhmän pääjohtajan
sekä hallitusten päätoimisten jäsenten palkka- ja palkitsemisasioissa. Muiden kuin
päätoimisten hallituksen jäsenten palkkioista päättää hallintoneuvosto.
12
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
6.2.3 Hallitus
Hallitus huolehtii LähiTapiola Vahinkoyhtiön hallinnosta sekä toiminnan, kirjanpidon
ja varainhoidon asianmukaisesta järjestämisestä ja valvonnasta.
Hallituksen kokoonpanosta tilikaudella 1.1.-31.12.2024 kerrotaan kestävyysraportin
kohdassa 7.1.2 ESRS 2 GOV Hallinto.
Hallituksen palkat ja sitoumukset löytyvät tuloslaskelman liitteestä ”Johdon palkat
ja palkkiot, eläkesitoumukset, rahalainat ja niiden ehdot sekä vakuudet ja vastuusi-
toumukset”.
6.2.3.1 LähiTapiola Vahinkoyhtiön ja LähiTapiola Henkiyhtiön
hallitusten valiokunnat
LähiTapiola Vahinkoyhtiön ja LähiTapiola Henkiyhtiön hallituksia avustavista valio-
kunnista – tarkastus- ja riskienhallintavaliokunta, henkilöstö- ja palkitsemisvalio-
kunta sekä sijoitus- ja taseenhallintavaliokunta – kerrotaan kestävyysraportin
kohdassa 7.1.2 ESRS 2 GOV Hallinto.
6.2.4 Yhtiöryhmän johtoryhmä
LähiTapiola-ryhmässä toimii LähiTapiola Vahinkoyhtiön hallituksen nimittämä
yhtiöryhmän johtoryhmä, jossa ovat laajasti edustettuina LähiTapiola-ryhmän eri
yhtiöt ja keskeisten ryhmätason toimintojen vastuulliset johtajat. Yhtiöryhmän joh-
toryhmä vastaa hallituksen sille antamien sekä LähiTapiola-ryhmän yhtiöiden välillä
solmitun ryhmäsopimuksen mukaisten valtuuksien puitteissa LähiTapiola-ryhmän
strategisten ja muiden ryhmätason yhteisten asioiden valmistelusta, päätöksente-
osta ja täytäntöönpanosta sekä yhtiöryhmän ohjaamisen ja kehittämisen kokonai-
suudesta.
Johtoryhmän puheenjohtajana toimi LähiTapiola-ryhmän pääjohtaja
Juha Koponen 30.6.2024 saakka ja pääjohtajan sijainen, liiketoimintajohtaja
Pekka Antikainen 1.7.2024 alkaen sekä jäseninä yhtiöryhmän yhteisten toiminto-
jen johtajat Jari Eklund, Vesa-Matti Kultanen ja Esa Tihilä sekä toimitusjohtajat
Hanna Hartikainen (LähiTapiola Vahinkoyhtiö) 21.5.2024 saakka ja MikaMakkonen
22.5.2024 alkaen, Pasi Haarala (LähiTapiola Henkiyhtiö), Olli Aakula (LähiTapiola
Varsinais-Suomi), Juha Antikainen (LähiTapiola Etelä-Pohjanmaa) 30.6.2024 saakka
ja Kari Salmela (LähiTapiola Lappi) 1.7.2024 alkaen, Asko Lammela (LähiTapiola
Savo-Karjala), Kristian Nygren (LähiTapiola Etelärannikko) ja Teemu Toivanen
(LähiTapiola Keski-Suomi).
6.2.5 Toimitusjohtaja
LähiTapiola Vahinkoyhtiön toimitusjohtajana toimi 21.5.2024 saakka
KTM Hanna Hartikainen ja 22.5.2024 alkaen toimitusjohtajan sijaisena
OTK, MBA Mika Makkonen. Tilikauden päättyessä uuden toimitusjohtajan
rekrytointiprosessi oli kesken.
Toimitusjohtajan ja toimitusjohtajan sijaisen palkat ja sitoumukset löytyvät
tuloslaskelman liitteestä ”Johdon palkat ja palkkiot, eläkesitoumukset, rahalainat
ja niiden ehdot sekä vakuudet ja vastuusitoumukset”.
6.2.6 Tilintarkastaja ja kestävyysraportin varmentaja
Yhtiökokous valitsi LähiTapiola Vahinkoyhtiön tilintarkastajana jatkamaan ja kestä-
vyysraportin varmentajana toimimaan KPMG Oy Ab:n, jonka nimeämänä yhtiön
päävastuullisena tilintarkastajana ja kestävyysraportointitarkastajana toimii
Timo Nummi, KHT, KRT.
6.2.7 Valvova viranomainen
LähiTapiola Vahinkoyhtiö on julkisen valvonnan alainen vahinkovakuutusyhtiö, jota
valvoo Finanssivalvonta. Finanssivalvonta valvoo ja tarkastaa, että vakuutuslaitokset
noudattavat lakia ja hyvää vakuutustapaa ja käyttävät toiminnassaan asianmukaisia
menettelytapoja. Se seuraa ja arvioi valvottaviensa taloudellista asemaa, johtamis-,
valvonta- ja riskienhallintajärjestelmiä, toimintaedellytyksiä sekä toimintaympäristön
muutoksia.
6.2.8 Lähipiiri
LähiTapiola Vahinkoyhtiön lähipiiristä kerrotaan tilinpäätöksen liitetiedoissa.
6.3 Henkilöstö ja palkitseminen
Henkilöstön lukumäärä henkilötyöpanoksina oli LähiTapiola-ryhmässä yhteensä
keskimäärin 3 996 (3 912) henkilöä, josta LähiTapiola Vahinkoyhtiössä 355 (332)
henkilöä.
Kannustinpalkkiojärjestelmät ovat keskeinen osa LähiTapiola-ryhmän palkitsemis-
järjestelmää ja niiden tarkoituksena on tukea strategisten ja operatiivisten
tavoitteiden saavuttamista henkilöstöä kannustamalla ja sitouttamalla.
13
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Kannustinpalkkiojärjestelmät koostuvat vuositulospalkkiojärjestelmistä ja ylimmän
johdon pitkän aikavälin kannustinpalkkiojärjestelmästä. Palkitsemisjärjestelmää
vahvistettaessa pyritään varmistumaan siitä, että se on yhtiön ja LähiTapiola-
ryhmän liiketoimintastrategian sekä tavoitteiden ja arvojen mukainen ja että se
vastaa yhtiöryhmän pitkän aikavälin etua. Palkitsemisjärjestelmä on sopusoinnussa
yhtiöryhmän hyvän ja tehokkaan riskienhallinnan kanssa eikä kannusta liialliseen
riskinottoon.
Johdon vuositulospalkkiointi perustuu yhtiöryhmän ja yhtiöiden tuloksiin vaikut-
taviin elementteihin, henkilöstö- ja asiakaskokemukseen, vastuullisuuteen sekä
kunkin palkkionsaajan oman liiketoimintayksikön ja tehtävän mukaisiin tavoittei-
siin. Mittarit ovat pääosin virallisiin tunnuslukuihin perustuvia. Tavoitteet johdetaan
yhtiöryhmän strategiasta, ja ne voivat olla joko ryhmä tai yhtiökohtaisia. Johdon
pitkän aikavälin kannustinpalkkiointi perustuu yhtiöryhmän tuloksen strategisiin
tavoitteisiin, joita mitataan useamman vuoden jaksolta. Sijoitusorganisaatioihin
kuuluvilla henkilöillä on oma kannustinpalkkiomalli, jossa palkkio määräytyy yhtiöi-
den tuloksiin vaikuttavien elementtien, vastuullisuuden, henkilöstö- ja asiakaskoke-
muksen sekä eri tasoilta laskettavien sijoitustuottojen perusteella. Liiketoiminnoista
riippumattomissa valvontatoiminnoissa työskentelevän henkilön kannustinpalkkio
määräytyy pääasiassa valvontaa varten määriteltyjen tavoitteiden toteutumisen
perusteella eikä se saa olla riippuvainen valvottavan liiketoimintayksikön tuloksesta.
Lisäksi LähiTapiola-ryhmän henkilöstörahastoihin siirretään vuosittain toteutunei-
den tavoitteiden mukainen voittopalkkioerä, joka määräytyy strategiasta johdet-
tujen tavoitteiden perusteella. Kaikkien yhtiöiden henkilöstöt eivät kuulu henkilös-
törahastojen piiriin. Voittopalkkion määräytymiskriteerit vahvistetaan vuosittain.
Voittopalkkiosiirrot on vähennetty ennakkoarvioiden mukaisina tilikausien tuloksista.
LähiTapiola Vahinkoyhtiön ylimmän johdon eläkeikä määräytyy työeläkelain-
säädännön mukaan, ellei eläkeiäksi ole erikseen sovittu 63 vuotta. LähiTapiola
Vahinkoyhtiö on ottanut henkilöstölleen lisäeläkevakuutuksen, jolla parannetaan
eläketurvaa. Etuuden piiriin kuuluvat kaikki ne, joiden työsuhde yhtiöryhmässä on
alkanut ennen 1.1.2013. Tämän jälkeen alkaneissa työsuhteissa lisäeläke-etuutta ei
ole. Lisäksi LähiTapiola Vahinkoyhtiössä on otettu maksuperusteinen lisäeläkeva-
kuutus henkilöille, joilla on sovittu lakisääteisestä eläkeiästä poikkeava eläkeikä.
Maksettava eläke perustuu työnantajan maksamiin vakuutusmaksuihin ja niille ker-
tyvään korkotuottoon.
Yhtiön hallituksen jäsenille sekä toimitusjohtajalle ja tämän sijaiselle tilikauden
2024 aikana maksetut palkat ja palkkiot esitetään tilinpäätöksen liitetiedoissa.
Lisäksi niistä ja palkitsemisperiaatteista kerrotaan tarkemmin palkitsemisraportissa
osoitteessa www.lahitapiola.fi/tietoa-lahitapiolasta/lahitapiola-ryhma/lahitapio-
la-ryhman-raportit.
14
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
7 Kestävyysraportti
7.1 ESRS 2 Yleiset tiedot
IRO-2, 56
Raportoimme LähiTapiola-ryhmän kestävyysraportin osana toimintakertomusta
vuodesta 2024 alkaen. LähiTapiola-ryhmän kestävyysraportin sisällysluettelo
on koottu seuraaviin taulukoihin. Lisäksi esittelemme kestävyysraportilla
käyttämämme ESRS-standardin lyhenteet.
Pakolliset raportoitavat tiedonantovaatimukset
Standardi Tiedonantovaatimus Sivu
ESRS 2
Yleiset
tiedot
BP-1 - Kestävyysraportin yleiset laatimisperusteet 15
BP-2 - Tiettyjä olosuhteita koskevat tiedot 54-58
GOV-1 - Hallinto, johto- ja valvontaelinten rooli 15-17
GOV-2 - Yrityksen hallinto-, johto- ja valvontaelimille toimitettavat
tiedot ja niiden käsittelemät kestävyysseikat
17-18
GOV-3 - Kestävyyteen liittyvän suorituskyvyn sisällyttäminen
kannustinjärjestelmiin
18
GOV-4 - Selvitys kestävyyttä koskevasta due diligence -prosessista 18
GOV-5 - Riskienhallinta ja sisäinen valvonta kestävyysraportoinnin
osalta
19
SBM-1 - Strategia, liiketoimintamalli ja arvoketju 19-20
SBM-2 - Sidosryhmien edut ja näkemykset 20-21
SBM-3 - Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet sekä
niiden vuorovaikutus strategian ja liiketoimintamallin kanssa
21-24
IRO-1 - Kuvaus olennaisten vaikutusten, riskien ja
mahdollisuuksien tunnistamis- ja arviointiprosesseista
25-27
IRO-2 - Yrityksen kestävyysselvityksissä huomioon otetut
ESRS-standardien tiedonantovaatimukset
14-15, 27-29
MDR-P - Olennaisten kestävyysseikkojen hallitsemiseksi käyttöön
otetut toimintaperiaatteet
30-32
MDR-A - Olennaisiin kestävyysseikkoihin liittyvät toimet ja
resurssit
45-47, 64-65,
70
MDR-M - Olennaisiin kestävyysseikkoihin liittyvät mittarit 47-62, 65-70
MDR-T - Toimintaperiaatteiden ja toimien vaikuttavuuden
seuranta tavoitteiden avulla
47-52, 65-66,
67-70
Olennaisuuden arvioinnin perusteella raportoitavat tiedonantovaatimukset
Standardi Tiedonantovaatimus Sivu
ESRS E1
Ilmaston-
muutos
E1-1 - llmastonmuutoksen hillintää koskeva siirtymäsuunnitelma 44-45
E1-2 - Ilmastonmuutoksen hillintään ja siihen
sopeutumiseen liittyvät toimintaperiaatteet
45
E1-3 - Ilmastonmuutosta koskeviin toimintaperiaatteisiin
liittyvät toimet ja resurssit
45-47
E1-4 - Ilmastonmuutoksen hillintään ja siihen
sopeutumiseen liittyvät tavoitteet
47-52
E1-5 - Energiankulutus ja energialähteiden yhdistelmä 53-54
E1-6 - Kasvihuonekaasujen scope 1-, scope 2- ja scope 3
-bruttopäästöt ja kokonaispäästöt
54-62
E1-7 - Päästöhyvityksillä rahoitettavat kasvihuonekaasujen poistot
ja kasvihuonekaasupäästöjen hillintähankkeet
62
E1-8 - Sisäinen hiilen hinnoittelu 63
ESRS S1
Oma työvoima
S1-1 - Omaan työvoimaan liittyvät toimintaperiaatteet 63
S1-2 - Prosessit, jotka koskevat yhteydenpitoa vaikutuksista omien
työntekijöiden ja heidän edustajiensa kanssa
63-64
S1-3 - Prosessit kielteisten vaikutusten korjaamiseksi ja kanavat
omille työntekijöille huolenaiheiden esiin tuomiseksi
64
S1-4 - Toimien toteuttaminen omaan työvoimaan kohdistuvien
olennaisten vaikutusten suhteen ja toimintatavat omaan
työvoimaan liittyvien olennaisten riskien vähentämiseksi ja
olennaisten mahdollisuuksien hyödyntämiseksi sekä kyseisten
toimien vaikuttavuus
64-65
S1-5 - Tavoitteet, jotka liittyvät olennaisten kielteisten vaikutusten
hallintaan, myönteisten vaikutusten edistämiseen sekä olennaisten
riskien ja mahdollisuuksien hallintaan
65-66
S1-6 - Yrityksen työsuhteisten työntekijöiden ominaisuudet 66
S1-11 - Sosiaalinen suojelu 66
S1-13 - Koulutusta ja taitojen kehittämistä koskevat mittarit 67
S1-14 - Terveyttä ja turvallisuutta koskevat mittarit 67
S1-15 - Työ- ja yksityiselämän tasapainoa koskevat mittarit 67
S1-17 - Tapaukset, valitukset ja vakavat
ihmisoikeusvaikutukset
67
ESRS G1
Liiketoiminnan
harjoittaminen
G1-1 - Yrityskulttuuri ja liiketoiminnan harjoittamista koskevat
toimintaperiaatteet ja yrityskulttuuri
67-69
G1-2 - Suhteet toimittajiin 69
G1-3 - Korruption ja lahjonnan ehkäiseminen ja havaitseminen 70
G1-4 - Vahvistetut korruptio- tai lahjontatapaukset 70
15
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
ESRS-standardin lyhenteet
Lyhenne Englanninkielinen termi Suomenkielinen termi
BP Basis of preparation Yleiset laadintaperiaatteet
GOV Governance Hallinto
SBM
Strategy, business model and value
chain
Strategia, liiketoimintamalli ja arvoketju
IRO Impacts, risks and opportunities Vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet
MDR Minumum disclosure requirements Vähimmäistiedonantovaatimukset
P Policy Toimintaperiaatteet
A Actions Toimet
M Metrics Mittarit
T Targets Tavoitteet
7.1.1 ESRS 2 BP Laatimisperiaatteet
ESRS BP-1 Kestävyysraportin yleiset laatimisperusteet
BP-1, 5
Laadimme LähiTapiola-ryhmän kestävyysraportin kirjanpitolain 30.12.1997/1336
kestävyystietojen laatimista ja esittämistä koskevan vaatimusten mukaisesti.
Raportoimme eurooppalaisten kestävyysraportointistandardien (ESRS) ja luokit-
telujärjestelmää (taksonomia) koskevien komission delegoitujen asetusten edel-
lyttämät tiedot LähiTapiola Vahinkoyhtiön konsernitilinpäätöksen laajuisena.
LähiTapiola Vahinkoyhtiön konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteita käsitellään
tarkemmin osana tilinpäätöksen kappaletta 11.1 LähiTapiola-ryhmän konsernin
muodostuminen. Kestävyysraportoinnin laajuuden tai kattavuuden poikkeuksista
mainitsemme kyseisten tiedonantovaatimusten yhteydessä erikseen. LähiTapiola-
ryhmän konsernitilinpäätökseen konsolidoidut tytäryhtiöt eivät vuonna 2024 ole
kestävyysraportointivelvollisia. Kestävyysraportin kaksoisolennaisuusarviointimme
kattaa vain merkittävimmät arvoketjun alku- ja loppupään liikesuhteet sekä olen-
naiset, saatavilla olevat, alku- ja loppupään arvoketjun tiedot. Emme ole jättäneet
pois tietoja, jotka liittyvät henkiseen omaisuuteen, taitotietoon tai innovoinnin
tuloksiin.
ESRS 2 GOV Hallinto
ESRS 2 GOV-1 Hallinto, johto ja valvontaelinten rooli
GOV-1, 21; GOV-1, 22; GOV-1, 23
LähiTapiola Vahinkoyhtiö vastaa vakuutusyhtiölain tarkoittamana vakuutusyritys-
ryhmän ylimpänä emoyrityksenä siitä, että ryhmän hallintojärjestelmä vastaa laissa
asetettuja vaatimuksia ja että hallintojärjestelmän toiminnot, vakavaraisuuden val-
vonta ja raportointi on järjestetty laillisesti ja johdonmukaisesti kaikissa yhtiöryh-
män yhtiöissä. LähiTapiola Vahinkoyhtiö laatii vakuutusryhmän ylimpänä emoyri-
tyksenä LähiTapiola-ryhmän kestävyysraportin.
LähiTapiola Vahinkoyhtiön hallitus johtaa LähiTapiola Vahinkoyhtiötä ammatti-
taitoisesti, terveiden ja varovaisten liikeperiaatteiden sekä luotettavaa hallin-
toa koskevien periaatteiden ja määräysten mukaisesti. Se huolehtii LähiTapiola
Vahinkoyhtiön hallinnosta sekä toiminnan, kirjanpidon ja varainhoidon asianmu-
kaisesta järjestämisestä ja valvonnasta. LähiTapiola Vahinkoyhtiön ja LähiTapiola
Henkiyhtiön hallituksia avustavat hallitusten yhteiset valiokunnat.
Tarkastus- ja riskienhallintavaliokunta avustaa LähiTapiola Vahinkoyhtiön ja
LähiTapiola Henkiyhtiön hallituksia talouteen, kirjanpitoon, vakavaraisuuteen, ris-
kienhallintaan, tilintarkastukseen, sisäiseen valvontaan ja sisäiseen tarkastukseen
liittyvissä asioissa. Valiokunta seuraa ja arvioi LähiTapiola-ryhmän kestävyysrapor-
tointia ja sen kehittämistä osana taloudellista raportointia. Valiokunta neuvoo toi-
mivaa johtoa hallitusten käsittelyyn vietävän kestävyysraportin sisällöstä ja tarjoaa
hallituksille näkemystä kestävyystavoitteiden valvonnasta ja seurannasta. Lisäksi
tarkastus- ja riskienhallintavaliokunta esittää hallituksille tulokset tilintarkastuk-
sesta ja kestävyysraportoinnin varmennuksesta sekä käsityksensä raportoinnin
luotettavuudesta ja omasta roolistaan tilintarkastuksen ja kestävyysraportoinnin
varmennuksessa.
Henkilöstö- ja palkitsemisvaliokunta avustaa LähiTapiola Vahinkoyhtiön ja
LähiTapiolan Henkiyhtiön hallituksia henkilöstöön ja palkitsemiseen liittyvien
asioiden käsittelyssä. Lisäksi valiokunta avustaa LähiTapiola Vahinkoyhtiötä ja
LähiTapiola Palveluyhtiötä niiden henkilöstö- ja palkitsemisasioiden linjaamisessa,
jotka kuuluvat LähiTapiola-ryhmän yhteisiin asioihin ryhmäsopimuksen mukaan.
Valiokunta muun muassa seuraa ja arvioi yrityskulttuurin ja henkilöstötyytyväisyy-
den tilaa ja kehittymistä, johtamista ja esihenkilötyötä sekä valmistelee osaltaan
hallituksen käsiteltäväksi henkilöstöstrategian sekä henkilöstön asemaa ja kohtelua
koskevat keskeiset politiikat ja linjaukset.
Sijoitus- ja taseenhallintavaliokunta avustaa LähiTapiola Vahinkoyhtiön ja LähiTapiola
Henkiyhtiön hallituksia varainhoidon asianmukaiseen järjestämiseen sekä vakavarai-
suuden valvontaan liittyvissä lakisääteisissä ja työjärjestyksen mukaisissa asioissa.
16
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Valiokunta muun muassa seuraa ja arvioi vastuullisen yrityskulttuurin toteutumista ja
edistämistä sijoitustoiminnassa sekä ilmastonmuutokseen liittyvien tavoitteiden huo-
mioimista sijoitusvalinnoissa.
Käsittelemällä vuosikellonsa mukaisia raportteja Vahinkoyhtiön hallitus pyrkii var-
mistumaan tehokkaasti siitä, että LähiTapiola Vahinkoyhtiön ja LähiTapiola-ryhmän
operatiivinen johto toteuttaa kestävyystavoitteisiin liittyvät toimet ja raportoi
niistä asianmukaisesti hallitukselle. Näitä raportteja ovat: riskienhallinnan rapor-
tit, ORSA-raportti, ryhmän vapaaehtoinen vastuullisuusraportti, sijoitustoiminnan
raportit, tietosuojatilinpäätös ja ryhmästrategian toteutumista kuvaavat raportit.
Tulemme täsmentämään LähiTapiola-ryhmän olennaisiin kestävyysvaikutuksiin,
-riskeihin ja -mahdollisuuksiin liittyvää tavoiteasetantaa, raportointia ja valvontaa
sekä niihin liittyvien vastuiden ja roolien määrittelyä yhtiön johdossa ja hallinnossa,
kun kestävyysraportoinnin soveltamiskäytännöistä ja finanssitoimialan mahdollisis-
ta sektorikohtaisista ESRS-standardeista on saatavilla enemmän tietoa.
LähiTapiola Vahinkoyhtiön hallituksessa on kahdeksan jäsentä. Hallituksen puheen-
johtajan tehtävä on päätoiminen, ja sitä hoitaa LähiTapiola-ryhmän pääjohtaja
tai hallituksen varapuheenjohtaja. Myös varapuheenjohtaja on päätoiminen,
LähiTapiola-ryhmän liikkeenjohtoon kuuluva, yhtiöryhmään toimisuhteessa oleva
henkilö. Loput kuusi jäsentä ovat LähiTapiola-ryhmän liikkeenjohdosta riippumatto-
mia jäsentä, joista kaksi on valittu LähiTapiola-ryhmän alueellisten vahinkovakuu-
tusyhtiöiden ehdokkaista varmistamaan maantieteellisesti kattava omistaja-asiak-
kaiden edustus. Hallituksessa ei ole työntekijöiden edustajaa. Tilikauden viimeisenä
päivänä LähiTapiola-ryhmästä riippumattomien hallituksen jäsenten osuus oli 83 pro-
senttia, ja hallituksen jäsenistä miehiä oli 50 prosenttia ja naisia 50 prosenttia.
Vahinkoyhtiön hallituksen jäsenet 2024
• hallituksen puheenjohtaja Juha Koponen, s. 1966, KTM, pääjohtaja,
LähiTapiola-ryhmä 30.6.2024 saakka
• varapuheenjohtaja Jari Eklund, s. 1963, KTM, yhtiöryhmän johtaja,
LähiTapiola-ryhmä, hallituksen puheenjohtaja 1.7.2024 alkaen
• Eeva Ahdekivi, s. 1966, KTM, DBA, Aalto-Yliopisto, hallitusammattilainen
• Anu Kallio s. 1968 KTM, eMBA, Liiketoiminnanjohtaja, Pihlajalinna Oyj
27.05.2024 saakka
• Birgitta Forsström, s. 1973, kauppatieteiden tohtori, toimitusjohtaja,
Brita Maria Renlundin muistosäätiö 29.5.2024 alkaen
• Ulla-Maija Moisio, s. 1962, OTK, VT, lakiasiainjohtaja, Teollisuuden Voima Oyj,
hallituksen varapuheenjohtaja 14.11.2024 alkaen
• Jussi Tolvanen, s. 1978, KTM, toimitusjohtaja, DNA Oyj
• Timo Vuorinen, s. 1964, OTK, hallitusammattilainen
LähiTapiola Vahinkoyhtiön hallintoneuvosto on 14.11.2024 valinnut yhtiön hallituk-
seen uutena jäsenenä Olli Holmströmin 1.1.2025 alkavalle toimikaudelle.
Tarkastus- ja riskienhallintavaliokunta koostuu LähiTapiola-ryhmästä riippumat-
tomista Vahinkoyhtiön ja Henkiyhtiön hallituksien jäsenistä. Valiokunta raportoi
LähiTapiola Vahinkoyhtiön ja LähiTapiola Henkiyhtiön hallituksille. LähiTapiola
Vahinkoyhtiön hallituksen jäsenistä tarkastus- ja riskienhallintavaliokuntaan
kuuluvat Ulla-Maija Moisio (tarkastus- ja riskienhallintavaliokunnan puheenjoh-
taja) ja Timo Vuorinen. Tarkastus- ja riskienhallintavaliokunnassa on lisäksi kaksi
Henkiyhtiön riippumatonta hallituksen jäsentä.
Henkilöstö- ja palkitsemisvaliokunnan muodostavat valiokunnan puheenjohta jana
toimiva LähiTapiola Vahinkoyhtiön hallituksen puheenjohtaja sekä kahdesta nel-
jään LähiTapiola-ryhmästä riippumatonta LähiTapiola Vahinkoyhtiön ja LähiTapiola
Henkiyhtiön hallituksen jäsentä. Jäseninä ovat LähiTapiola Vahinkoyhtiön halli-
tuksesta Jussi Tolvanen, Anu Kallio (27.5.2024 saakka) ja Birgitta Forsström
(29.5.2024 alkaen). Henkilöstö- ja palkitsemisvaliokunnan puheenjohtajana toimi
Juha Koponen 30.6.2024 asti ja Jari Eklund 20.8.2024 alkaen.
Sijoitus- ja taseenhallintavaliokunnassa on vuonna 2024 toiminut valiokunnan
puheenjohtajana LähiTapiola Vahinkoyhtiön hallituksen puheenjohtaja Jari Eklund
sekä kaksi LähiTapiola Vahinkoyhtiön ja kaksi LähiTapiola Henkiyhtiön LähiTapiola-
ryhmästä riippumatonta hallituksen jäsentä. Jäseninä LähiTapiola Vahinkoyhtiön
hallituksesta ovat toimineet Eeva Ahdekivi ja Timo Vuorinen.
Hallituksessa on kollektiivisesti edustettuna Finanssivalvonnan määräysten mukai-
sesti ammatillinen pätevyys, kokemus ja osaaminen seuraavilta osa-alueilta: vakuu-
tus- ja rahoitusmarkkinat, liiketoimintastrategia ja liiketoimintamalli, hallintojär-
jestelmä, rahoitusanalyysi, vakuutusmatemaattinen analyysi sekä sääntely ja sen
asettamat vaatimukset vakuutustoiminnalle. Lisäksi hallituksen kokoonpanossa
huomioimme edustuksen myös yleis- ja muutosjohtamisessa, strategisessa suunnit-
telukyvyssä, asiakkuuksien johtamisessa ja digitalisaatiossa. Hallituksen vastuu on
kollektiivinen siitä huolimatta, että yksittäisillä hallituksen jäsenillä on LähiTapiola-
ryhmän toimintaan liittyvää, toisiaan täydentävää osaamista viranomaismääräys-
ten ja hallituksen osaamisprofiilia koskevien tavoitteiden mukaisesti.
17
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Vahinkoyhtiön hallitus allekirjoittaa kestävyysraportin osana toimintakertomusta
sekä varmistaa omalta osaltaan kestävyysraportin sisällön oikeellisuuden ja riittä-
vyyden ennen toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tilintarkastajan ja kestävyys-
raportin varmentajan lausuntoa. Tarvittaessa hallitus ohjaa toimivaa johtoa olen-
naisiin kestävyysvaikutuksiin liittyvän osaamisen ja asiantuntemuksen lisäämisessä
sekä hallinnon tai henkilöstön osaamisen kasvattamisessa. Tarkastus- ja riskienhal-
lintavaliokunnalla on keskeinen rooli kestävyysraportin prosessien ja sisällön ohjaa-
misessa sekä seurannassa. Valiokunnalla on mahdollisuus käyttää oman arviointinsa
ja osaamisensa kasvattamisen tukena riippumattomia ulkopuolisia asiantuntijoita.
Huomioimme kaksoisolennaisuusarvioinnissa tunnistetut kestävyysraportoinnin
olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet myös ryhmän riskienhallinnan pro-
sesseissa. Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet on kuvattu tarkemmin
kappaleessa ESRS 2 SBM-3 Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet sekä
niiden vuorovaikutus strategian ja liiketoimintamallin kanssa.
Vahinkoyhtiön hallitus käy vuosittain keväällä lähetekeskustelun LähiTapiola-ryhmän
lain vaatiman riskien ja vakavaraisuuden arvioinnista (ORSA). Hallitus ohjeistaa toi-
mivaa johtoa ja ryhmän riskienhallintatoimintoa riskien sekä skenaarioiden valin-
nasta. ORSA-raportti sisältää muun muassa LähiTapiola-ryhmän riskiarvioinnin
johtopäätökset, riskiskenaariotarkastelut, vakavaraisuus- ja riskiaseman sekä tiedot
riskienhallinnan järjestämisestä ja arvioinnista. Hallituksen hyväksymä ORSA-raportti
lähetetään Finanssivalvonnalle. Syksyllä hallitus käsittelee tilannekuvan sen varmista-
miseksi, että ORSA-raportin perusteet ovat edelleen ajankohtaiset ja riittävät.
Vastuu ORSA-raportin laatimisesta, toteutuksesta ja seurannasta on kunkin yhtiön
toimitusjohtajalla ja muulla johdolla. Ryhmän riskienhallintatoiminto tukee yhtiötä
raportin laatimisessa. LähiTapiola Vahinkoyhtiölle raportoivassa riskienhallinta-
komiteassa on edustettuna ryhmän yhtiöiden toimitusjohtajien ja riskienhallinnan
edustajien lisäksi taloudesta, tietotekniikasta sekä aktuaari- ja compliance-toimin-
nosta vastaavat johtajat.
ESRS 2 GOV-2 Yrityksen hallinto-, johto ja valvontaelimille toimitettavat
tiedot ja niiden käsittelemät kestävyysseikat
GOV-2, 26
LähiTapiola Vahinkoyhtiön hallitus ja sen tarkastus- ja riskienhallintavaliokunta arvi-
oivat LähiTapiola-ryhmän johdon kestävyyteen liittyvää osaamista ja asiantuntemus-
ta kestävyysseikkojen kaksoisolennaisuusarvioinnin, toimintakertomuksen kestävyys-
raportin ja erillisen vapaaehtoisen vastuullisuusraportin käsittelyjen yhteydessä.
Riskienhallintapalvelut tuottavat hallitukselle materiaalin jokakeväiseen
LähiTapiola-ryhmän ja LähiTapiola Vahinkoyhtiön ORSA-lähetekeskusteluun, ennen
kesää vahvistettavan ORSA-raportin käsittelyyn sekä loppusyksystä tapahtuvaan
ORSA-seurantaan. LähiTapiolan vastuullisuusohjelman toimeenpanon edistymis-
tä hallitus käsittelee kaksi kertaa vuodessa. Syksyllä 2024 Vahinkoyhtiön hallitus
hyväksyi LähiTapiola-ryhmän uuden ilmastopolitiikan, uuden ihmisoikeuspolitii-
kan, uuden veropolitiikan sekä ryhmän päivitetyt liiketoimintaperiaatteet. Hallitus
seuraa politiikkojen ja periaatteiden toteutumista, ajantasaisuutta ja toimivuutta
vähintään kerran vuodessa.
Henkilöstöpalvelut tuottaa hallitukselle kahdesti vuodessa henkilöstöraportin, jossa
on huomioitu olennaisen kestävyysaiheen S1 Oma työvoima liittyvät tavoitteet ja
niiden toteutumisen seuranta. Hallitus vahvistaa lisäksi Henkilöstöpalveluiden esi-
tyksestä LähiTapiola-ryhmän henkilöstöstrategian ja seuraa strategian toteutumis-
ta vuosittain hallitukselle esitettävän strategiaraportin pohjalta.
Tarkastus- ja riskienhallintavaliokunta käsitteli vuoden 2024 kokouksissaan sään-
nöllisesti kestävyysraportointia ja olennaisten kestävyysaiheiden määrittämis-
tä. Toukokuussa tarkastus- ja riskienhallintavaliokunta kokous käsitteli erillises-
sä kokouksessa kestävyysraportoinnin kaksoisolennaisuusarviointia ja vuoden
2024 kestävyysraportin rakennetta. LähiTapiola Vahinkoyhtiön hallitus hyväksyi
LähiTapiola-ryhmän kestävyysraportissa raportoitavat olennaiset kestävyysaiheet
ja kestävyysraportin rakenteen kesäkuussa. Joulukuun kokouksessaan tarkastus- ja
riskienhallintavaliokunta käsitteli koko toimintakertomuksen rungon, joka sisälsi
kestävyysraporttiluonnoksen sekä kestävyysraportoinnin laajuuteen tehdyt tarken-
nukset. Hallitus käsitteli ja vahvisti muutokset kokouksessaan 16.12.2024. Sekä tar-
kastus- ja riskienhallintavaliokunta että hallitus käsittelivät joulukuussa lisäksi kes-
tävyysraportoinnin kaksoisolennaisuusarvioinnissa tunnistetut LähiTapiola-ryhmän
olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet.
Olennaisten kestävyysvaikutusten, -riskien ja -mahdollisuuksien huomioiminen stra-
tegian toteutumisen valvonnassa, riskienhallinnassa ja merkittävissä liiketoiminta-
päätöksissä kehittyy sitä mukaa, kun kestävyysvaikutukset integroidaan laajemmin
18
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
strategiaan, liiketoimintasuunnitelmiin ja riskienhallintaan sekä niiden raportointiin.
Tavoitteena on, että kestävyystavoitteet pystytään integroimaan ryhmän säännön-
mukaisiin suunnitelmiin ja prosesseihin.
ESRS 2 GOV-3 Kestävyyteen liittyvän suorituskyvyn
sisällyttäminen kannustinjärjestelmään
GOV-3, 29
Vahinkoyhtiön hallituksen päätettäväksi esitettävät palkitsemisasiat valmistelee
hallituksen henkilöstö- ja palkitsemisvaliokunta. Vahinkoyhtiön hallituksen riippu-
mattomat jäsenet eivät ole mukana ryhmän kannustinjärjestelmässä.
Vuonna 2024 LähiTapiola-ryhmään toimisuhteessa olevien hallituksen jäsenten pal-
kitsemisen kokonaisuudessa oli mukana vastuullinen brändi -indeksi. LähiTapiolan
bränditutkimuksen vastuullinen brändi -indeksi kartoittaa Suomen väestön mieliku-
via yritysten vastuullisuudesta kolmen kysymyksen avulla (ympäristövastuu, sosiaa-
linen vastuu ja hallintotapa). Vastuullinen brändi -indeksi ei ole osa johdon palkitse-
misen kokonaisuutta vuodesta 2025 alkaen.
Vuonna 2025 LähiTapiola-ryhmän toimisuhteessa olevien hallituksen jäsenten pal-
kitsemiseen lisätään kolmen osa-alueen vastuullisuusmittari. Yhdistelmämittarin
kolme osa-aluetta ovat: suomalaisten mielikuva LähiTapiolasta ennakoivana
vakuutusyhtiönä, LähiTapiola-ryhmän ja yhtiöiden hiilineutraalisuus sekä henki-
löstön kokemus tasa-arvon ja monimuotoisuuden toteutumisesta työyhteisöis-
sä. Vastuullisuusmittarin painoarvo toimisuhteessa olevien hallitusten jäsenten eli
johdon vuosipalkkiojärjestelmässä on kymmenen prosenttia.
ESRS 2 GOV-4 Selvitys kestävyyttä koskevasta
due diligence -prosessista
GOV-4, 30; GOV-4, 32
Seuraavassa taulukossa esitämme kestävyysraportissamme kestävyyttä koskevan
due diligence -prosessin keskeiset osatekijät ja niiden kohdat kestävyysraportilla.
Due diligence -prosessin
keskeiset osatekijät
Kohdat kestävyysraportilla
a) Due diligence -prosessin
sisällyttäminen hallintoon,
strategiaan ja liiketoimintamalliin
ESRS 2 GOV-2 s.17-18
ESRS 2 GOV-3 s.18
ESRS 2 SBM-3 s.21-24
b) Vuorovaikutus vaikutusten
kohteena olevien sidosryhmien
kanssa due diligence -prosessin
keskeisissä vaiheissa
ESRS 2 GOV-2 s.17-18
ESRS 2 SBM-2 s.20-21
ESRS 2 IRO-1 s.25-27
ESRS 2 MDR-P s.30-32
Sidosryhmien sitouttamisen
vaiheet ja tarkoitukset
aihekohtaisissa standardeissa
s.47-48, s.66, s.68, s.70
c) Haitallisten vaikutusten
tunnistaminen ja arviointi
ESRS 2 IRO-1 s.25-27
ESRS 2 SBM-3 s.21-24
d) Toimien toteuttaminen
kyseisten haitallisten vaikutusten
torjumiseksi
Toimet, joiden avulla
vaikutuksiiin vaikutetaan
s.45-47, s.63-65, s.70
e) Kyseisten toimien tulokselli-
suuden seuranta ja viestintä
Aihekohtaiset, joissa käsitel-
lään mittareita ja tavoitteita
s.47-62, s.65-70
19
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
ESRS 2 GOV-5 Riskienhallinta ja sisäinen valvonta
kestävyysraportoinnin osalta
GOV-5, 36
Toteutimme kestävyysraportointiprosessin riskien kartoituksen ja arvioinnin asian-
tuntijatyönä vuonna 2024. Riskien arvioinnissa käytimme LähiTapiola-ryhmän
riskiarviointimallia, jonka mukaan riskit arvioidaan todennäköisyyden ja mahdollis-
ten vaikutusten perusteella. Lisäksi kullekin riskille määritellään vastuuhenkilöt ja
aikataulutetut hallintatoimet.
LähiTapiola-ryhmän kestävyysraportointiprojektin ohjausryhmä ja Vahinkoyhtiön
hallituksen tarkastus- ja riskienhallintavaliokunta käsittelevät kestävyysraportoin-
tiprosessin riskiarvioinnin merkittävimmät riskit tilannekatsauksissaan. Päivitämme
riskit säännöllisesti vähintään kaksi kertaa vuodessa.
Kestävyysraportointiprosessin riskikartoituksen merkittävimmät riskit liittyvät
raportointivaatimusten monitulkintaisuuteen sekä oikeiden tiedontuottajien tunnis-
tamiseen ja tiedontuottajien varahenkilöjärjestelyihin. ESRS-standardien monitul-
kintaisuus voi johtaa puutteelliseen tai virheelliseen raportointiin. Tätä riskiä hallit-
semme varmistamalla riittävät asiantuntijaresurssit ja hyödyntämällä ulkopuolista
asiantuntemusta raportointivaatimusten tulkinnassa. Tiedontuottajien tunnista-
miseen ja varahenkilöjärjestelyihin liittyviä riskiä hallitsemme niin ikään riittävillä
resursseilla.
Raportointiprosessin sisäinen valvonta perustuu asetettuihin aikatauluihin ja tie-
dontuottajien vastuulla olevien tehtävien seurantaan. Valvontaa tukee kestävyys-
raportointiprosessissa käytettävä tietojärjestelmä, jonka avulla voimme seurata
tehtävien edistymistä sekä tuotetun tiedon laatua ja riittävyyttä. Tiedontuotannon
jatkuvuutta turvaavat tiedontuottajien laatimat prosessikuvaukset, jotka sisältävät
muun muassa tiedon raportoitavan tiedon lähteistä, tiedonkeruuprosessista sekä
tiedon oikeellisuuden ja riittävyyden varmistavista kontrollitoimenpiteistä
7.1.2 ESRS 2 SBM Strategia
ESRS 2 SBM-1 Strategia, liiketoimintamalli ja arvoketju
SBM-1, 40; SBM-1, 42
LähiTapiola-ryhmä on yhtiöryhmä, joka palvelee henkilö-, maatila-, yrittäjä-,
yritys- ja yhteisöasiakkaita. Ryhmän keskinäisten vakuutusyhtiöiden toiminnan
tarkoituksena on tuottaa taloudellista etua osakkaille, joita ovat vakuutuksen-
ottajat ja takuuosuuden omistajat. Toimintamme perustana on koko Suomen
kattava, paikallinen, asiak kaita lähellä oleva palveluverkko sekä monikanavaiset
palvelut. Tuotteemme ja palvelumme tarjoavat asiakkaiden tilanteeseen sopivaa
terveyden, talouden ja omaisuuden turvaa. Vapaaehtoiset ja lakisääteiset vahin-
kovakuutuksemme turvaavat ihmisiä, omaisuutta ja liiketoimintaa riskien varalta.
Henkilö- ja terveysvakuutuksemme sekä niihin liittyvät palvelut tukevat terveyt-
tä ja hyvinvointia. Autamme asiakkaitamme myös vaurastumaan ja varautumaan
taloudellisesti tarjoamalla ratkaisuja varainhoitoon, säästämiseen, rahoittamiseen
ja henkivakuuttamiseen. Lisäksi tuotamme kiinteistösijoittamisen ja -johtamisen
palveluita. Henkilöstörahastoja ja muita palkitsemismalleja tarjoava LähiTapiola
Palkitsemispalvelut Oy käynnisti toimintansa syksyllä 2024. Kaiken liiketoimintamme
tavoitteena on erinomainen asiakastyytyväisyys, hallittu kasvu ja pitkän aikavälin
kestävä menestys.
Vastuullisuus on LähiTapiolalle kannattavan ja pitkäjänteisen liiketoiminnan
välttämätön edellytys. Vastuullisuuden vaikuttavuuden parantaminen on yksi
LähiTapiolan strategiakauden 2022–2026 viidestä tavoitteesta. Haluamme olla vai-
kuttavan vastuullisuuden suunnannäyttäjä toimialallamme, kaikkialla Suomessa
LähiTapiola-ryhmän vastuullisuustyötä ohjaavat ryhmästrategia ja Omistajatahto.
LähiTapiolan vastuullisuusohjelma 2022‒2026 määrittelee ryhmän yhteiset vas-
tuullisuustavoitteet ja tärkeimmät toimenpiteet. Haluamme olla muuttuvien riskien
ennaltaehkäisyn vaikuttavin kumppani ja lisätä vahinkojen ennaltaehkäisytyömme
vaikuttavuutta. Muuttuvista riskeistä erityisesti ilmasto-, mielenterveys- ja kyberris-
kit haastavat meitä kehittämään tuotteitamme ja palveluitamme. Olemme onnistu-
neet, kun vahinkoa ei tapahdu tai siihen on varauduttu. Lisäksi haluamme vahvistaa
asemaamme vastuullisena sijoittajana. Ilmaston osalta tavoitteemme on saattaa
vakuuttamisen ja sijoittamisen päästömme nettonollaan vuoteen 2050 mennessä.
Oman toimintamme osalta (scope 1 ja 2) tavoitteemme on olla hiilineutraali vuoden
2025 loppuun mennessä.
20
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Kehitämme toimintaamme omistaja-asiakkaiden ja muiden keskeisten sidosryhmi-
emme kanssa. Investoimme tuotteiden ja palveluiden parantamiseen pitkäjänteisesti
ja asiakastarpeiden muutoksia ennakoiden, jotta voimme varmistaa asiakkaiden edut
ja menestyminen myös tulevaisuudessa. Tuottamalla tietotekniikkaa hyödyntäviä,
vakaita ja kustannustehokkaita palveluja mahdollistamme LähiTapiola-ryhmän liike-
toiminnan kasvun ja paremman digitaalisen asiakaskokemuksen.
Ammattitaitoinen henkilöstömme ja panostukset osaamisen kehittämiseen mah-
dollistavat onnistumisemme, alueelliset tarpeet huomioiden. LähiTapiola-ryhmän
työsuhteisten työntekijöiden määrä oli vuonna 2024 4 269 henkilöä. LähiTapiolan
työsuhteisista työntekijöistä kerromme tarkemmin osiossa S1 Oma työvoima.
Käytämme liiketoiminnan ylijäämää asiakkaiden hyväksi vakuutusmaksujen alen-
nuksina, asiakashyvityksinä ja palvelujen kehittämisenä. Osan tuloksesta käytämme
vakavaraisuuden kartuttamiseen, mikä varmistaa asiakkaidemme edut myös tulevai-
suudessa. Seuraamme sekä välittömien että välillisten asiakashyötyjen kehitystä.
Arvoketjumme voi jakaa kolmeen osaan: ylävirtaan, omaan toimintaan ja alavirtaan.
Ylävirta sisältää toimittajamme, joita ovat esimerkiksi korvauspalveluiden toimitus-
ketjun kumppanit ja oman käyttöön hankittujen palveluiden tuottajat. Oma toiminta
kattaa LähiTapiola-ryhmän omat liiketoiminnot ja tukitoiminnot. Alavirta sisältää
esimerkiksi vakuuttamisen, varainhoidon ja kiinteistöliiketoiminnan asiakkaat sekä
viranomaiset.
ESRS 2 SBM-2 Sidosryhmien edut ja näkemykset
SBM-2, 45
LähiTapiola-ryhmän tärkeimmät sidosryhmät ovat asiakkaat, henkilöstö ja hallinto.
Muita tunnistettuja sidosryhmiä ovat strategiset ja muut kumppanit, palveluntuotta-
jat, viranomaiset ja poliittiset päättäjät, toimiala- ja etujärjestöt, tutkimus- ja oppi-
laitokset, kansalaisjärjestöt, paikallisyhteisöt sekä media.
Vuorovaikutus asiakkaiden, henkilöstön, hallinnon ja kumppaneiden sekä viranomais-
ten kanssa on säännöllistä ja jatkuvaa. Päättäjien, järjestöjen, paikallisyhteisöjen ja
median merkitys korostuu toimintaedellytystemme ja maineemme ylläpitämisessä
sekä yhteiskunnallisessa ja paikallisessa vaikuttamistyössä. Vuonna 2024 keskuste-
limme sidosryhmiemme kanssa ilmastonmuutokseen sopeutumisesta, työhyvinvointiin
ja mielenterveyteen liittyvistä kysymyksistä sekä riskien ennakoinnista ja vahinkojen
ennaltaehkäisystä.
LähiTapiola-ryhmän omistaja-asiakkaat ovat edustettuina vakuutusyhtiöiden toimin-
taa ohjaavassa hallinnossa. Kullakin LähiTapiola-ryhmän keskinäisellä vakuutusyhti-
öllä on hallitus ja hallintoneuvosto, joiden jäsenet edustavat laajasti asiakaskuntaa
sekä yhteiskunnan eri aloja. Omistaja-asiakkaat käyttävät äänioikeuttaan keskinäis-
ten vakuutusyhtiöiden yhtiökokouksissa. Alueyhtiöt tekevät aktiivista yhteistyötä
alueellisten sidosryhmiensä, kuten järjestöjen, turvallisuustoimijoiden, oppilaitosten ja
urheiluseurojen kanssa.
LähiTapiola-ryhmän sidosryhmävuorovaikutuksen tarkoitus on osaltaan auttaa asiak-
kaitamme turvaamaan elämäänsä ja liiketoimintaansa. LähiTapiola-ryhmän yhtenä,
pitkän aikavälin tavoitteena on asiakashyötyjen kasvattaminen, joten seuraamme
asiakashyötyjen kehitystä säännöllisesti. Kumppaneidemme ja muiden yhteistyötaho-
jemme kanssa käytävä säännöllinen vuoropuhelu tukee valtakunnallista ja paikallista
yhteistyötä sekä mahdollistaa toiminnan kehittämisen.
Yhteydenpidolla viranomaisiin ja päättäjiin pyrimme esimerkiksi varmistamaan
sääntelyn ja raportointivelvoitteidemme tulkintakysymyksiä. Vaikutamme tulevaisuu-
den toimintaedellytyksiimme myös edunvalvonnan ja yhteiskunnallisen keskustelun
kautta. Säännöllinen ja jatkuva vuorovaikutus eri sidosryhmien kanssa auttaa meitä
tunnistamaan heidän odotuksiaan sekä ennakoimaan toimintaympäristössämme
tapahtuvia muutoksia.
21
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Kestävyysraportoinnin kaksoisolennaisuusarviointiin osallistui laajasti LähiTapiola-
ryhmän johtoa ja asiantuntijoita eri toiminnoista. He toivat prosessiin kokemuksensa
myös vuonna 2022 sidosryhmäkyselynä toteutetun vastuullisuuden olennaisuusar-
vioinnin tuloksista. Kestävyysraportin kaksoisolennaisuusarvioinnissa tunnistimme
LähiTapiola-ryhmän arvoketjut työryhmätyönä. Näin varmistuimme siitä, että keskei-
set sidosryhmät tulevat huomioiduksi. Tarkastelemme kaksoisolennaisuuden arvi-
ointia vähintään kerran vuodessa ja päivitämme sitä tarvittaessa liiketoiminnan tai
sidosryhmien odotusten muuttuessa.
Raportoimme Omistajatahdon ja ryhmästrategian toimeenpanosta LähiTapiola
Vahinkoyhtiön ja LähiTapiola Henkiyhtiön hallituksille kahdesti vuodessa.
Vahinkoyhtiön hallitus käsittelee lisäksi LähiTapiolan vastuullisuusohjelman toimeen-
panoa kaksi kertaa vuodessa sekä hyväksyy LähiTapiola-ryhmän erillisen, vapaaeh-
toisen vastuullisuusraportin vuosittain.
LähiTapiolan ryhmästrategian tavoitteet perustuvat toimintaympäristön muutos-
ten ennakointiin ja tulevaisuuden kilpailukyvyn varmistamiseen. Strategia-
prosessiimme osallistuu laajasti yhtiöryhmän hallinnon edustajia, johtoa sekä
asiantuntijoita, jolloin saamme strategiatyötämme varten hyödyllistä tietoa eri
sidosryhmiemme näkemyksistä ja eduista. Voimassa oleva LähiTapiolan ryhmä-
strategia on laadittu vuosille 2022–2026. Ryhmästrategian tavoitteita ei ole muu-
tettu vuonna 2024.
LähiTapiola-ryhmän strategiaprosessin mukaisesti tarkistamme ryhmästrategian
sisältöä vuosittain. Vuonna 2024 näkökulmana oli asiakaskokemus. Liiketoiminnan
kehittämistä ohjaavat strategiset tavoitteemme löytyvät LähiTapiola-ryhmän verk-
kosivuilta (https://www.lahitapiola.fi/tietoa-lahitapiolasta/lahitapiola-ryhma/toimin-
nan-tarkoitus/).
LähiTapiolan ryhmästrategia ja Omistajatahto kuvaavat ryhmän pitkän aikavälin
tahtotilan. Omistaja-asiakkaiden edustajat ovat mukana yhtiöryhmän hallintoelimis-
sä ja osallistuvat omalta osaltaan toimintamme kehittämiseen. LähiTapiola-ryhmän
vuosittaisesta hallinnon tyytyväisyyskyselystä saamme tietoa ryhmän yhtiöiden halli-
tusten ja hallintoneuvostojen jäsenten näkemyksistä LähiTapiola-ryhmän hallintota-
paan liittyvistä asioista.
ESRS 2 SBM-3 Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet sekä
niiden vuorovaikutus strategian ja liiketoimintamallin kanssa
SBM-3, 48, E1.SBM-3, 18; E1.SBM-3, 19; E1.SBM-3, AR 7 ja AR 8; S1.SBM-3, 14;
S1.SBM-3, 15; S1.SBM-3, 16
Tunnistimme LähiTapiola-ryhmän olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet
kestävyysraportoinnin kaksoisolennaisuusarviointiprosessissa. Esittelemme olen-
naiset vaikutukset seuraavissa taulukoissa: Olennaiset vaikutukset ympäristöön,
Olennaiset vaikutukset yhteiskuntaan ja Olennaiset vaikutukset hallintotapaan.
Olennaiset riskit ja mahdollisuudet kuvataan taulukossa Olennaiset taloudelliset
vaikutukset. Kaikki olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet kuuluvat ESRS-
tiedonantovaatimusten piiriin. LähiTapiola-ryhmän strategiasta ja liiketoimintamal-
lista ei ole vuonna 2024 laadittu resilienssianalyysia. Tulemme huomioimaan kaksois-
olennaisuusarvioinnissa tunnistetut olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet
tulevan strategiakauden suunnittelussa..
22
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Olennaiset vaikutukset ympäristöön
Olennainen aihe Arvoketjun osa Aktiviteetit Kestävyysvaikutus ympäristöön Vaikutuksen luonne Aikahorisontti
E1
Ilmastonmuutoksen
hillintä
Oma toiminta
Vakuutustuotteiden kehittäminen
vihreän siirtymän mahdollistamiseksi
Vihreän siirtymän mahdollistaminen Positiivinen Mahdollinen Pitkä
Energiankulutus Energiankulutuksen päästöt Negatiivinen Tosiasiallinen Pitkä
Alavirta
Ajoneuvojen vakuuttaminen
Vakuutettujen ajoneuvojen
kasvihuonekaasupäästöt
Negatiivinen Tosiasiallinen Lyhyt / Keskipitkä
Sijoitustoiminta
Sijoituskohteiden toiminnasta
aiheutuvat kasvihuonekaasupäästöt
Negatiivinen Tosiasiallinen Pitkä
Sijoituskohteiden valinta
Sijoittaminen ilmastonmuutoksen
hillintää tukeviin kohteisiin
Positiivinen Tosiasiallinen Pitkä
Korvaustoiminta
Korvaustoiminnasta aiheutuvat
kasvihuonekaasupäästöt
Negatiivinen Tosiasiallinen Keskipitkä / Pitkä
Ajoneuvojen rahoittaminen
Rahoitettujen ajoneuvojen käytöstä
aiheutuneet päästöt
Negatiivinen Tosiasiallinen Pitkä
Metsien vakuuttaminen
Hiilen sidonta ja metsien resilienssin
vahvistaminen hiilinieluina toimivien
metsien vakuuttamisen avulla
Positiivinen Mahdollinen Keskipitkä / Pitkä
Ylävirta, Alavirta
Vakuutettujen kohteiden,
sijoituskohteiden ja ulkoistettujen
palveluiden energiankulutus
Energiankulutuksen päästöt Negatiivinen Tosiasiallinen Pitkä
Ilmastonmuutokseen
sopeutuminen
Alavirta Sijoituskohteiden valinta
Sijoittaminen ilmastonmuutokseen
sopeutumista tukeviin kohteisiin
Positiivinen Tosiasiallinen Pitkä
23
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Olennaiset vaikutukset yhteiskuntaan
Olennainen aihe Arvoketjun osa Aktiviteetit Kestävyysvaikutus ihmisiin Vaikutuksen luonne Aikahorisontti
S1 Oma työvoima
Oma toiminta
Laadukkaat henkilöstöpalvelut ja
henkilöstöprosessit
Laadukkailla henkilöstöpalveluilla
ja prosesseilla vahvistetaan
henkilöstökokemusta, yhteistyö
paranee työntekijöiden ja työnantajan
välillä sekä laadukkaat prosessit
tukevat yhtiön strategisten tavoiteiden
saavuttamista
Positiivinen Tosiasiallinen Lyhyt, Keskipitkä, Pitkä
Työsuhteisten etujen, oikeuksien ja
työturvan varmistaminen politiikkojen
ja sopimusten avulla
Työsuhteessa olevien työntekijöiden
oikeudet toteutuvat
Positiivinen Tosiasiallinen Lyhyt, Keskipitkä, Pitkä
Tasa-arvo- ja yhdenvertaisuus-
suunnitelma, joka sisältää
tasa-arvolain ja yhdenvertaisuuslain
mukaiset tavoitteet ja toimenpiteet
työpaikalla
Kaikkia työntekijöitä kohdellaan
yhdenvertaisesti ja mahdollisuuksia
tarjotaan tasavertaisesti kaikille
Positiivinen Tosiasiallinen Lyhyt, Keskipitkä, Pitkä
Yhteistoimintalain mukainen
vuoropuhelu ja työyhteisön
kehittämissuunnitelma
Säännöllinen vuoropuhelu edistää
tiedonkulkua ja henkilöstön
vaikutusmahdollisuuksia heidän
työtään, työolojaan ja asemaansa
koskevissa asioissa
Positiivinen Mahdollinen Lyhyt, Keskipitkä, Pitkä
Työkykyriskien ennakoinnin
parantaminen ja riskien vähentäminen
Henkilöstön työhyvinvointi paranee,
sairauspoissaolot ja työtapaturmat
vähentyvät sekä yhteistyö
työterveyshuollon kanssa on sujuvaa
Positiivinen Tosiasiallinen Lyhyt, Keskipitkä, Pitkä
Omien työntekijöiden yksityisyyden
suojan turvaaminen
Omien työntekijöiden mahdolliset
henkilötietojen tietoturvaloukkaukset
ja niiden aiheuttama haitta
työntekijöille
Negatiivinen Mahdollinen Lyhyt, Keskipitkä, Pitkä
Työntekijöiden osaamisen
kehittäminen
Työntekijöille on omien työrooliensa
mukaiset osaamispolut saatavilla.
Osaamispolkujen lisäksi tarjoamme
henkilöstöllemme monipuolisesti myös
muita osaamisen kehittämisen
mahdollisuuksia
Positiivinen Mahdollinen Lyhyt, Keskipitkä, Pitkä
Ilmoituskanava, ohjeistukset
ja toimintamallit tilanteiden
ehkäisemiseksi ja hoitamiseksi
Ilmoituskanavan avulla ehkäistään
ja hoidetaan mahdolliset
väärinkäytöstilanteet
Positiivinen Tosiasiallinen Lyhyt, Keskipitkä, Pitkä
Esihenkilötyö
Hyvällä johtamisella on merkittävä
vaikutus henkilöstön hyvinvointiin ja
henkilöstökokemukseen
Positiivinen Tosiasiallinen Lyhyt, Keskipitkä, Pitkä
24
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Olennaiset vaikutukset hallintotapaan
Olennainen aihe Arvoketjun osa Aktiviteetit Kestävyysvaikutus ympäristöön tai ihmisiin Vaikutuksen luonne Aikahorisontti
G1
Liiketoiminnan
harjoittaminen
Ylävirta
Tietosuoja-vaatimukset toimittajille Tietosuoja toteutuu toimittajien toiminnassa Positiivinen Tosiasiallinen Lyhyt
Oma toiminta
Toimenpiteet, joilla varmistetaan, että ryhmän
liiketoimintaperiaatteiden vaatimuksia nouda
-
tetaan (koulutus, valvonta, ilmoitusvelvoitteet)
Vastuullisen yrityskulttuurin edistäminen Positiivinen Tosiasiallinen Lyhyt
Strategian toteuttaminen ja arvojen mukainen
toiminta, vaatimustenmukaisuus
Strategian toteuttamisen ja arvojen mukaisen
toiminnan avulla voidaan vahvistaa eettistä
yrityskulttuuria ja vastuullisen liiketoiminnan
harjoittamista
Positiivinen Tosiasiallinen
Lyhyt,
Keskipitkä,
Pitkä
Tietosuojan ja tietoturvan kehittäminen
Tietosuojan ja tietoturvan eteen tehtyjen
toimenpiteiden positiivinen vaikutus
luottamukseen
Positiivinen Tosiasiallinen
Lyhyt,
Keskipitkä,
Pitkä
Alavirta
Sijoituskohteiden eettisen toiminnan arviointi
Vastuullisen yrityskulttuurin edistäminen
sijoituskohteissa sekä oman sijoitustoiminnan
haitallisten vaikutusten vähentäminen
Positiivinen Tosiasiallinen
Lyhyt,
Keskipitkä,
Pitkä
Asiakkaan ja vastapuolen tunnistaminen ja
kansainvälisten pakotteiden seuranta
Poliittisesti vaikutusvaltaisten henkilöiden,
asiakkaan ja vastapuolen tunnistamisella
ja kansainvälisten pakotteiden seurannalla
positiivinen vaikutus hyvään hallintotapaan
Positiivinen Tosiasiallinen
Lyhyt,
Keskipitkä,
Pitkä
Olennaiset taloudelliset vaikutukset
Olennainen aihe Kuvaus riskistä / mahdollisuudesta Taloudellinen vaikutus Vaikutuksen luonne Aikahorisontti
E1
Ilmaston-
muutoksen
hillintä
Vakuutustoiminnan fyysiset riskit
Säähän liittyvien vahinkojen korvausvaatimusten odotetaan lisääntyvän.
Nykyisten tuotteiden tai tulevaisuuden vakuutusturvan laajat rajaukset
eivät ole elämänturvastrategian mukaisia ja aiheuttavat asiakkaille
pettymyksiä sekä riskiä taloudellisista tappioista. Taloudellinen vaikutus
kohdistuu tuloslaskelmaan asiakasmäärän vähentyessä.
Riski Keskipitkä
Vakuutustoiminnan siirtymäriskit
Hiilineutraaliin talouteen siirtymisestä aiheutuvat uuden teknologian
vahinkojen korjaamiseen liittyvät riskit (esimerkiksi aurinkopaneelit).
Taloudellinen vaikutus kohdistuu tuloslaskelmaan korjausten kustannusten
kasvaessa.
Riski Pitkä
Ilmaston-
muutokseen
sopeutuminen
Vakuutustoiminnan fyysiset riskit
Säähän liittyvien vahinkojen korvausvaatimusten lisääntyminen ja niiden
vaikutus vahinkovakuutuksen kannattavuuteen (esimerkiksi metsätuhot
ja omaisuusvahingot). Taloudellinen vaikutus kohdistuu tuloslaskelmaan
korvausmäärien kasvaessa.
Riski Pitkä
Sijoitustoiminnan siirtymäriskit
Hiilineutraaliin talouteen siirtymisestä aiheutuvat vaikutukset
sijoitustuottoihin. Sijoituskohteisiin kohdistuvat ilmastoriskit.
Taloudellinen vaikutus kohdistuu taseeseen.
Riski Keskipitkä
25
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
7.1.3 ESRS 2 IRO Vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien
hallinta olennaisuuden arviointiprosessista
annettavat tiedot
ESRS 2 IRO-1 Kuvaus olennaisten vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien
tunnistamis- ja arviointiprosesseista
IRO-1, 53; E1.IRO-1, 20; E1.IRO-1, 21; E2.IRO-1, 11; E3.IRO-1, 8; E4.IRO-1, 17;
E4.IRO-1, 18; E4.IRO-1, 19; E5.IRO-1, 11; G1.IRO-1, 6; IRO-2, 59
Olennaisten kestävyysaiheiden vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien tunnistami-
nen ja arviointi on jatkuva prosessi. Päivitämme kestävyysraportoinnin kaksoisolen-
naisuusarvioinnin tarvittaessa, kuitenkin vähintään vuosittain. Huomioimme työssä
LähiTapiola-ryhmän arvoketjun ja tärkeät sidosryhmät. Keväällä 2024 valmistu-
neeseen ensimmäiseen kaksoisolennaisuuden arviointiprosessiin osallistui laajasti
asiantuntijoita ja vastuuhenkilöitä muun muassa vakuutustoiminnoista, vakuutus-
yhtiöiden sijoitustoiminnasta, varainhoidosta, rahoitustoiminnoista, vastuullisuu-
desta, taloudesta, riskienhallinnasta ja lakipalveluista. Hyödynsimme kestävyysra-
portoinnin kaksoisolennaisuusarvioinnissa vuonna 2023 hyväksyttyä LähiTapiolan
vastuullisuuden olennaisuusarviointia, ryhmän kestävyysriskien kartoituksen tuloksia
ja vastuullisuustyössä sidosryhmiltä saatua palautetta. Tässä arvioinnissa emme
keskittyneet tiettyihin toimiin, liikesuhteisiin, maantieteellisiin alueisiin tai muihin
tekijöihin, jotka mahdollisesti lisäävät haittavaikutusten riskiä.
LähiTapiolassa kestävyysraportoinnin kaksoisolennaisuuden arviointi on
nelivaiheinen, jatkuva prosessi:
1) arvoketjun kartoitus,
2) LähiTapiola-ryhmän toiminnan vaikutusten tunnistaminen,
3) LähiTapiola-ryhmän toimintaan vaikuttavien taloudellisten vaikutusten
tunnistaminen (riskit ja mahdollisuudet) sekä
4) olennaisuuden arviointi ja kaksoisolennaisuuden mukaisten
raportointivaatimusten määrittely.
Kaksoisolennaisuuden arvioinnin ensimmäisessä vaiheessa tunnistamme
LähiTapiola-ryhmän arvoketjut. Arvoketjukuvaukset kattavat sekä suorat että
välilliset sopimussuhteet, joiden ylä- ja alavirrassa otamme huomioon ensimmäisen
tason lisäksi mahdollisuuksien mukaan myös seuraavien tasojen toimijat.
Toisessa vaiheessa tunnistamme LähiTapiola-ryhmän oman toiminnan ja arvoket-
jun vaikutuksia ihmisiin ja ympäristöön. Tuloksena muodostamme yhteenvedon
LähiTapiola-ryhmän oman toiminnan sekä arvoketjun positiivisista ja negatiivisista
vaikutuksista, jotka voivat olla tosiasiallisia tai mahdollisia. Määrittelemme vaiku-
tuksille, riskeille ja mahdollisuuksille myös aikahorisontin: lyhyt (raportointivuosi),
keskipitkä (1–5 vuotta) tai pitkä (yli 5 vuotta).
Arvioinnin kolmannessa vaiheessa tunnistamme kestävyysaiheiden taloudellisia
riskejä ja mahdollisuuksia. Huomioimme työssä myös LähiTapiola-ryhmän yhtiöi-
den omien riskikartoitusten kestävyysriskit. Kolmannen vaiheen tuloksena mää-
rittelemme vaikutuspolut ja kestävyysaiheista johtuvat taloudelliset vaikutukset.
Taloudelliset vaikutukset luokittelemme mahdollisuuksiin ja riskeihin. Prosessin nel-
jännessä vaiheessa arvioimme havaintojen olennaisuutta.
Vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien tunnistamisen ja pisteytyksen pohjalta
koostamme alustavan kaksoisolennaisuuden yhteenvedon olennaisiksi nousevista
kestävyysaiheista. Vaikutuksiamme ihmisiin ja ympäristöön arvioimme vakavuu-
den ja todennäköisyyden keskiarvona asteikolla yhdestä viiteen, jossa vakavuuden
pisteytys määräytyy mittakaavan, laajuuden ja korjaamattomuuden keskiarvona
asteikolla yhdestä viiteen. Taloudellisen olennaisuuden asteikkona käytämme samaa
asteikkoa kuin LähiTapiola-ryhmän riskikartoituksessa eli arvioimme riskien ja mah-
dollisuuksien suuruutta sekä todennäköisyyttä asteikolla yhdestä viiteen. Näiden
kahden edellä mainitun arvon tulona, saamme taloudellisen olennaisuuden koko-
naisasteikoksi yhdestä 25:een.
Vuonna 2024 valmistuneessa kestävyysraportoinnin kaksoisolennaisuusarvioinnissa
asetimme vaikutusten kynnysarvoksi luvun neljä. LähiTapiola-ryhmään kohdistuvien
taloudellisten riskien ja mahdollisuuksien kynnysarvoksi määrittelimme luvun yhdek-
sän. Olennaisiksi eli raportoitaviksi ESRS-standardeiksi määrittelimme ne, jotka ylit-
tivät joko vaikutusten tai taloudellisen olennaisuuden kynnysarvon..
Kestävyysraportoinnin kaksoisolennaisuusarvioinnin yhteenvedon käsittelee
LähiTapiola-ryhmän kestävyysraportointiprojektin projektiryhmä ja ohjausryhmä.
Yhteenvedon perusteella eri toimintojen asiantuntijoista koostuva projektiryhmä
tekee ehdotuksen raportoitavista, olennaisista sekä raportoinnista pois jätettävistä
kestävyysaiheista, tiedonantovaatimuksista ja tietopisteistä. Projektiryhmä varmis-
taa, että kaksoisolennaisuusarvioinnin tulokset ja kestävyysraportin laajuus ovat
linjassa. Kokonaisuus dokumentoidaan kestävyysraportoinnissa käytössä olevaan
tiedonkeruujärjestelmään.
Riskienhallintakomitea varmistaa LähiTapiola-ryhmän yhtiöiden omien riskikartoi-
tusten ja kestävyysraportin olennaisuusarvioinnin lopputulosten yhdenmukaisuu-
den. Tarkastus- ja riskienhallintavaliokunta vie esityksen oman käsittelynsä jälkeen
LähiTapiola Vahinkoyhtiön hallituksen vahvistettavaksi. Tarkastus- ja riskienhallin-
tovaliokunta varaa kokouksiinsa aikaa kestävyysasioiden käsittelylle ja hallituksen
kokouksiin vietävien esitysten valmistelulle. Tarkastus- ja riskienhallintovaliokunnan
vastuulla on myös kestävyysraportin varmentajan riippumattomuuden valvonta.
LähiTapiola Vahinkoyhtiön hallitus vahvistaa, että toimintakertomukseen sisältyvä
kestävyysraportti on laadittu kestävyysraportointistandardeja noudattaen.
26
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Kestävyysraportin ja kaksoisolennaisuusarvioinnin käsittelyt ovat mukana
LähiTapiola Vahinkoyhtiön hallituksen ja sen valiokuntien kokousaikataulujen
vuosikelloissa. Toimintaympäristön tai liiketoiminnan olennaisesti muuttuessa,
Vahinkoyhtiön hallitus vahvistaa päivitetyn kestävyysraportoinnin kaksoisolennai-
suusarvioinnin myös vuotuisten kokouskäsittelyjen välissä. Jo olennaisiksi tunnis-
tettujen aiheiden tarkastelun lisäksi Vahinkoyhtiön hallitus tarkastelee ylittävätkö
jotkin aiemmin epäolennaisiksi arvioiduista aiheista, tiedonantovaatimuksista tai
tietopisteistä muutosten jälkeen vaikutuksen olennaisuuden tai taloudellisen olen-
naisuuden kynnysarvon.
Sisällytämme kaksoisolennaisuusarvioinnissa tunnistetut olennaiset riskit osaksi
LähiTapiola-ryhmän riskikartoituksen kestävyysriskejä. Käytämme LähiTapiola-
ryhmän riskiarviointimallia myös muiden riskien arviointiin, josta kerromme tarkem-
min kappaleessa ESRS 2 GOV-5 Riskienhallinta ja sisäinen valvonta kestävyysrapor-
toinnin osalta.
E1 Ilmastonmuutos
Kaksoisolennaisuusarvioinnissa käsitellemme LähiTapiola-ryhmän toiminnan vaiku-
tuksia ilmastonmuutokseen sekä ilmastonmuutokseen liittyvien riskien ja mahdol-
lisuuksien vaikutuksia LähiTapiola-ryhmän toimintaan. Huomioimme fyysiset riskit
olennaisuusarvioinnin prosessissa sekä omassa toiminnassamme että arvoketjun
alku- ja loppupäässä. Tunnistamme lämpötilaan, tuuleen, veteen sekä maamas-
soihin ja maaperään liittyviä kroonisia ja akuutteja uhkia lyhyellä, keskipitkällä ja
pitkällä aikavälillä sekä arvioimme näiden vaikutuksia liiketoimintaan sekä omai-
suuseriin. Arvioinnissa käytämme ESRS 1 -standardin mukaisia määritelmiä aikavä-
leistä. LähiTapiola-ryhmässä ilmastonmuutokseen liittyvien riskien ja mahdollisuuk-
sien vaikutukset huomioimme tuotekehityksessä ja strategiasuunnittelussa, mutta
työhön ei ole kohdistettu erillisiä pääomamenoja. Ilmastoon liittyvien vaarojen
vaikutusten arviointi sisältyy LähiTapiola-ryhmän alueellisten vahinkovakuutus-
yhtiöiden liiketoiminnan riskikartoitusprosessiin. Tunnistamme siirtymäriskejä eri
aikaväleillä ja arvioineet altistumistamme näille tapahtumille. Tunnistusprosessissa
arvioimme sijoitustoiminnan, vakuutustoiminnan ja rahoituksen siirtymäriskien
todennäköisyyttä, laajuutta ja kestoa. Ilmastoon liittyvää skenaarioanalyysiä emme
ole käyttäneet osana kaksoisolennaisuusarviointia vuonna 2024, mutta kehitämme
arviointiprosessia vuoden 2025 aikana.
E2 Pilaantuminen, E3 Vesivarat ja merten luonnonvarat, E4 Biologinen
monimuotoisuus ja ekosysteemit, E5 Kiertotalous
Kaksoisolennaisuusarvioinnissa tarkastelemme myös muihin ympäristöstandardei-
hin liittyviä vaikutuksia, riskejä ja mahdollisuuksia LähiTapiola-ryhmän yhtiöiden
omassa toiminnassa ja arvoketjussa (E2 Pilaantuminen, E3 Vesivarat ja merten
luonnonvarat, E4 Biologinen monimuotoisuus ja ekosysteemit, E5 Kiertotalous).
Vuonna 2024 nämä ESRS-standardit eivät ylittäneet kaksoisolennaisuusarvioinnin
raportoinnin kynnysarvoa eli näiden osalta emme tunnistaneet olennaisia vaikutuk-
sia, riskejä tai mahdollisuuksia. LähiTapiola-ryhmän kestävyysraportoinnin laajuus
saattaa tulevina vuosina muuttua ympäristöstandardien olennaisuuden osalta, kun
ymmärryksemme ryhmän kestävyysvaikutuksista paranee. Vuoden 2024 aikana
emme ole järjestäneet sidosryhmien kuulemisia näihin aihealueisiin liittyen.
E2 Pilaantumisen arvioinnissa huomioimme liiketoimintamme luonteen, toimipaik-
kojen sijainnin sekä arvoketjumme. Arvioinnissa käytämme asiantuntijoidemme
arviointia vakuutustoiminnan, sijoitustoiminnan ja rahoituksen näkökulmasta käsi-
tellen pilaantumisen osa-aiheita, kuten ilman pilaantuminen, maaperän pilaantu-
minen, mikromuovit ja veden pilaantuminen. Vuoden 2024 arvioinnissa merkittä-
vimmiksi aiheiksi nousivat liikenteeseen liittyvät päästöt, sijoituskohteiden vaikutus
maaperän pilaantumiseen ja sijoituskohteiden mikromuovien käyttö, mutta jäivät
pisteytyksen perusteella epäolennaisiksi.
E3 Vesivarojen ja merten luonnonvarojen arvioinnissa huomioimme oman toimin-
tamme lisäksi arvoketjumme. Arvioinnissa käytämme asiantuntijoiden arviointia
vakuutustoiminnan, sijoitustoiminnan ja rahoituksen näkökulmasta käsitellen vesi-
varojen ja merten luonnonvarojen osa-aiheita, kuten vedenkulutus, jätevesipäästöt,
vedenotto sekä merten luonnonvarojen hyödyntäminen ja käyttö. Vuoden 2024
arvioinnissa sijoituskiinteistöjen vedenkulutus ja vakuutettujen kohteiden jätevesi-
päästöt nousivat esiin, mutta jäivät pisteytyksen perusteella epäolennaiseksi.
E4 Biologiseen monimuotoisuuden ja ekosysteemien osalta tunnistamme ja arvi-
oimme todellisia ja mahdollisia biologiseen monimuotoisuuteen kohdistuvia vai-
kutuksia ja riippuvuuksia huomioiden toimipaikkojemme sijainnin ja arvoketjum-
me. Lisäksi tunnistamme ja arvioimme standardiin liittyviä siirtymäriskejä, fyysisiä
riskejä, mahdollisuuksia ja järjestelmäriskejä. Vuoden 2024 arvioinnissa emme
tunnistaneet LähiTapiola-ryhmän oman toiminnan kannalta toimintaa luonnon
monimuotoisuuden kannalta herkillä alueilla tai läheisyydessä tai olennaisia suoria
vaikutuksia luonnon monimuotoisuuden häviämiseen. Arvoketjun osalta tunnistim-
me sijoituskohteiden, uudiskohteiden rakennuttamisen ja vakuuttamisen vaiku-
tuksia. Pisteytyksen perusteella luonnon monimuotoisuus ei kuitenkaan ylittänyt
raportoinnin kynnysarvoa.
27
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
E5 Kiertotalouden osalta arvioimme oman toiminnan ja arvoketjumme vaikutuksia
kiertotalouteen. Vuoden 2024 arvioinnissa korvaustoiminnasta aiheutuva jäte, kor-
jaukset ja hankinnat sekä kiinteistösijoituskohteiden jäte nousivat merkittävimmiksi
vaikutuksiksi, mutta jäivät pisteytyksen perusteella epäolennaiseksi.
G1 Liiketoiminnan harjoittaminen
G1 Hallintotapaan ja yrityskulttuuriin liittyvässä kaksoisolennaisuusarvioinnissa
huomioimme LähiTapiola-ryhmän liiketoiminta-alueet, yhtiöryhmän rakenteen,
palveluiden monikanavaisuuden ja kattavuuden Suomessa sekä yrityskulttuuriin liit-
tyvien toimintaperiaatteiden päivitykset.
ESRS 2 IRO-2 Yrityksen kestävyysraportissa huomioon otetut ESRS-
standardien tiedonantovaatimukset
IRO2, 56; IRO-2, 58; IRO-2, 59
Seuraavissa taulukoissa kuvaamme ESRS 2 -standardin lisäyksen B mukaisesti
vuoden 2024 kestävyysraportilla raportoitavat tietopisteet ja niiden sijainnan
kestävyysraportilla.
EU:n lainsäädännöstä johdetut monialaisten ja aihekohtaisten
standardien tietopisteisteet
Standardi, tiedonanto-
vaatimus & tietopiste
Kuvaus Sijainti
ESRS 2 GOV-1, 21 d Hallituksen sukupuolijakauma s.16
ESRS 2 GOV-1, 21 e
Riippumattomien hallitusten jäsenten
prosenttiosuus
s.16
ESRS 2 GOV-4, 30
Selvitys kestävyyttä koskevasta due dilligence
-prosessista
s.18
ESRS 2 SBM-1, 40 d i
Osallistuminen fossiilisiin polttoaineisiin
liittyvään toimintaan
Epäolennainen
ESRS 2 SBM-1, 40 d ii
Osallistuminen kemikaalien tuotantoon
liittyvään toimintaan
Epäolennainen
ESRS 2 SBM-1, 40 d iii
Osallistuminen kiistanalaisiin aseisiin liittyvään
toimintaan
Epäolennainen
ESRS 2 SBM-1, 40 d iv
Osallistuminen tupakan viljelyyn ja tuotantoon
liittyvään toimintaan
Epäolennainen
ESRS E1, E1-1, 14
Siirtymäsuunnitelma ilmastoneutraaliuden
saavuttamiseksi vuoteen 2050 mennessä
s.44-45
ESRS E1, E1-1, 16 g
Pariisin sopimuksen mukaisten vertailuarvojen
ulkopuolelle suljetut yritykset
s.44
ESRS E1, E1-4, 34 Kasvihuonekaasupäästöjen vähennystavoitteet s.47-52
ESRS E1, E1-5, 38
Fossiilisista lähteistä peräisin olevan energian
kulutus eriteltynä lähteiden mukaan
s.53
ESRS E1, E1-5, 37 Energiankulutus ja energialähteiden yhdistelmä s.53
ESRS E1, E1-5, 40-43
Energiaintensiteetti, joka liittyy toimintaan
ilmastovaikutuksiltaan merkittävillä aloilla
s.53
ESRS E1, E1-6 , 44
Kasvihuonekaasujen scope 1-, scope 2- ja
scope 3 -bruttopäästöt ja kokonaispäästöt
s.54-62
ESRS E1, E1-6 , 53-55
Kasvihuonekaasujen bruttopäästöjen
intensiteetti
s.62
ESRS E1, E1-7, 56
Kasvihuonekaasujen poistot ja
päästöhyvitykset
s.62
ESRS E1, E1-9, 66
Vertailuarvosalkun alttius ilmastoon liittyville
fyysisille riskeille
Epäolennainen
ESRS E1, E1-9, 66 a
Rahallisten määrien erittely akuutin ja
kroonisen fyysisen riskin mukaan
Epäolennainen
28
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Standardi, tiedonanto-
vaatimus & tietopiste
Kuvaus Sijainti
ESRS E1, E1-9, 66 c
Sellaisten merkittävien omaisuuserien
sijaintipaikka, joihin kohdistuu olennainen
fyysinen riski
Epäolennainen
ESRS E1, E1-9, 67 c
Yrityksen kiinteistöomaisuuden kirjanpitoarvo
eriteltynä energiatehokkuusluokittain
Epäolennainen
ESRS E1, E1-9, 69
Ilmastoon liittyvien mahdollisuuksien
huomioiminen salkussa
Epäolennainen
ESRS 2 E2, E2-4, 28
Kunkin sellaisen ilmaan, veteen ja maaperään
päätyvän epäpuhtauden määrä, joka
mainitaan EPRTR-asetuksen liitteen II
luettelossa
Epäolennainen
ESRS 2 E3, E3-1, 9 Vesivarat ja merten luonnonvarat Epäolennainen
ESRS 2 E3, E3-1, 13 Kohdennetut toimintaperiaatteet Epäolennainen
ESRS 2 E3, E3-1, 14 Merien ja valtamerten kestävyys Epäolennainen
ESRS 2 E3, E3-4, 28 c
Kierrätetyn ja uudelleenkäytetyn veden
kokonaismäärä
Epäolennainen
ESRS 2 E3, E3-4, 29
Kokonaisvedenkulutus kuutiometreinä oman
toiminnan liikevoittoa kohti laskettuna
Epäolennainen
ESRS 2 SBM-3 E4, 16 a
Toiminnot, jotka vaikuttavat kielteisesti
biologisen monimuotoisuuden kannalta herkkiin
alueisiin
Epäolennainen
ESRS 2 SBM-3 E4, 16 b
Onko yritys todennut olennaisia kielteisiä
vaikutuksia, jotka liittyvät maaympäristön tilan
heikkenemiseen, aavikoitumiseen tai maaperän
sulkemiseen
Epäolennainen
ESRS 2 SBM-3 E4, 16 c
Onko yrityksellä toimintaa, joka vaikuttaa
uhanalaisiin lajeihin
Epäolennainen
ESRS 2 E4 E4-2, 24 b
Kestävät maata tai maataloutta koskevat
käytännöt tai toimintaperiaatteet
Epäolennainen
ESRS 2 E4, E4-2, 24 c
Kestävät meriin liittyvät käytännöt tai
toimintaperiaatteet
Epäolennainen
ESRS 2 E4, E4-2, 24 d
Metsäkatoon puuttumista koskevat
toimintaperiaatteet
Epäolennainen
ESRS 2 E5, E5-5, 37 d Kierrättämätön jäte Epäolennainen
ESRS 2 E5, E5-5, 39 Vaarallinen jäte ja radioaktiivinen jäte Epäolennainen
ESRS 2 SBM-3 S1, 14 f Pakkotyötapausten riski Epäolennainen
Standardi, tiedonanto-
vaatimus & tietopiste
Kuvaus Sijainti
ESRS 2 SBM-3 S1, 14 g Lapsityövoimatapausten riski Epäolennainen
ESRS 2 S1, S1-1, 20 Ihmisoikeuspoliittiset sitoumukset s.31, 63-64
ESRS 2 S1, S1-1, 21
Kansainvälisen työjärjestön kahdeksan
perusyleissopimuksen käsittelemiä aiheita
koskevat due diligence -käytännöt
s.63
ESRS 2 S1, S1-1, 22
Ihmiskaupan ehkäisemistä koskevat prosessit
ja toimenpiteet
Epäolennainen
ESRS 2 S1, S1-1, 23
Työtapaturmien ehkäisemistä koskevat
toimintaperiaatteet tai hallintajärjestelmä
S.63
ESRS 2 S1, S1-3, 32 c Epäkohtien tai valitusten käsittelyjärjestelmät s.64
ESRS 2 S1, S1-14, 88 b, c
Kuolemantapausten lukumäärä ja
työtapaturmien lukumäärä ja osuus
s.67
ESRS 2 S1, S1-14, 88 e
Loukkaantumisten, onnettomuuksien,
kuolemantapausten tai sairauksien vuoksi
menetettyjen päivien määrä
s.67
ESRS 2 S1, S1-16, 97 a Sukupuolten välinen tasoittamaton palkkaero Epäolennainen
ESRS 2 S1, S1-16, 97 b Toimitusjohtajan suhteettoman suuri palkka Epäolennainen
ESRS 2 S1, S1-17, 103 a Syrjintätapaukset s.67
ESRS 2 S1, S1-17, 104 a
Yritystoimintaa ja ihmisoikeuksia koskevien
YK:n ohjaavien periaatteiden ja OECD:n
periaatteiden noudattamatta jättäminen
s.67
ESRS 2 SBM-3, S2, 11 b
Huomattava lapsityövoiman tai pakkotyön
käytön riski arvoketjussa
Epäolennainen
ESRS 2 S2, S2-1, 17 Ihmisoikeuspoliittiset sitoumukset Epäolennainen
ESRS 2 S2, S2-1, 18
Arvoketjun työntekijöihin liittyvät
toimintaperiaatteet
Epäolennainen
ESRS 2 S2, S2-1, 19
Yritystoimintaa ja ihmisoikeuksia koskevien
YK:n ohjaavien periaatteiden ja OECD:n
toimintaohjeiden noudattamatta jättäminen
Epäolennainen
ESRS 2 S2, S2-1, 19
Kansainvälisen työjärjestön kahdeksan
perusyleissopimuksen käsittelemiä aiheita
koskevat due diligence -käytännöt
Epäolennainen
ESRS 2 S2, S2-4, 36
Arvoketjun alkuja loppupäähän liittyvät
ihmisoikeusongelmat ja ihmisoikeuksien
loukkaukset
Epäolennainen
ESRS S3, S3-1, 16 Ihmisoikeuspoliittiset sitoumukset Epäolennainen
29
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Standardi, tiedonanto-
vaatimus & tietopiste
Kuvaus Sijainti
ESRS 2 S3, S3-1, 17
Yritystoimintaa ja ihmisoikeuksia koskevien
YK:n ohjaavien periaatteiden, ILO:n
periaatteiden tai OECD:n toimintaohjeiden
noudattamatta jättäminen
Epäolennainen
ESRS 2 S3, S3-4, 36
Ihmisoikeusongelmat ja ihmisoikeuksien
loukkaukset
Epäolennainen
ESRS 2 S4, S4-1, 16
Kuluttajiin ja loppukäyttäjiin liittyvät
toimintaperiaatteet
Epäolennainen
ESRS 2 S4, S4-1, 17
Yritystoimintaa ja ihmisoikeuksia koskevien
YK:n ohjaavien periaatteiden ja OECD:n
toimintaohjeiden noudattamatta jättäminen
Epäolennainen
ESRS 2 S4, S4-4, 35
Ihmisoikeusongelmat ja ihmisoikeuksien
loukkaukset
Epäolennainen
ESRS 2 G1, G1-1, 10 b Yleissopimus s.67-69
ESRS 2 G1, G1-1, 10 d Väärinkäytösten paljastajien suojelu s.69
ESRS 2 G1, G1-4, 24 a
Korruption ja lahjonnan torjuntaa koskevien
lakien rikkomisesta määrätyt sakot
s.70
ESRS 2 G1, G1-4, 24 b
Korruption ja lahjonnan torjuntaa koskevat
normit
s.70
Kuvaamme olennaisten tietopisteiden määrittelyn ja kynnysarvojen käytön kappa-
leessa ESRS 2 IRO-1 Kuvaus olennaisten vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien
tunnistamis- ja arviointiprosesseista.
Kestävyysraportoinnin kaksoisolennaisuusarvioinnin vuoden 2024 tuloksissa E5
Resurssien käyttö ja kiertotalous -standardi oli raportoinnin kynnysarvolla, mutta ei
ylittänyt sitä. Lisäksi lähelle raportoinnin kynnysarvoa nousi S4 Kuluttajat ja loppu-
käyttäjät -standardi. Kestävyysraportointiprojektin projektiryhmä käsitteli kaksois-
olennaisuusarviointiin perustuvan raportointikokonaisuuden ja dokumentoi lähelle
raportointikynnystä nousseiden standardien poisjättämisperusteet. Tarkastus- ja
riskienhallintavaliokunta käsitteli hallitukselle vahvistettavaksi viedyn esityksen, joka
sisälsi myös poisjätetyt ESRS-standardit.
E5 Resurssien käyttö ja kiertotalous -standardin läpikäynnissä taloudellisen olen-
naisuuden ja vaikutusten olennaisuuden arvot eivät kumpikaan yksittäin ylittäneet
olennaisuuden kynnysarvoa. Näiden yhteisvaikutus on kuitenkin yhtä suuri kuin
olennaisuuden kynnysarvo. Jätimme E5-standardin pois raportointikokonaisuudes-
ta, koska arvioinnissa tunnistettujen osa-aiheiden, resurssien sisäänvirtaukset sekä
resurssien käyttö ja jäte, raportointisisältö ei toimialamme huomioiden ole keskeis-
tä.
S4 Kuluttajat ja loppukäyttäjät -standardin läpikäynnissä taloudellisen olennai-
suuden tai vaikutusten olennaisuuden kynnysarvot eivät ylittäneet olennaisuuden
kynnysarvoa. Koska kaikki arvioinnissa huomioidut osa-aiheet, yksityisyys, sananva-
paus, tietojen saavutettavuus, henkilökohtainen turvallisuus ja sosiaalinen inkluusio,
jäivät kaksoisolennaisuusarvioinnin tulosten mukaan raportoinnin kynnysarvojen
alapuolelle, emme raportoi S4-standardin tiedonantovaatimuksia.
30
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
ESRS 2 MDR-P Olennaisten kestävyysseikkojen hallitsemiseksi vahvistetut toimintaperiaatteet
MDR-P, 65
LähiTapiola-ryhmän käytössä olevat toimintaperiaatteemme olennaisten kestävyysseikkojen
hallitsemiseksi esitämme seuraavassa taulukossa.
LähiTapiola-ryhmän toimintaperiaatteet
Politiikat Keskeinen sisältö Soveltamisala Vastuutaho Sitoumukset Sidosryhmien etujen huomiointi Saatavuus
Omistajatahto
LähiTapiola-ryhmän omistaja-
asiakkaiden etujen ajaminen ja
keskinäisen hallintotavan ohjaus.
LähiTapiola-ryhmän
yhtiöryhmään
kuuluvat yhtiöt
Vahinko- ja
henkiyhtiöiden
hallintoneuvostot
Ei sitoumuksia ulkopuolisiin
periaatteisiin.
Omistaja-asiakkaiden, hallinnon
edustajien osallistaminen
Ei-julkinen,
henkilöstön
saatavilla
intranetissä*
Ryhmästrategia
LähiTapiola-ryhmän
toimintaympäristön muutosten
ennakoiminen ja varautuminen,
omistaja-asiakkuuden
modernin merkityksen ja
hyödyn vahvistaminen,
tulevaisuuden kilpailuedun ja
kilpailukyvyn kehittäminen sekä
liiketoimintojen ja tarjooman
kehityksen suuntaaminen.
LähiTapiola-ryhmän
yhtiöryhmään
kuuluvat yhtiöt
Vahinko- ja
henkiyhtiöiden
hallintoneuvostot
Ei sitoumuksia ulkopuolisiin
periaatteisiin.
Omistaja-asiakkaiden, hallinnon
edustajien osallistaminen
Julkisesti
saatavilla
LähiTapiolan
verkkosivuilla
Liiketoiminta-
periaatteet
(Code of Conduct)
LähiTapiola-ryhmän keskeiset
toimintaperiaatteet, joiden
noudattamiseen olemme
yhtiöryhmässä sitoutuneet.
Periaatteissa kuvataan
toimintatavat, joita
noudatamme, sekä toiminta, jota
emme hyväksy.
LähiTapiola-
ryhmän yhtiöt
poislukien Suomen
Vahinkovakuutus Oy
ja LTC-Otso Oy
Ryhmän yhtiöiden
hallitukset
Finanssiala ry:n yhteiset
Vastuullinen finanssiala
-periaatteet,
Hyvän vakuutustavan
periaatteet (vakuutus- ja
korvaustoiminta),
Vastuullisen sijoittamisen
periaatteet (sijoitustoiminta
ja varainhoitoliiketoiminta),
Hyvä arvopaperi-
markkinatapa
Otettu huomioon LähiTapiola-
ryhmän liiketoiminnan kokonaisuus
ja muuttuva toimintaympäristö.
Liiketoimintaperiaatteiden
päivittämiseen vuonna 2024
osallistettiin asiantuntijoita eri
toiminnoista ja yhtiöistä.
Julkisesti
saatavilla
LähiTapiolan
verkkosivuilla
Yhteistyöperiaatteet
(Partner Code of
Conduct)
LähiTapiola-ryhmän
toimintaperiaatteet ja
toimintatavat, joihin sitoutumista
edellytämme kumppaneiltamme,
ja joita noudatamme
yhteistyökumppanina myös itse.
LähiTapiola-ryhmän
kumppanit,
toimittajat ja muut
yhteistyötahot
Ryhmän yhtiöiden
hallitukset
LähiTapiola noudattaa
toimialalla sovittuja
yhteisiä hyviä käytäntöjä ja
toimintaperiaatteita.
Otettu huomioon LähiTapiola-ryhmän
yhteistyötahojen monipuolisuus.
Periaatteiden laatimiseen
osallistettiin yhtiöiden ja toimintojen
asiantuntijoita sekä valittuja
kumppaneita.
Julkisesti
saatavilla
LähiTapiolan
verkkosivuilla
*LähiTapiola-ryhmän työsuhteisilla työntekijöillä on pääsy LähiTapiolan intranetiin poislukien Suomen Vahinkovakuutus Oy:n, Seligson & Co Rahastoyhtiö Oyj:n ja LTC-Otso Oy:n työntekijät.
31
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
LähiTapiola-ryhmän toimintaperiaatteet
Politiikat Keskeinen sisältö Soveltamisala Vastuutaho Sitoumukset Sidosryhmien etujen huomiointi Saatavuus
Vastuullisuusohjelma
LähiTapiolan vastuullisuusohjelma
2022-2026 määrittelee ryhmän
yhteiset vastuullisuustavoitteet ja
tärkeimmät toimenpiteet niiden
saavuttamiseksi.
LähiTapiola-
ryhmän yhtiöt
poislukien Suomen
Vahinkovakuutus Oy
ja LTC-Otso Oy
Yhtiöryhmän
johtoryhmä
LähiTapiola on ryhmänä sitounut
YK:n kestävän vakuuttamisen
periaatteisiin (Principles for
Sustanainable Insurance).
Varainhoitokonserni on erikseen
sitoutunut YK:n tukemiin
vastuullisen sijoittamisen
periaatteisiin (Principles for
Responsible Investment).
Hyödynsimme vastuullisuuden
olennaisuusarvioinnin tuloksia.
Olennaisuusarvionnissa kartoitettiin
sidosryhmien näkemyksiä
LähiTapiolan olennaisista
vastuullisuusvaikutuksista. Kysely
lähetettiin asiakkaille, hallinnon
jäsenille, henkilöstölle sekä
kumppaneita, päättäjiä ja järjestöjä
edustavalle joukolle. Haastatteluihin
osallistui johdon, hallinnon ja
kumppaneiden edustajia.
Julkisesti
saatavilla
LähiTapiolan
verkkosivuilla
Ihmisoikeuspolitiikka
LähiTapiolan ihmisoikeus politiikka
sisältää ihmisoikeus sitoumuksen
ja tietoa LähiTapiola-ryhmän
merkittävimmistä haitallisista
ihmisoikeusvaikutuksista.
Vaikutusten arvioinnissa on
huomioitu koko LähiTapiola-
ryhmä ja ryhmän arvoketju.
Politikassa kuvataan keinoja,
joilla ihmisoikeuksien
toteutumista valvotaan sekä
toimenpiteitä, joilla haitallisia
vaikutuksia ehkäistään ja
lievennetään.
LähiTapiola-ryhmän
yhtiöt poislukien
LTC-Otso Oy
Ryhmän
yhtiöiden
hallitukset
YK:n ihmisoikeuksien
yleismaailmallinen julistus
(International bill of human rights),
johon sisältyy Kansalaisoikeuksia
ja poliittisia oikeuksia koskeva
kansainvälinen yleissopimus
(ICCPR), sekä Taloudellisia,
sosiaalisia ja sivistyksellisiä
oikeuksia koskeva kansainvälinen
yleissopimus (ICESCR).
Kansainvälisen työjärjestön
(ILO) julistus työelämän
perusperiaatteista ja -oikeuksista
(ILO Declaration on Fundamental
Principles and Rights at Work)
Olemme tunnistaneet ihmisoikeus-
vaikutuksia LähiTapiolan eri rooleihin
liittyen ja sitä kautta huomioitu
eri sidosryhmien näkökulmia
(työntantaja, palveluntarjoaja,
sijoittaja ja varanhoitaja, hankkija,
kumppani sekä yhteisön jäsen).
Julkisesti
saatavilla
LähiTapiolan
verkkosivuilla
Henkilöstöstrategia
LähiTapiola-ryhmän
henkilöstöstrategian tavoitteena
on varmistaa, tukea ja
edistää osaltaan LähiTapiolan
strategisten tavoitteiden
saavuttamista henkilöstötyön ja
-johtamisen toimenpiteillä.
LähiTapiola-
ryhmän yhtiöt
poislukien Suomen
Vahinkovakuutus Oy
ja LTC-Otso Oy
Yhtiöryhmän
johtoryhmä
Ei sitoumuksia ulkopuolisiin
periaatteisiin.
Oma henkilöstö
Ei-julkinen,
henkilöstön
saatavilla
intranetissä*
*LähiTapiola-ryhmän työsuhteisilla työntekijöillä on pääsy LähiTapiolan intranetiin poislukien Suomen Vahinkovakuutus Oy:n, Seligson & Co Rahastoyhtiö Oyj:n ja LTC-Otso Oy:n työntekijät.
32
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
LähiTapiola-ryhmän toimintaperiaatteet
Politiikat Keskeinen sisältö Soveltamisala Vastuutaho Sitoumukset Sidosryhmien etujen huomiointi Saatavuus
Veropolitiikka
LähiTapiolan veropolitiikka
on laadittu määrittämään
päämäärät ja keskeiset
periaatteet, joita LähiTapiola
yhtiöryhmänä noudattaa
veroasioiden hallinnassa.
LähiTapiola-
ryhmän yhtiöt
poislukien Suomen
Vahinkovakuutus Oy
ja LTC-Otso Oy
Ryhmän
yhtiöiden
hallitukset
LähiTapiola-ryhmä noudattaa
voimassa olevia verolakeja
ja verosääntelyä kaikessa
toiminnassaan. LähiTapiola-
ryhmän yhtiöt eivät tavoittele
tuloksen maksimointia
kestämättömällä verosuunnittelulla
tai keinotekoisilla järjestelyillä.
Vakuuttajana LähiTapiola-ryhmä
on mukana vahvistamassa ja
luomassa vakautta suomalaiseen
yhteiskuntaan. Sijoitus- ja
rahoitustoiminnalla autamme
asiakkaita vaurastumaan ja
rahoittamaan liiketoimintaansa.
LähiTapiola-ryhmän tavoitteena on
huolehtia veroista ja veroluontoisista
maksuista voimassa olevan
verolainsäädännön mukaan
kuitenkin niin, että veroja ei makseta
enempää, kuin lakien ja säädösten
mukaan on tarkoitettu.
Julkisesti
saatavilla
LähiTapiolan
verkkosivuilla
Ilmastopolitiikka
LähiTapiolan ilmastopolitiikassa
kuvataan toimintatavat, joilla
ehkäisemme, vähennämme,
hallitsemme ja korjaamme
vaikutuksiamme ilmastoon sekä
puutumme ilmastonmuutokseen
liittyviin riskeihin. Huomioimme
ilmastonmuutoksen hillintään
ja siihen sopeutumiseen
liittyviä näkökohtia vakuutus-
toimintaamme liittyvässä
asiakas- ja riskinvalinnassa,
tuotekehityksessä, vahinkojen
ennaltaehkäisyssä sekä
korvaustoiminnassamme sekä
sijoittamisessa, varainhoidossa
ja rahoittamisessa sekä
omassa toiminnassamme.
Energiatehokkuutta ja
uusiutuvan energian käyttöä
edistämme erityisesti
kiinteistöliiketoiminnassamme
sekä omassa toiminnassamme.
LähiTapiola-
ryhmän yhtiöt
poislukien Suomen
Vahinkovakuutus Oy
ja LTC-Otso Oy
Ryhmän
yhtiöiden
hallitukset
LähiTapiola on ryhmänä sitounut
YK:n kestävän vakuuttamisen
periaatteisiin (Principles for
Sustanainable Insurance).
Varainhoitokonserni on sitoutunut
YK:n tukemiin vastuullisen
sijoittamisen periaatteisiin
(Principles for Responsible
Investment) sekä varainhoitajien
Net Zero Asset Managers
-ilmastoaloitteeseen. LähiTapiola-
ryhmän kiinteistöliiketoiminta
on sitoutunut Net Zero Carbon
Buildings -aloitteeseen.
LähiTapiola Rahoitusyhtiö on
mukana valtion ja autoalan
yhteisessä Green Deal
-sopimuksessa.
LähiTapiola haluaa tarjota
suomalaisia ratkaisuja
ilmastonmuutokseen sopeutumiseen
ja sen hillintään - yhteistyössä
asiakkaiden, kumppaneiden ja
muiden sidosryhmien kanssa.
Julkisesti
saatavilla
LähiTapiolan
verkkosivuilla
33
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
7.2 ESRS E Ympäristötiedot
Kestävyysraportin Ympäristötiedot-osiossa käsittelemme seuraavia aiheita:
• Taksonomia (Asetuksen (EU) 2020/852 (Luokitusjärjestelmäasetus) 8 artiklan
mukaiset tiedot)
• E1-1 Ilmastonmuutoksen hillintää koskeva siirtymäsuunnitelma
• E1-2 Ilmastonmuutoksen hillintään ja siihen sopeutumiseen liittyvät
toimintaperiaatteet
• E1-3 Ilmastonmuutosta koskeviin toimintaperiaatteisiin liittyvät toimet ja
resurssit
• E1-4 Ilmastonmuutoksen hillintään ja siihen sopeutumiseen liittyvät tavoitteet
• E1-5 Energiankulutus ja energialähteiden yhdistelmä
• E1-6 Kasvihuonekaasujen scope 1-, scope 2- ja scope 3 -bruttopäästöt ja
kokonaispäästöt
• E1-7 Päästöhyvityksillä rahoitettavat kasvihuonekaasujen poistot ja
kasvihuonekaasupäästöjen hillintähankkeet
• E1-8 Sisäinen hiilen hinnoittelu
7.2.1 Asetuksen (EU) 2020/852 (Luokitusjärjestelmäasetus)
8 artiklan mukaiset tiedot
Raportoimme taksonomia-asetuksen, sen liitteiden ja sen delegoidun asetuksen
vaatimat tiedot.
7.2.1.1 Vahinkovakuutuksen maksutulo
Vahinkovakuutus- ja jälleenvakuutustoimintaa koskevat taksonomia-asetuksen
ilmastonmuutoksen sopeutumiseen liittyvät aktiviteetit 10.1. Vahinkovakuutus:
ilmastoon liittyvien uhkien merkintä ja 10.2 Jälleenvakuutus. Osasta vahinkovakuu-
tuksia korvaamme luonnonilmiöihin liittyviä vahinkoja, kuten myrsky-, maastopalo-
ja tulvavahinkoja. Vahinkovakuutustemme eh-doissa ei ole erikseen rajattu korvaus-
piirin ulkopuolelle ilmastonmuutokseen liittyviä vahinkoja.
Raportoimme taksonomiakelpoisena (Liitteen X lomakkeen rivi A.2) kunkin vahinko-
vakuutusluokan maksutulosta vain sen osuuden, jonka perimme jonkun tai joidenkin
delegoidun asetuksen lisäyksessä A mainittujen ilmastouhkien aiheuttamien vahin-
kojen varalta. Menevän ja tulevan jälleenvakuutuksen sekä tulevan jälleenvakuutuk-
sen edelleenvakuutuksen maksutulo raportoidaan taksonomiakelpoisena ensivakuu-
tuksen maksutulon vakuutusluokkakohtaisten osuuksien mukaisesti.
Vahinkovakuutuksen maksutulon taksonomian mukaisena (Liitteen X lomakkeen rivi
A.1) raportoiminen edellyttää teknisten kriteerien ja vähimmäistason suojatoimien
täyttymistä. Vähimmäistason suojatoimet edellyttävät Yhdisty-neiden kansakun-
tien (YK) yritystoimintaa ja ihmisoikeuksia koskevien ohjaa-vien periaatteiden
(UNGP) ihmisoikeuksien, korruption, verotuksen ja reilun kilpailun ohjeiden noudat-
tamista. Olemme muun muassa sitoutuneet ihmisoikeuspolitiikassa ja liiketoiminta-
periaatteissamme varmistamaan ihmisoikeuksien kunnioittamisen ja toteutumisen
kaikessa toiminnassamme. LähiTapiola-ryhmässä on meneillään kehitystyö vähim-
mäistason suojatoimien täyttämiseksi, joita emme täytä vuoden 2024 raportoin-
nissa.
LähiTapiolan vakuutustuotteet eivät kaikilta osin täytä vahinko- ja jälleenvakuu-
tustoiminnalle asetettuja taksonomian mukaisuuden kriteerejä. Ilmastonmuutoksen
sopeutumisen merkittävän edistämisen teknisen kriteeristön osalta nykyiset vakuu-
tustuotteemme eivät täytä ilmastoriskien mallintamisen ja hinnoittelun teknisiä kri-
teerejä. Tämä johtuu siitä, että tariffeissa ei ole käytössä tulevaisuuteen suuntau-
tuvia ilmastomalleja. Pyrimme jatkossa kehittämään vahinkovakuutustuotteitamme
ja mahdollisuuksien mukaan kasvatta-maan tekniset kriteerit täyttävää osuutta
sekä ensi- että jälleenvakuutuksen maksutulosta.
Raportoimme LähiTapiola-ryhmän konsernitilinpäätöksen vahinkovakuutuksen
maksutulosta vahinko- ja jälleenvakuutusyhtiöille komission delegoiduissa asetuk-
sissa määritellyn liitteen X mukaisella lomakkeella.
34
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Liitteen X lomake: Vahinkovakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten vakuutusten merkintää koskeva keskeinen tulosindikaattori
Ilmastonmuutokseen sopeutumisen merkittävä edistäminen Ei merkittävää haittaa
Taloudelliset toiminnat (1)
Absoluuttiset
vakuutus-
maksut, vuosi
2024 (2)
Osuus
vakuutus-
maksuista,
vuosi 2024
(3)
Osuus
vakuutus-
maksuista,
vuosi 2023 (4)
Ilmaston-
muutoksen
hillintä (5)
Vesivarat
ja merten
luonnonvarat
(6)
Kiertotalous
(7)
Ympäristön
pilaantuminen
(8)
Biologinen
monimuo
-
toisuus ja
ekosysteemit
(9)
Vähimmäis-
tason
suojatoimet
(10)
MEUR % % K/E K/E K/E K/E K/E K/E
A.1 Luokitusjärjestelmän
mukaiset vahinkovakuutus- ja
vahinkojälleenvakuutustoiminnat
(ympäristön kannalta kestävät) 0 0,00 % 0,00 % K K K K K E
A.1.1 joista jälleenvakuutettuja 0 0,00 % 0,00 % K K K K K E
A.1.2 joista jälleenvakuutustoiminnasta
johtuvia
0 0,00 % 0,00 % K K K K K E
A.1.2.1 joista jälleenvakuutettuja
(edelleenvakuutus)
0 0,00 % 0,00 % K K K K K E
A.2 Luokitusjärjestelmäkelpoiset
muttei ympäristön kannalta kestävät
(muut kuin luokitusjärjestelmän
mukaiset) vahinkovakuutus- ja
vahinkojälleenvakuutustoiminnat 201,1 13,09 % 13,50 %
B. Muut kuin
luokitusjärjestelmäkelpoiset
vahinkovakuutus- ja
vahinkojälleenvakuutustoiminnat 1 332,5 86,91 % 86,50 %
Yhteensä (A.1+A.2+B) 1 533,6 100,00 % 100,00 %
"Vakuutusmaksut" sarakkeissa (2) ja (3) ilmoitetaan bruttovakuutusmaksutulona tai tapauksen mukaan vahinkovakuutus- ja jälleenvakuutustoimintaan liittyvänä liikevaihtona.
LähiTapiola-ryhmä ilmoittaa "vakuutusmaksut" bruttovakuutusmaksutulona.
Vahinkovakuutus- ja jälleenvakuutustoiminta voidaan saattaa asetuksen (EU)2020/852 mukaiseksi ainoastaan ilmastonmuutokseen sopeutumisen mahdollistavana toimintana.
Sen vuoksi sarakkeessa (5) ilmoitetut tiedot ovat samat kaikkien vahinkovakuutus- ja/tai vahinkojälleenvakuutustoimintoja harjoittavien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten osalta.
7.3.1.2 Sijoitustoiminta
Raportoimme LähiTapiola-ryhmän konsernitilinpäätöksen sijoituksista vahinko- ja
jälleenvakuutusyhtiöille komission delegoiduissa asetuksissa määriteltyjen liitteiden
X ja XII mukaisilla lomakkeilla.
Raportoimme sijoitukset käyvin arvoin. Tiedonantovelvollisten kohdeyritysten osal-
ta käytämme raportoinnissa kolmannelta osapuolelta hankittuja kestävyystietoja,
jotka perustuvat kohdeyritysten raportoimiin kestävyystietoihin.
Keskeisen tulosindikaattorin nimittäjän erittelyssä muihin sijoituksiin luetaan suorat
ja välilliset kiinteistösijoitukset, kiinteistövakuudelliset lainat, rahasto- ja muut
yhteissijoitusmuotoiset sijoitukset, joita ei ole pystytty riittävällä tasolla läpivalaise-
maan, rahastoissa oleva käteinen sekä muut sijoitukset, joita ei ole pystytty kohdis-
tamaan muihin luokkiin.
35
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Liitteen X lomake: Luokitusjärjestelmän mukaisten toimintojen rahoitukseen suunnattujen tai niihin liittyvien
vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksen sijoitusten osuus kaikista sijoituksista.
Vakuutus- tai jälleenvakuutusyritysten kaikkien sellaisten sijoitusten arvon
painotettu keskiarvo, jotka on suunnattu luokitusjärjestelmän mukaisten
taloudellisten toimintojen rahoitukseen tai jotka liittyvät niihin, suhteessa
kaikkien keskeisen tulosindikaattorin kattamien omaisuuserien arvoon. Yrityksiin
tehdyt sijoitukset painotetaan seuraavasti:
Vakuutus- tai jälleenvakuutusyritysten kaikkien luokitusjärjestelmän mukaisten
toimintojen rahoitukseen suunnattujen tai niihin liittyvien sijoitusten painotettu
keskimääräinen arvo. Yrityksiin tehdyt sijoitukset painotetaan seuraavasti:
Liikevaihtoon perustuva: % 1,65% Liikevaihtoon perustuva: [rahamäärä] 181,7 MEUR
Pääomamenoihin perustuva: % 2,13% Pääomamenoihin perustuva: [rahamäärä] 235,3 MEUR
Keskeisen tulosindikaattorin kattamien omaisuuserien prosenttiosuus vakuutus-
tai jälleenvakuutusyritysten kaikista sijoituksista (kaikista hoidettavina olevista
varoista). Lukuun ottamatta sijoituksia julkisyhteisöihin
Kattamisaste: % 87,56%
Keskeisen tulosindikaattorin kattamien omaisuuserien rahallinen arvo.
Lukuun ottamatta sijoituksia julkisyhteisöihin.
Kattamisaste: [rahamäärä]
11 025,4 MEUR
Täydentävät lisätiedot: keskeisen tulosindikaattorin nimittäjän erittely
Johdannaisten prosenttiosuus kaikista keskeisen tulosindikaattorin kattamista
omaisuuseristä
%
0,03%
Johdannaisten arvo rahamäärinä:
[rahamäärä]
3,5 MEUR
Direktiivin 2013/34/EU 19 a ja 29 a artiklan soveltamisalaan kuulumattomiin
rahoitusalan yrityksiin ja muihin kuin rahoitusalan yrityksiin liittyvien vastuiden
osuus kaikista keskeisen tulosindikaattorin kattamista omaisuuseristä:
Direktiivin 2013/34/EU 19 a ja 29 a artiklan soveltamisalaan kuulumattomiin
rahoitusalan yrityksiin ja muihin kuin rahoitusalan yrityksiin liittyvien vastuiden
arvo:
Muut kuin rahoitusalan yritykset: 31,17% Muut kuin rahoitusalan yritykset: [rahamäärä] 3 436,9 MEUR
Rahoitusalan yritykset: 10,41% Rahoitusalan yritykset: [rahamäärä] 1147,7 MEUR
Direktiivin 2013/34/EU 19 a ja 29 a artiklan soveltamisalaan kuulumattomiin
EU:n ulkopuolisten maiden rahoitusalan yrityksiin ja muihin kuin rahoitusalan
yrityksiin liittyvien vastuiden osuus kaikista keskeisen tulosindikaattorin
kattamista omaisuuseristä:
Direktiivin 2013/34/EU 19 a ja 29 a artiklan soveltamisalaan kuulumattomiin
EU:n ulkopuolisten maiden rahoitusalan yrityksiin ja muihin kuin rahoitusalan
yrityksiin liittyvien vastuiden arvo:
Muut kuin rahoitusalan yritykset: 22,58% Muut kuin rahoitusalan yritykset: [rahamäärä] 2 489 MEUR
Rahoitusalan yritykset: 5,29% Rahoitusalan yritykset: [rahamäärä] 582,8 MEUR
Direktiivin 2013/34/EU 19 a ja 29 a artiklan soveltamisalaan kuuluviin
rahoitusalan yrityksiin ja muihin kuin rahoitusalan yrityksiin liittyvien vastuiden
osuus kaikista keskeisen tulosindikaattorin kattamista omaisuuseristä:
Direktiivin 2013/34/EU 19 a ja 29 a artiklan soveltamisalaan kuuluviin
rahoitusalan yrityksiin ja muihin kuin rahoitusalan yrityksiin liittyvien vastuiden
arvo:
Muut kuin rahoitusalan yritykset: 15,10% Muut kuin rahoitusalan yritykset: [rahamäärä] 1 665,3 MEUR
Rahoitusalan yritykset: 10,08% Rahoitusalan yritykset: [rahamäärä] 1 110,8 MEUR
Muihin vastapuoliin ja omaisuuseriin liittyvien
vastuiden osuus kaikista keskeisen tulosindikaattorin
% 33,21%
Muihin vastapuoliin ja omaisuuseriin liittyvien vastuiden arvo:
[rahamäärä]
3 661 MEUR
36
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Osuus vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksen sijoituksista, jotka on suunnattu
luokitusjärjestelmän mukaisten toimintojen rahoitukseen tai liittyvät niihin ja jotka
eivät ole sijoituksia, joita pidetään niiden henkivakuutussopimusten osalta, joissa
vakuutuksenottajat kantavat sijoitusriskin:
Vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksen sellaisten sijoitusten arvo, jotka on
suunnattu luokitusjärjestelmän mukaisten toimintojen rahoitukseen tai liittyvät
niihin ja jotka eivät ole sijoituksia, joita pidetään niiden henkivakuutussopimusten
osalta, joissa vakuutuksenottajat kantavat sijoitusriskin:
% 7,17% [rahamäärä] 790,2 MEUR
Kaikkien sellaisten sijoitusten arvo, joilla rahoitetaan ei-luokitusjärjestelmä-
kelpoisia taloudellisia toimintoja, suhteessa keskeisen tulosindikaattorin
kattamien omaisuuserien kokonaisarvoon:
Kaikkien sellaisten sijoitusten arvo, joilla rahoitetaan
ei-luokitusjärjestelmäkelpoisia taloudellisia toimintoja:
% 66,96% [rahamäärä] 7 328,7 MEUR
Kaikkien sellaisten sijoitusten arvo, joilla rahoitetaan luokitusjärjestelmäkelpoisia
mutta ei luokitusjärjestelmän mukaisia taloudellisia toimintoja, suhteessa
keskeisen tulosindikaattorin kattamien omaisuuserien kokonaisarvoon:
Kaikkien sellaisten sijoitusten arvo, joilla rahoitetaan luokitusjärjestelmäkelpoisia
mutta ei luokitusjärjestelmän mukaisia taloudellisia toimintoja:
% 23,80% [rahamäärä] 2 623,9 MEUR
Täydentävät lisätiedot: Keskeisen tulosindikaattorin osoittajan erittely
Direktiivin 2013/34/EU 19 a ja 29 a artiklan soveltamisalaan kuuluvien
rahoitusalan yrityksiin ja muihin kuin rahoitusalan yrityksiin liittyvien
luokitusjärjestelmän mukaisten vastuiden osuus kaikista keskeisen
tulosindikaattorin kattamista omaisuuseristä:
Direktiivin 2013/34/EU 19 a ja 29 a artiklan soveltamisalaan kuuluviin
rahoitusalan yrityksiin ja muihin kuin rahoitusalan yrityksiin liittyvien
luokitusjärjestelmän mukaisten vastuiden arvo:
Muut kuin rahoitusalan yritykset: Muut kuin rahoitusalan yritykset: [rahamäärä]
Liikevaihtoon perustuva: %: 1,37% Liikevaihtoon perustuva: [rahamäärä] 150,9 MEUR
Pääomamenoihin perustuva: % 1,82% Pääomamenoihin perustuva: [rahamäärä] 200,1MEUR
Rahoitusalan yritykset: Rahoitusalan yritykset: [rahamäärä]
Liikevaihtoon perustuva: %: 0,28% Liikevaihtoon perustuva: [rahamäärä] 30,8 MEUR
Pääomamenoihin perustuva: % 0,32% Pääomamenoihin perustuva: [rahamäärä] 35,2 MEUR
Osuus vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksen sijoituksista, jotka on suunnattu
luokitusjärjestelmän mukaisten toimintojen rahoitukseen tai liittyvät niihin ja jotka
eivät ole sijoituksia, joita pidetään niiden henkivakuutussopimusten osalta, joissa
vakuutuksenottajat kantavat sijoitusriskin:
Vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksen sellaisten sijoitusten arvo, jotka on
suunnattu luokitusjärjestelmän mukaisten toimintojen rahoitukseen tai liittyvät
niihin ja jotka eivät ole sijoituksia, joita pidetään niiden henkivakuutussopimusten
osalta, joissa vakuutuksenottajat kantavat sijoitusriskin:
Liikevaihtoon perustuva: %: 1,30% Liikevaihtoon perustuva: [rahamäärä] 142,9 MEUR
Pääomamenoihin perustuva: % 1,66% Pääomamenoihin perustuva: [rahamäärä] 183,1 MEUR
Muihin vastapuoliin ja omaisuuseriin liittyvien luokitusjärjestelmän mukaisten
vastuiden osuus kaikista keskeisen tulosindikaattorin kattamista omaisuuseristä:
Muihin vastapuoliin ja omaisuuseriin liittyvien luokitusjärjestelmän mukaisten
vastuiden arvo suhteessa kaikkiin keskeisen tulosindikaattorin kattamiin
omaisuuseriin:
Liikevaihtoon perustuva: %: 0,00% Liikevaihtoon perustuva: [rahamäärä] 0 MEUR
Pääomamenoihin perustuva: % 0,00% Pääomamenoihin perustuva: [rahamäärä] 0 MEUR
37
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Keskeisen tulosindikaattorin osoittajan erittely ympäristötavoitteittain
Luokitusjärjestelmän mukaiset toiminnat – edellyttäen, että ”ei merkittäviä haittavaikutuksia” -periaatetta ja sosiaalisia suojatoimia koskeva arviointi on myönteinen:
A) Siirtymätoiminnat B) Mahdollistavat toiminnat
(1) Ilmastonmuutoksen hillintä:
Liikevaihto: % Liikevaihto: % Liikevaihto: %
1,42% 0,20% 0,61%
Pääomamenot: % Pääomamenot: % Pääomamenot: %
1,87% 0,19% 0,70%
2) Ilmastonmuutokseen sopeutuminen:
Liikevaihto: % Liikevaihto: % Liikevaihto: %
0,04% 0,00% 0,00%
Pääomamenot: % Pääomamenot: % Pääomamenot: %
0,04% 0,00% 0,00%
(3) Vesivarojen ja merten luonnonvarojen kestävä
käyttö ja suojelu
Liikevaihto: % Liikevaihto: % Liikevaihto: %
0,00% 0,00% 0,00%
Pääomamenot: % Pääomamenot: % Pääomamenot: %
0,00% 0,00% 0,00%
(4) Siirtyminen kiertotalouteen
Liikevaihto: % Liikevaihto: % Liikevaihto: %
0,03% 0,00% 0,01%
Pääomamenot: % Pääomamenot: % Pääomamenot: %
0,02% 0,00% 0,00%
(5) Ympäristön pilaantumisen ehkäiseminen ja
vähentäminen
Liikevaihto: % Liikevaihto: % Liikevaihto: %
0,01% 0,00% 0,00%
Pääomamenot: % Pääomamenot: % Pääomamenot: %
0,01% 0,00% 0,00%
(6) Biologisen monimuotoisuuden ja ekosysteemien
suojelu ja ennallistaminen
Liikevaihto: % Liikevaihto: % Liikevaihto: %
0,00% 0,00% 0,00%
Pääomamenot: % Pääomamenot: % Pääomamenot: %
0,00% 0,00% 0,00%
38
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Liitteen XII vakiolomakkeet 8 artiklan 6 ja 7 kohdassa tarkoitettua tiedonantoa varten
Lomake 1: Ydinvoimaan ja fossiilisiin kaasuihin liittyvät toiminnot
Rivi Ydinenergiaan liittyvät toiminnot
1.
Yritys toteuttaa tai rahoittaa sellaisiin innovatiivisiin sähköntuotantolaitoksiin liittyvää tutkimusta, kehittämistä, demonstrointia ja käyttöönottoa, jotka
tuottavat energiaa ydinreaktion avulla siten, että polttoainekierrosta aiheutuu mahdollisimman vähän jätettä, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita.
Kyllä
2.
Yritys toteuttaa tai rahoittaa sähkön tai prosessilämmön tuottamiseen tarkoitettujen uusien ydinlaitosten rakentamista ja turvallista käyttöä, myös
kaukolämpöä tai teollisia prosesseja, kuten vedyn tuotantoa, varten sekä niiden turvallisuuden parantamista, käyttäen parasta käytettävissä olevaa
teknologiaa, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita.
Kyllä
3.
Yritys toteuttaa tai rahoittaa olemassa olevien sähköä tai prosessilämpöä tuottavien ydinlaitosten turvallista toimintaa, myös kaukolämpöä tai teollisia
prosesseja, kuten vedyn tuotantoa ydinenergiasta, varten sekä niiden turvallisuuden parantamista, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita.
Kyllä
Fossiiliseen kaasuun liittyvät toiminnot
4.
Yritys toteuttaa tai rahoittaa fossiilisia kaasumaisia polttoaineita käyttävien sähköntuotantolaitosten rakentamista tai toimintaa, tai sillä on tällaiseen
toimintaan liittyviä vastuita.
Kyllä
5.
Yritys toteuttaa tai rahoittaa fossiilisia kaasumaisia polttoaineita käyttävien yhdistettyjen lämpöä tai jäähdytystä ja sähköä tuottavien laitosten rakentamista,
kunnostamista ja käyttöä, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita.
Kyllä
6.
Yritys toteuttaa tai rahoittaa fossiilisia kaasumaisia polttoaineita käyttävien lämpöä tai jäähdytystä tuottavien laitosten rakentamista, kunnostamista ja
käyttöä, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita.
Kyllä
Liitteen XII lomakkeen 1 tietojen osalta emme ole tunnistaneet luokitusjärjestelmän mukaisten vahinkovakuutus- ja vahinkojälleenvakuutustoimintojen
maksutuloon liittyen yhteyksiä lomakkeessa mainittuihin toimintoihin.
39
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Liitteen XII vakiolomakkeet 8 artiklan 6 ja 7 kohdassa tarkoitettua tiedonantoa varten
Lomake 2: Luokitusjärjestelmän mukaiset taloudelliset toiminnot (nimittäjä). Liikevaihto (tEUR)
Rivi Taloudelliset toiminnot
Määrä ja osuus
Ilmastonmuutoksen hillintä
+ ilmastonmuutokseen
sopeutuminen
Ilmastonmuutoksen hillintä
Ilmastonmuutokseen
sopeutuminen
Määrä % Määrä % Määrä %
1.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.26 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
1,2 0,00 % 1,2 0,00 % 0,0 0,00 %
2.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.27 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
9 621,3 0,09 % 9 621,3 0,09 % 0,0 0,00 %
3.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.28 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
9 037,2 0,08 % 9 037,2 0,08 % 0,0 0,00 %
4.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.29 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
0,1 0,00 % 0,1 0,00 % 0,0 0,00 %
5
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.30 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
15,5 0,00 % 15,5 0,00 % 0,0 0,00 %
6.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.31 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
23,0 0,00 % 23,0 0,00 % 0,0 0,00 %
7.
Muiden kuin edellä 1–6 rivillä tarkoitettujen luokitusjärjestelmän mukaisten taloudellisten toimintojen
määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
142 361,7 1,29 % 137 445,9 1,25 % 4 915,8 0,04 %
8. Sovellettava keskeinen tulosindikaattori yhteensä 161 060,1 1,46 % 156 144,2 1,42 % 4 915,8 0,04 %
Liitteen XII vakiolomakkeet 8 artiklan 6 ja 7 kohdassa tarkoitettua tiedonantoa varten
Lomake 2: Luokitusjärjestelmän mukaiset taloudelliset toiminnot (nimittäjä). Pääomamenot (tEUR)
Rivi Taloudelliset toiminnot
Määrä ja osuus
Ilmastonmuutoksen hillintä
+ ilmastonmuutokseen
sopeutuminen
Ilmastonmuutoksen hillintä
Ilmastonmuutokseen
sopeutuminen
Määrä % Määrä % Määrä %
1.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.26 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
0,7 0,00 % 0,7 0,00 % 0,0 0,00 %
2.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.27 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
13 314,2 0,12 % 13 314,2 0,12 % 0,0 0,00 %
3.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.28 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
3 049,2 0,03 % 3 049,2 0,03 % 0,0 0,00 %
4.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.29 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
0,3 0,00 % 0,3 0,00 % 0,0 0,00 %
5
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.30 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
169,2 0,00 % 169,2 0,00 % 0,0 0,00 %
6.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.31 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
7,7 0,00 % 7,7 0,00 % 0,0 0,00 %
7.
Muiden kuin edellä 1–6 rivillä tarkoitettujen luokitusjärjestelmän mukaisten taloudellisten toimintojen
määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
193 869,0 1,76 % 189 572,2 1,72 % 4 296,8 0,04 %
8. Sovellettava keskeinen tulosindikaattori yhteensä
210 410,4 1,91 % 206 113,6 1,87 % 4 296,8 0,04 %
40
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Liitteen XII vakiolomakkeet 8 artiklan 6 ja 7 kohdassa tarkoitettua tiedonantoa varten
Lomake 3: Luokitusjärjestelmän mukaiset taloudelliset toiminnot (osoittaja). Liikevaihto (tEUR)
Rivi Taloudelliset toiminnot
Määrä ja osuus
Ilmastonmuutoksen hillintä
+ ilmastonmuutokseen
sopeutuminen
Ilmastonmuutoksen hillintä
Ilmastonmuutokseen
sopeutuminen
Määrä % Määrä % Määrä %
1.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.26 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin osoittajassa
1,2 0,00 % 1,2 0,00 % 0,0 0,00 %
2.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.27 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin osoittajassa
9 621,3 5,30 % 9 621,3 5,30 % 0,0 0,00 %
3.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.28 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin osoittajassa
9 037,2 4,97 % 9 037,2 4,97 % 0,0 0,00 %
4.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.29 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin osoittajassa
0,1 0,00 % 0,1 0,00 % 0,0 0,00 %
5
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.30 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin osoittajassa
15,5 0,01 % 15,5 0,01 % 0,0 0,00 %
6.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.31 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin osoittajassa
23,0 0,01 % 23,0 0,01 % 0,0 0,00 %
7.
Muiden kuin edellä 1–6 rivillä tarkoitettujen luokitusjärjestelmän mukaisten taloudellisten toimintojen
määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin osoittajassa
142 361,7 78,36 % 137 445,9 75,66 % 4 915,8 2,71 %
8.
Luokitusjärjestelmän mukaisten taloudellisten toimintojen kokonaismäärä ja osuus sovellettavan
keskeisen tulosindikaattorin osoittajassa
161 060,1 88,66 % 156 144,2 85,95 % 4 915,8 2,71 %
Liitteen XII vakiolomakkeet 8 artiklan 6 ja 7 kohdassa tarkoitettua tiedonantoa varten
Lomake 3: Luokitusjärjestelmän mukaiset taloudelliset toiminnot (osoittaja). Pääomamenot (tEUR)
Rivi Taloudelliset toiminnot
Määrä ja osuus
Ilmastonmuutoksen hillintä
+ ilmastonmuutokseen
sopeutuminen
Ilmastonmuutoksen hillintä
Ilmastonmuutokseen
sopeutuminen
Määrä % Määrä % Määrä %
1.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.26 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin osoittajassa
0,7 0,00 % 0,7 0,00 % 0,0 0,00 %
2.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.27 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin osoittajassa
13 314,2 5,66 % 13 314,2 5,66 % 0,0 0,00 %
3.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.28 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin osoittajassa
3 049,2 1,30 % 3 049,2 1,30 % 0,0 0,00 %
4.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.29 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin osoittajassa
0,3 0,00 % 0,3 0,00 % 0,0 0,00 %
5
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.30 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin osoittajassa
169,2 0,07 % 169,2 0,07 % 0,0 0,00 %
6.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.31 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmän
mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin osoittajassa
7,7 0,00 % 7,7 0,00 % 0,0 0,00 %
7.
Muiden kuin edellä 1–6 rivillä tarkoitettujen luokitusjärjestelmän mukaisten taloudellisten toimintojen
määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin osoittajassa
193 869,0 82,40 % 189 572,2 80,57 % 4 296,8 1,83 %
8.
Luokitusjärjestelmän mukaisten taloudellisten toimintojen kokonaismäärä ja osuus sovellettavan
keskeisen tulosindikaattorin osoittajassa
210 410,4 89,43 % 206 113,6 87,60 % 4 296,8 1,83 %
41
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Liitteen XII vakiolomakkeet 8 artiklan 6 ja 7 kohdassa tarkoitettua tiedonantoa varten
Lomake 4: Luokitusjärjestelmäkelpoiset, mutta ei luokitusjärjestelmän mukaiset taloudelliset toiminnot. Liikevaihto (tEUR)
Rivi Taloudelliset toiminnot
Määrä ja osuus
Ilmastonmuutoksen hillintä
+ ilmastonmuutokseen
sopeutuminen
Ilmastonmuutoksen hillintä
Ilmastonmuutokseen
sopeutuminen
Määrä % Määrä % Määrä %
1.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.26 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmä-
kelpoisen mutta ei luokitusjärjestelmän mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan
keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
0,0 0,00 % 0,0 0,00 % 0,0 0,00 %
2.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.27 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmä-
kelpoisen mutta ei luokitusjärjestelmän mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan
keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
5,2 0,00 % 5,2 0,00 % 0,0 0,00 %
3.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.28 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmä-
kelpoisen mutta ei luokitusjärjestelmän mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan
keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
22,2 0,00 % 22,2 0,00 % 0,0 0,00 %
4.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.29 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmä-
kelpoisen mutta ei luokitusjärjestelmän mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan
keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
684,7 0,01 % 684,7 0,01 % 0,0 0,00 %
5
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.30 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmä-
kelpoisen mutta ei luokitusjärjestelmän mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan
keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
486,8 0,00 % 486,8 0,00 % 0,0 0,00 %
6.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.31 jaksossa tarkoitetun, luokitusjärjestelmä-
kelpoisen mutta ei luokitusjärjestelmän mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan
keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
19,6 0,00 % 19,6 0,00 % 0,0 0,00 %
7.
Muiden kuin edellä 1–6 rivillä tarkoitettujen luokitusjärjestelmäkelpoisten mutta ei luokitusjärjestelmän
mukaisten taloudellisten toimintojen määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin
nimittäjässä
2 350 731,0 21,32 % 2 344 124,9 21,26 % 6 606,1 0,06 %
8.
Luokitusjärjestelmäkelpoisten mutta ei luokitusjärjestelmän mukaisten taloudellisten toimintojen
kokonaismäärä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
2 351 949,5 21,33 % 2 345 343,4 21,27 % 6 606,1 0,06 %
42
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Liitteen XII vakiolomakkeet 8 artiklan 6 ja 7 kohdassa tarkoitettua tiedonantoa varten
Lomake 4: Luokitusjärjestelmäkelpoiset, mutta ei luokitusjärjestelmän mukaiset taloudelliset toiminnot. Pääomamenot (tEUR)
Rivi Taloudelliset toiminnot
Määrä ja osuus
Ilmastonmuutoksen hillintä
+ ilmastonmuutokseen
sopeutuminen
Ilmastonmuutoksen hillintä
Ilmastonmuutokseen
sopeutuminen
Määrä % Määrä % Määrä %
1.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.26 jaksossa tarkoitetun,
luokitusjärjestelmäkelpoisen mutta ei luokitusjärjestelmän mukaisen taloudellisen
toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
0,0 0,00 % 0,0 0,00 % 0,0 0,00 %
2.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.27 jaksossa tarkoitetun,
luokitusjärjestelmäkelpoisen mutta ei luokitusjärjestelmän mukaisen taloudellisen
toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
0,0 0,00 % 0,0 0,00 % 0,0 0,00 %
3.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.28 jaksossa tarkoitetun,
luokitusjärjestelmäkelpoisen mutta ei luokitusjärjestelmän mukaisen taloudellisen
toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
0,6 0,00 % 0,6 0,00 % 0,0 0,00 %
4.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.29 jaksossa tarkoitetun,
luokitusjärjestelmäkelpoisen mutta ei luokitusjärjestelmän mukaisen taloudellisen
toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
291,1 0,00 % 288,8 0,00 % 2,3 0,00 %
5
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.30 jaksossa tarkoitetun,
luokitusjärjestelmäkelpoisen mutta ei luokitusjärjestelmän mukaisen taloudellisen
toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
51,9 0,00 % 51,9 0,00 % 0,0 0,00 %
6.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.31 jaksossa tarkoitetun,
luokitusjärjestelmäkelpoisen mutta ei luokitusjärjestelmän mukaisen taloudellisen
toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
0,0 0,00 % 0,0 0,00 % 0,0 0,00 %
7.
Muiden kuin edellä 1–6 rivillä tarkoitettujen luokitusjärjestelmäkelpoisten mutta
ei luokitusjärjestelmän mukaisten taloudellisten toimintojen määrä ja osuus
sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
203 395,8 1,84 % 165 573,3 1,50 % 37 822,5 0,34 %
8.
Luokitusjärjestelmäkelpoisten mutta ei luokitusjärjestelmän mukaisten
taloudellisten toimintojen kokonaismäärä ja osuus sovellettavan keskeisen
tulosindikaattorin nimittäjässä
203 739,4 1,85 % 165 914,5 1,50 % 37 824,8 0,34 %
43
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Liitteen XII vakiolomakkeet 8 artiklan 6 ja 7 kohdassa tarkoitettua tiedonantoa varten
Lomake 5: Luokitusjärjestelmään kelpaamattomat taloudelliset toiminnot. Liikevaihto (tEUR)
Rivi Taloudelliset toiminnot Määrä %
1.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevan 4.26 jakson mukaisesti luokitusjärjestelmään kelpaamattoman, lomakkeen 1 rivillä 1
tarkoitetun taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
0,0 0,00 %
2.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevan 4.27 jakson mukaisesti luokitusjärjestelmään kelpaamattoman, lomakkeen 1 rivillä 2
tarkoitetun taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
0,0 0,00 %
3.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevan 4.28 jakson mukaisesti luokitusjärjestelmään kelpaamattoman, lomakkeen 1 rivillä 3
tarkoitetun taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
53,7 0,00 %
4.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevan 4.29 jakson mukaisesti luokitusjärjestelmään kelpaamattoman, lomakkeen 1 rivillä 4
tarkoitetun taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
0,5 0,00 %
5
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevan 4.30 jakson mukaisesti luokitusjärjestelmään kelpaamattoman, lomakkeen 1 rivillä 5
tarkoitetun taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
10,3 0,00 %
6.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevan 4.31 jakson mukaisesti luokitusjärjestelmään kelpaamattoman, lomakkeen 1 rivillä 6
tarkoitetun taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
0,3 0,00 %
7.
Muiden kuin edellä 1–6 rivillä tarkoitettujen luokitusjärjestelmään kelpaamattomien taloudellisten toimintojen määrä ja
osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
8 139 178,6 73,82 %
8.
Luokitusjärjestelmään kelpaamattomien taloudellisten toimintojen kokonaismäärä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä 8 139 243,3 73,82 %
Liitteen XII vakiolomakkeet 8 artiklan 6 ja 7 kohdassa tarkoitettua tiedonantoa varten
Lomake 5: Luokitusjärjestelmään kelpaamattomat taloudelliset toiminnot. Pääomamenot (tEUR)
Rivi Taloudelliset toiminnot Määrä %
1.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevan 4.26 jakson mukaisesti luokitusjärjestelmään kelpaamattoman, lomakkeen 1 rivillä 1
tarkoitetun taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
0,1 0,00 %
2.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevan 4.27 jakson mukaisesti luokitusjärjestelmään kelpaamattoman, lomakkeen 1 rivillä 2
tarkoitetun taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
235,8 0,00 %
3.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevan 4.28 jakson mukaisesti luokitusjärjestelmään kelpaamattoman, lomakkeen 1 rivillä 3
tarkoitetun taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
30,9 0,00 %
4.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevan 4.29 jakson mukaisesti luokitusjärjestelmään kelpaamattoman, lomakkeen 1 rivillä 4
tarkoitetun taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
0,3 0,00 %
5
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevan 4.30 jakson mukaisesti luokitusjärjestelmään kelpaamattoman, lomakkeen 1 rivillä 5
tarkoitetun taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
9,4 0,00 %
6.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevan 4.31 jakson mukaisesti luokitusjärjestelmään kelpaamattoman, lomakkeen 1 rivillä 6
tarkoitetun taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
0,0 0,00 %
7.
Muiden kuin edellä 1–6 rivillä tarkoitettujen luokitusjärjestelmään kelpaamattomien taloudellisten toimintojen määrä ja
osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
10 334 217,6 93,73 %
8.
Luokitusjärjestelmään kelpaamattomien taloudellisten toimintojen kokonaismäärä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä 10 334 494,1 93,73 %
44
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
7.2.2 ESRS E1 Ilmastonmuutos
ESRS E1-1 Ilmastonmuutoksen hillintää koskeva siirtymäsuunnitelma
E1-1, 14; E1-1, 16; E1-1, 17; E1-1, AR1; E1-1, AR3; E1-1, AR4; E1-1, AR5 E1-1, 16
Siirtymäsuunnitelman tavoitteena on antaa käsitys raportoivan yrityksen aiemmista,
nykyisistä ja tulevista ilmastonmuutoksen hillitsemistoimista sen varmistamiseksi,
että yrityksen strategia ja liiketoimintamalli ovat yhteensopivia muun muassa Pariisin
ilmastosopimuksen kanssa. LähiTapiola-ryhmällä ei vielä ole yhtä ryhmätasoista siir-
tymäsuunnitelmaa. Tavoitteenamme on laatia suunnitelma vuonna 2025.
Raportoimme vuoden 2024 kestävyysraportissa E1-standardin mukaisia siirtymä-
suunnitelmatietoja, jotka perustuvat olemassa oleviin ryhmä- ja yhtiökohtaisiin
tavoitteisiin ja toimenpiteisiin. Kuvaamme kestävyysraportissa laadullisesti kasvi-
huonekaasupäästöjen keskeisiä vähentämiskeinoja, niiden yhteyttä LähiTapiola-
ryhmän ja sen yhtiöiden strategioihin sekä kasvihuonekaasupäästöjen vähen-
tämiskeinojen edellyttämiä resursseja ja mahdollisia kasvihuonekaasupäästöjen
lukkiumia. Emme raportoi vuotta 2024 edeltäneistä toimista.
Kasvihuonekaasupäästötavoitteiden yhteensopivuus Pariisin ilmasto-
sopimuksen tavoitteen kanssa sekä hiilestä irtautumisen keinot
LähiTapiola-ryhmän kasvihuonekaasupäästöjen vähennystavoitteet tukevat Pariisin
ilmastosopimuksen tavoitetta rajoittaa ilmaston lämpeneminen 1,5 asteeseen (°C).
LähiTapiola-ryhmän liiketoimintaan soveltuvia alakohtaisia hiilestä irtautumisen
polkuja ei ole vielä määritelty, joten ilmastotavoitteitamme ei voi verrata alakoh-
taiseen kehityspolkuun. Siksi perustelu siirtymäsuunnitelman yhteensopivuudesta
1,5 asteen tavoitteen kanssa perustuu LähiTapiola-ryhmän omiin kasvihuonekaasu-
päästöjen vähennystavoitteisiin. Vertailuarvona olemme käyttäneet koko talouden
kattavaa skenaariota, ja kasvihuonekaasupäästöjen vähennystavoitteiden asetta-
misessa olemme soveltaneet yleisiä päästövähennystavoitteita, jotka on muokattu
valtiotasolta yritystasolle..
Esitämme ilmastotavoitteemme ja niihin liittyvät toimenpiteemme tarkemmin
kappaleessa E1-4 Ilmastonmuutoksen hillintään ja siihen sopeutumiseen liittyvät
tavoitteet.
Emme toistaiseksi ole asettaneet tavoitteita tai suunnitelmia taloudellisen toimin-
tamme mukauttamiseksi komission delegoidussa asetuksessa (EY) N:o 2021/2139
vahvistettuihin kriteereihin.
Suurin vaikuttavuutemme ilmastonmuutoksen hillinnässä liittyy arvoketjumme eli
scopen 3 päästöjen vähentämiseen. LähiTapiola-ryhmän arvoketjun päästöjen
vähentäminen ei vaadi merkittäviä omia investointeja, vaan se tapahtuu strategis-
ten valintojen, kuten sijoituspäätösten kautta. Ilmastonmuutoksen hillintää koske-
vien toimien osalta emme ole vuonna 2024 toteuttaneet merkittäviä investointeja,
joilla tukisimme siirtymäsuunnitelman toteuttamista. LähiTapiola-ryhmällä ei ole
tällä hetkellä valmiita vakuutusmaksutulo- tai CapEx-suunnitelmia, jotka ilmoittai-
simme komission delegoidun asetuksen (EU) 2021/2178 mukaisesti.
Kasvihuonekaasupäästöjen lukkiumat
Olemme tunnistaneet, että keskeisiin omaisuuseriimme voi mahdollisesti sisältyä
kasvihuonekaasupäästöjen lukkiutumista. Kasvihuonekaasupäästöjen lukkiutumilla
tarkoitetaan ESRS:n mukaan arviota tulevista kasvihuonekaasupäästöistä, jotka
todennäköisesti aiheutuvat raportoivan yrityksen keskeisistä resursseista tai myy-
dyistä tuotteista niiden käyttöiän aikana.
LähiTapiola-ryhmällä on toimitiloja, joihin kaikkiin ei toistaiseksi ole mahdollista
saada uusiutuvaa energiaa. Vaikka autokantaamme on uusittu yhä vähäpäästöi-
semmäksi, täyssähköautommekaan eivät ole täysin päästöttömiä. Omassa toimin-
nassamme syntyvät päästöt ovat kuitenkin marginaaliset suhteessa LähiTapiola-
ryhmän kokonaispäästöihin.
Vakuutustoiminnassa päästölukkiutumia voisi syntyä fossiilisista polttoaineista
riippuvien yritysten, sektoreiden, rakennusten tai ajoneuvojen vakuuttamisesta.
Varainhoito- ja sijoitustoiminnassamme päästölukkiutumia voisi syntyä sijoituksista
voimakkaasti fossiilisista polttoaineista riippuviin kohteisiin. LähiTapiola Varainhoito
hallitsee tätä riskiä poissulkevilla sijoitusstrategioilla. Kiinteistöliiketoiminnassa
päästölukkiutumia voisi syntyä muun muassa kiinteistöjen energiaratkaisuista,
materiaaleista tai kiinteistöjen ylläpitotoimista. Päästölähteet on huomioitu
LähiTapiola kiinteistöliiketoiminnan periaatteissa kestävyydestä kiinteistösijoitustoi-
minnassa. Suunniteltujen riskienhallintatoimenpiteiden vuoksi päästöt eivät vaaran-
na kasvihuonekaasupäästöjen vähennystavoitteidemme saavuttamista.
45
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
LähiTapiola-ryhmä ei ole raportointikauden aikana sijoittanut merkittäviä pääomia
hiileen, öljyyn tai kaasuun liittyvään taloudelliseen toimintaan. LähiTapiola-ryhmää
ei ole suljettu EU:n Pariisin sopimuksen mukaisten vertailuarvojen ulkopuolelle.
Siirtymäsuunnitelman suhde LähiTapiolan strategiaan sekä
siirtymäsuunnitelmaan liittyvä rahoitussuunnitelma
Raportoimme kestävyysraportissa siirtymäsuunnitelman mukaisia tietoja, jotka
koostuvat LähiTapiolan ryhmätason sekä LähiTapiola Varainhoidon ja LähiTapiolan
kiinteistöliiketoiminnan, omista, erillisistä tavoitteista, toimintasuunnitelmista ja
strategioista.
LähiTapiola-ryhmän vastuullisuustyötä ohjaavat ryhmästrategia, Omistajatahto
sekä LähiTapiolan vastuullisuusohjelma 2022–2026. Vastuullisuusohjelma sisältää
ryhmän keskeiset vastuullisuustavoitteet ja niihin liittyvät tärkeimmät toimenpiteet.
LähiTapiola-ryhmän hiilineutraalisuuden tiekartta ohjaa omaan toimintaan liittyvää
ilmastotyötä. Varainhoitokonsernin sijoitustoiminnan vastuullisuustyötä ohjaa kon-
sernin Ilmasto- ja kestävä kehitysstrategia.
Emme ole vielä laatineet siirtymäsuunnitelman edellyttämää rahoitussuunnitelmaa.
Siirtymäsuunnitelman hyväksyntä
LähiTapiola-ryhmällä, LähiTapiola Varainhoidolla ja LähiTapiolan kiinteistöliiketoi-
minnalla on omat hallinto-, johto- ja valvontaelimet, jotka ovat hyväksyneet ole-
massa olevat ryhmän ja yhtiöiden ilmastotavoitteet ja -toimenpiteet.
Laadimme ryhmätasoisen siirtymäsuunnitelman vuonna 2025 ja raportoimme siitä
vuodesta 2025 alkaen. Ryhmätasoisen siirtymäsuunnitelman hyväksyy LähiTapiola
Vahinkoyhtiön hallitus.
ESRS E1-2 Ilmastonmuutoksen hillintään ja siihen sopeuttamiseen
liittyvät toimintaperiaatteet
E1-2, 24; E1-2, 25
Toimintatavat, joilla ehkäisemme, vähennämme, hallitsemme ja korjaamme vai-
kutuksiamme ilmastoon sekä puutumme ilmastonmuutokseen liittyviin riskeihin,
on kirjattu LähiTapiolan ilmastopolitiikkaan. Vuonna 2024 laadittu ilmastopoli-
tiikka on LähiTapiola Vahinkoyhtiön ja ryhmän yhtiöiden hallitusten hyväksymä.
Ilmastopolitiikan mukaisesti huomioimme ilmastonmuutoksen hillintään ja siihen
sopeutumiseen liittyviä näkökohtia:
• vakuuttamisen asiakas- ja riskinvalinnassa, tuotekehityksessä, vahinkojen
ennaltaehkäisyssä sekä korvaustoiminnassa,
• sijoittamisessa, varainhoidossa ja rahoittamisessa sekä
• omassa toiminnassamme.
Energiatehokkuutta ja uusiutuvan energian käyttöä edistämme erityisesti kiinteis-
töliiketoiminnassa sekä omassa toiminnassamme. LähiTapiola-ryhmän ilmastopoli-
tiikka on julkaistu LähiTapiolan verkkosivuilla osoitteessa https://www.lahitapiola.fi/
tietoa-lahitapiolasta/vastuullisuus/.
Huomioimme LähiTapiola-ryhmään kohdistuvat kestävyysriskit osana liiketoimin-
nan säännöllisiä riskikartoituksia. Ilmastoriskit sisältyvät kestävyysriskien kokonai-
suuteen. Kestävyysriskien hallinta on osa normaalia liiketoiminnan riskienhallintaa,
jota ohjaa LähiTapiola-ryhmän yhtiöiden hallitusten hyväksymä riskienhallintapoli-
tiikka. Osana liiketoiminnan riskikartoituksia toteutamme LähiTapiola-ryhmän ja
ryhmän yhtiöiden kestävyysriskien kartoituksen sekä riskienhallintatoimenpiteiden
määrittelyn. Lisäksi tunnistamme ja arvioimme LähiTapiola-ryhmän ilmastoon liit-
tyvät olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet ESRS-standardin kaksoisolen-
naisuusarvioinnin vaatimusten mukaisesti.
ESRS E1-3 Ilmastonmuutosta koskeviin toimintaperiaatteisiin
liittyvät toimet ja resurssit
E1-3, 28; E1-3, 29; MDR-A
LähiTapiola-ryhmä on sitoutunut hillitsemään ilmastonmuutosta ja edistämään
siihen sopeutumista. Olemme määritelleet useita hiilestä irtautumisen keinoja,
joihin liittyviä toimia on eritelty seuraavassa taulukossa. Pääsääntöisesti keinot ja
toimet liittyvät omaan toimintaamme kuuluvien toimitilojen energiatehokkuuden
parantamiseen ja autokannasta aiheutuvien päästöjen vähentämiseen, vakuutus-
ja korvaus toiminnan kehittämiseen, vastuulliseen sijoittamiseen sekä vastuulliseen
kiinteistösijoittamiseen ja -hallinnointiin.
LähiTapiola-ryhmän ilmastopolitiikka linjaa toimintatavat, joilla ehkäisemme,
vähennämme, hallitsemme ja korjaamme vaikutuksiamme ilmastoon. LähiTapiola-
ryhmän ilmastotavoitteet on kuvattu kestävyysraportin kappaleessa ESRS E1-4
Ilmastonmuutoksen hillintään ja siihen sopeutumiseen liittyvät tavoitteet.
46
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Hiilestä irtautumisen keino
Toimet
Toimitilojen energiatehokkuuden sekä energianlähteiden kehittäminen Energiankulutuksen vähentäminen (esimerkiksi energiatehokkuutta parantamalla ja uusimalla toimitilojen
kiinteistötekniikkaa)
Ostoenergian päästöjen vähentäminen (esimerkiksi hankkimalla mahdollisuuksien mukaan uusiutuvaa energiaa)
Työsuhdeautokannan uusiminen Työsuhdeautokannan uusiminen vähäpäästöisempiin autoihin (esimerkiksi osassa ryhmän yhtiöitä työsuhdeautojen
päästöraja on 80 gCO
/km)
Riskienhallinta vakuuttamisessa ja
korvaustoiminnassa
Asiakas- ja riskivalinta
Vakuutustuotteiden kehitys
Vahinkojen ennaltaehkäisy (esimerkiksi yhteistyö asiakkaiden kanssa)
Vähempipäästöisten korjausratkaisuiden edistäminen korvauspalvelussa
Vakuutusyhtiöiden sijoitustoiminta
Kestävyystekijöiden huomioiminen sijoituspäätöksissä Ilmastoriskejä rajataan sijoitussalkuissa poissulkevilla strategioilla (esimerkiksi sijoituksia fossiilisiin polttoaineisiin on
rajoitettu osake- ja yrityslainavalinnassa)
Varainhoidossa on vuonna 2024 valmisteltu Net Zero Asset Managers (NZAM)-sitoumuksen uuden välitavoitteen asetantaa,
jonka jälkeen tarkastellaan mahdollisia uusia aktiivisia toimenpiteitä
LähiTapiola kiinteistöliiketoiminnan hallinnoiman kiinteistökannan laadukas ylläpitö, energiatehokkuuden kehittäminen ja
uusiutuvan energian käyttö
Kestävyystekijöiden huomioiminen kiinteistötoiminnassa LähiTapiola kiinteistöliiketoiminnassa uusien kiinteistöinvestointien selvityksen tekeminen mahdollisista ilmastonmuutokseen
liittyvistä riskeistä, sillä LähiTapiola kiinteistöliiketoiminta ei sijoita kiinteistöihin, joihin liittyvät kestävyysriskit on arvioitu
liiallisiksi ja niiden mahdolliset tuotto- ja/tai riskivaikutukset hallitsemattomiksi
Rakennuttamiemme sijoituskohteiden toteuttaminen LähiTapiolan kiinteistöliiketoiminnan vastuullisen rakentamisen
ohjeen ja suunnitteluohjeiden mukaisesti (Esimerkiksi rakennuttamiltamme kohteilta edellytetään hiilijalanjäljen laskentaa,
toimenpiteitä hiilidioksidipäästöjen vähentämiseksi ja energiatehokkuutta)
LähiTapiola kiinteistöliiketoiminnan rakennusprojekteissa ja tilamuutoksissa pyritään käyttämään raaka-aineita tehokkaasti
ja kierrättämään mahdollisimman paljon (Esimerkiksi purettavista osista lajitellaan ja käsitellään jätteet asianmukaisesti ja
kierrätysosia hyödynnetään aina kun mahdollista)
Energiatehokkuustoimenpiteiden toteututtaminen sijoituskiinteistöissä (esimerkiksi LED-valaistus ja uusiutuvaa
energiatuotantoa kohteilla)
Kaukolämmön alkuperätakuiden selvittäminen vuonna 2025 koko sijoituskiinteistökantaan
Kaikista vuonna 2023 valmistuneista rakennushankkeista hiilijalanjälkilaskelman laatiminen
Muutostöiden hiilijalanjälkilaskennan pilotoinnin laajentaminen muihin kohteisiin
LähiTapiola-ryhmän hiilineutraalisuuden tiekartta kuvaa toimenpiteet ryhmän
oman toiminnan (scope 1 ja 2 pois lukien kiinteistöliiketoiminta) hiilineutraalisuu-
den saavuttamiseksi vuoden 2025 loppuun mennessä. Hiilineutraalisuuden tiekartan
toimeenpano ei ole riippuvainen ryhmätasoisen siirtymäsuunnitelman laatimisesta
vuonna 2025. Oman toimintamme päästöjen (tCO
e) vähentämisessä keskeisiä
toimia ovat energiatehokkuuden parantaminen, energiankulutuksen vähentäminen,
siirtyminen uusiutuvalla energialla tuotetun sähkön kulutukseen kaikissa toimipis-
teissä ja työsuhdeautojen vaihtaminen vähäpäästöisemmiksi. Tavoitteenamme on
olla hiilineutraali vuoden 2025 loppuun mennessä. Oman toimintamme päästöt,
joita emme pysty välttämään, kompensoimme vuoden 2025 päästöistä alkaen.
47
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
LähiTapiola-ryhmän oman toiminnan päästöjen vähennystavoitteet vuodelle 2025
on kuvattu kestävyysraportin kappaleessa E1-4 Ilmastonmuutoksen hillintään ja sii-
hen sopeutumiseen liittyvät tavoitteet. Oman toiminnan päästöjen kompensoimista
käsittelemme kappaleessa E1-7 Päästöhyvityksillä rahoitettavat kasvihuonekaasu-
jen poistot ja kasvihuonekaasupäästöjen hillintähankkeet.
Vakuuttajana LähiTapiola-ryhmä voi auttaa asiakkaitaan varautumaan ilmastoriskei-
hin. Viestimme asiakkaillemme ja yhteistyötahoillemme aktiivisesti ennaltaehkäisyn
merkityksestä voidaksemme lieventää sään ääri-ilmiöistä aiheutuvia vahinkoja.
Asiakas- ja riskinvalinnalla voimme ohjata asiakkaitamme vähentämään päästöjään.
Vuonna 2024 käynnistimme vakuuttamisen ilmastoriskien skenaarioihin perustuvan
arvioinnin. Ilmastoriskitietoa voidaan hyödyntää riskinvalinnassa, vakuutusten hin-
noittelussa, jälleenvakuuttamisessa ja vakuutustuotteiden kehittämisessä.
LähiTapiola-ryhmällä on mahdollisuus vaikuttaa päästöjen vähenemiseen sijoi-
tuskohteiden valinnalla. Ryhmän vakuutusyhtiöt sijoittavat itse ja ostavat varain-
hoitopalvelua LähiTapiola Varainhoidolta, LähiTapiola Kiinteistövarainhoidolta ja
LähiTapiola Vaihtoehtorahastoilta: suurinta osaa vakuutusyhtiöiden sijoitusomai-
suudesta hoitaa LähiTapiola Varainhoito-konsernin yhtiöt. Kehitämme ryhmän
vakuutusyhtiöiden oman sijoitusomaisuuden päästölaskentaa vuoden 2025 aikana
ja asetamme välitavoitteet vuoteen 2030.
LähiTapiola Varainhoidon tärkeimmät toimet sijoitussalkkujen päästöjen vähen-
tämiseen ovat sijoitusrajoitteet, sijoituskohdevalinnat, kestävyysominaisuuksia
edistävät sijoitusratkaisut ja aktiivisen omistajuuden keinot. Yhtiön poissulkevat
strategiat koskevat suoria osake- ja yrityslainoja. Varainhoito rajoittaa sijoittamis-
ta esimerkiksi fossiilisiin polttoaineisiin liittyvään toimintaan. Yhtiön tuotevalikoi-
massa on kaksi ilmastorahastoa, joiden tavoite on vaikuttaa positiivisesti päästöjen
vähentämiseen ja ilmastonmuutoksen hillintään. Aktiivisen omistajuuden keinoja
ovat äänestäminen yhtiökokouksissa ja vaikuttaminen sijoittajien yhteisvaikutta-
mishankkeissa sekä salkunhoitajien yritystapaamisissa. Varainhoidon tavoitteita
ja toimenpiteitä on kuvattu tarkemmin kestävyysraportin kappaleessa ESRS E1-4
Ilmastonmuutoksen hillintään ja siihen sopeutumiseen liittyvät tavoitteet.
Kiinteistösijoittamisessa ja sijoituskiinteistöjen hallinnoinnissa ilmastonmuutoksen
hillinnän keskeisiä toimia ovat energiatehokkuuden lisääminen, uusiutuvilla energia-
lähteillä tuotetun sähkön ja lämmön käyttö sekä energian tuottaminen itse kiin-
teistöissä. Rakentamishankkeissa vähennämme päästöjä ja kompensoimme jäljelle
jääneet päästöt vuoden 2030 päästöistä alkaen. Kiinteistöliiketoiminnan tavoit-
teita ja toimenpiteitä on kuvattu tarkemmin kestävyysraportin kappaleessa ESRS
E1-4 Ilmastonmuutoksen hillintään ja siihen sopeutumiseen liittyvät tavoitteet sekä
päästöjen kompensoimista kappaleessa E1-7 Päästöhyvityksillä rahoitettavat kas-
vihuonekaasujen poistot ja kasvihuonekaasupäästöjen hillintähankkeet.
LähiTapiolan ilmastonmuutoksen hillintään ja siihen sopeutumiseen tähtäävien toimien
toteuttamiseen ei toistaiseksi ole osoitettu merkittäviä pääoma- tai toimintamenoja.
ESRS E1-4 Ilmastonmuutoksen hillintään ja siihen sopeutumiseen
liittyvät tavoitteet
E1-4, 32; E1-4, 33; E1-4, 34; E1-4, AR 24; E1-4, AR 25; E1-4, AR 26; E1-4, AR 30,
MDR-M, MDR-T
Ilmastotyötämme ohjaavat LähiTapiola-ryhmän ryhmästrategia ja vastuulli-
suusohjelma. Vastuullisuusohjelmassamme on asetettu ilmastotavoitteita
LähiTapiola-ryhmän vakuutus- ja sijoitustoiminnalle sekä omalle toiminnallemme.
Vastuullisuusohjelmamme ilmastotavoitteet on laadittu laajassa yhteistyössä
LähiTapiola-ryhmän sisäisten sidosryhmien kanssa, ilman ulkoisia sidosryhmiä.
LähiTapiola-ryhmän kasvihuonekaasupäästöistä ja päästövähennystavoitteista
raportoimme ESRS E1-6 tiedonantovaatimuksen yhteydessä.
Haluamme tukea vakuutusasiakkaitamme vihreässä siirtymässä ja saattaa vakuut-
tamisen kasvihuonekaasupäästöt (tCO
e) nettonollaan vuoteen 2050 mennessä.
Vakuuttamisen kasvihuonekaasupäästöjen katsotaan sisältyvän kasvihuone-
kaasuinventaarion scopen 3 -päästöihin. Vakuuttamisen päästöt eivät vielä sisälly
LähiTapiola-ryhmän kasvihuonekaasuinventaarioon, mutta ne on tarkoitus sisällyt-
tää siihen vaiheittain tilikaudesta 2025 alkaen.
48
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Kasvihuonekaasupäästöjä mitataan tonneina hiilidioksidia (tCO
e). Vakuuttamisen
nettonollatavoitetta kuvaamme tarkemmin tämän kappaleen osiossa Vakuutta-
misen ilmastotavoitteet.
Sijoittajana ja rahoittajana pyrimme edistämään muiden tavoitteiden ohella
ilmaston kannalta kestäviä ratkaisuja. Siksi olemme vastuullisuusohjelmassam-
me sitoutuneet saattamaan LähiTapiola-ryhmän sijoitussalkkujen kasvihuone-
kaasupäästöt (tCO
e) nettonollaan vuoteen 2050 mennessä. LähiTapiola-ryhmän
sijoitussalkkujen nettonollatavoitetta kuvaamme tarkemmin tämän kappaleen
osiossa LähiTapiola-ryhmän vakuutusyhtiöiden sijoitussalkkujen ilmastotavoitteet.
Sijoitussalkkujen päästöt sisältyvät LähiTapiola-ryhmän kasvihuonekaasuinventaa-
rion scope 3 kategorian 15 -päästöihin, mikä ei vielä kata kaikkia omaisuuslajejam-
me.
Olemme lisäksi sitoutuneet vähentämään omasta toiminnastamme aiheutuvia
kasvihuonekaasupäästöjä (tCO
e) ja saavuttamaan hiilineutraalisuuden omassa
toiminnassamme (scope 1 ja 2 pois lukien kiinteistöliiketoiminta) vuoden 2025 lop-
puun mennessä. Oman toiminnan hiilineutraalisuustavoitetta on kuvattu tarkemmin
kappaleessa Oman toiminnan ilmastotavoitteet.
Ilmastotavoitteemme eivät kata kaikkia kasvihuonekaasuinventaarioomme sisäl-
tyviä päästöjä. Ilmastotavoitteita ei toistaiseksi ole asetettu korvaustoiminnasta
eikä LähiTapiolan rahoittamien ajoneuvojen ajoista aiheutuville päästöille (scopen
3 kategoria 11). Myöskään ostetuille tuotteille ja palveluille (scopen 3 kategoria 1),
hankituille työsuhdeautoille (scopen 3 kategoria 2), liiketoimintaan liittyvälle mat-
kustamiselle (scope 3 kategoria 6) ja työsuhteisten työntekijöiden matkustamiselle
(scopen 3 kategoria 7) ei ole asetettu ilmastotavoitteita.
LähiTapiola-ryhmän vakuutusyhtiöiden sijoitussalkkujen ilmastotavoitteet
Olemme asettaneet LähiTapiola-ryhmän vakuutusyhtiöiden sijoitussalkuille kasvi-
huonekaasupäästöjen (tCO
e) nettonollatavoitteen vuoteen 2050, mikä tukee
Pariisin ilmastosopimuksen tavoitteita. Tavoite on linjassa myös LähiTapiolan vas-
tuullisuusohjelman tavoitteiden kanssa. Osallistimme LähiTapiola-ryhmän vastuulli-
suusohjelman tavoitteiden asettamiseen ryhmän sisäisiä sidosryhmiä. LähiTapiola-
ryhmän keskinäisten vakuutusyhtiöiden sijoitusten kasvihuonekaasupäästöt on
tarkoitus laskea vuoden 2025 aikana niiden omaisuusluokkien osalta, joista on saa-
tavilla riittävästi tietoa päästöistä. Samalla asetamme perusvuoden. Tavoiteltua
tasoa mittaamme absoluuttisena suureena.
Vuoden 2025 aikana asetamme päästövähennystavoitteelle tieteelliseen pohjaan
perustuvan välitavoitteen vuoteen 2030. Mittamme välitavoitetta suhteellisena
suureena ja vertaamme sitä perusvuoteen. Asetamme välitavoitteen ensin lista-
tuille osakesijoituksille sekä yrityslainoille ja kiinnitämme tavoitteen LähiTapiola
Varainhoidon asettamiin vastaaviin tavoitteisiin. Tulemme lisäämään välitavoittee-
seen omaisuusluokkia sitä mukaa, kun riittävän luotettavaa tietoa päästöistä on
käytettävissä ja kun metodologia välitavoitteen asettamiseksi kyseisessä omaisuus-
luokassa on olemassa.
LähiTapiola-ryhmän keskinäisten vakuutusyhtiöiden listattujen osake- ja yrityslai-
nojen päästövähennystavoitteita on seurattu osana LähiTapiola Varainhoidon aset-
tamia tavoitteita puolittaa hiilijalanjäljen scope 1 ja scope 2 päästöt vuoden 2019
tasosta vuoteen 2030 mennessä ja saattaa näiden kasvihuonekaasupäästöt (tCO
)
nettonollaan vuoteen 2050 mennessä.
Kiinteistösijoitukset ovat yksi merkittävä omaisuuslaji vakuutusyhtiöiden sijoituksissa.
Suurin osa LähiTapiola-ryhmän keskinäisten vakuutusyhtiöiden kiinteistösijoitussal-
kuista on LähiTapiolan kiinteistöliiketoiminnan hallinnoimia kiinteistösijoituksia. Näitä
sijoituksia koskee LähiTapiolan kiinteistöliiketoiminnan asettamat tavoitteet kiinteis-
töjen energiankulutuksen hiilineutraalisuudesta vuoteen 2025 mennessä ja rakenta-
misen hiilineutraalisuudesta vuoteen 2030 mennessä.
LähiTapiola-ryhmän vakuutusyhtiöiden sijoitussalkkujen tavoitteissa käytettyjä
mittareita ei ole validoitu ulkopuolisen toimijan toimesta.
LähiTapiola Varainhoito -konserni
LähiTapiola Varainhoito -konserni on sitoutunut kansainväliseen varainhoitajien Net
Zero Asset Managers Initiative -ilmastoaloitteeseen (NZAM), jonka tavoitteena on
saattaa hallinnoidun sijoitusomaisuuden kasvihuonekaasupäästöt (tCO
e) netto-
nollaan viimeistään vuoteen 2050 mennessä. LähiTapiola Varainhoito sitoutui aloit-
teeseen vuonna 2021, ja keväällä 2022 laajensimme sitoumuksen koskemaan koko
Varainhoitokonsernia. Konserni asetti ensimmäisen välitavoitteen vuoteen 2030
kesällä 2022. Päätavoitetta mitataan absoluuttisena suureena, ja välitavoitteita
suhteellisina suureina. Tavoite on linjassa LähiTapiolan vastuullisuusohjelman tavoit-
teiden kanssa. Osallistimme LähiTapiola-ryhmän vastuullisuusohjelman tavoitteiden
asettamiseen ryhmän sisäisiä sidosryhmiä.
49
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
LähiTapiola Varainhoito -konsernin välitavoitteet vuodelle 2030 ovat:
• 46 prosenttia hallinnoidusta sijoitusomaisuudesta hoidetaan Net Zero
-tavoitteen mukaisesti vuoteen 2030 mennessä
• 50 prosentin vähennys (perusvuosi 2019) sijoitussalkun päästöihin hiili-
intensiteetillä mitattuna (tavoiteasetannassa mukana olevat salkut), tonnia
hiilidioksidiekvivalenttia (tCO
e) / milj. euroa sijoitettu
• 6,8 prosentin allokaatio ilmastoratkaisuihin (tavoiteasetannassa mukana
olevat salkut)
Tavoiteasetannan piiriin kuului vuoden 2023 lopussa 38,8 prosenttia hallinnoidusta
sijoitusomaisuudesta. Tavoitteenasetannan piirissä olevan sijoitusomaisuuden
osuus hallinnoiduista varoista vaihtelee vuosittain riippuen sijoitusten allokaatio-
muutoksista ja osakkeiden kurssien muutoksista. Tavoiteasetannassa on huomioitu
LähiTapiola Varainhoidon salkunhoidossa olevat suorilla osake- ja yrityslainasijoi-
tuksilla hoidetut rahastot ja salkut, pois lukien pääasiassa vihreitä joukkovelkakir-
jalainoja sisältävä LähiTapiola Kestävä Vaikuttajakorko. LähiTapiola Varainhoito
-konsernin Net Zero-tavoitteessa ei ole mukana Seligson-nimisiä rahastoja, rahas-
tojen rahastoratkaisuja, valtionlainoja eikä valtaosaa asiakassalkkuja. Tavoitteen
piiriin kuuluu sekä ryhmän ulkoisten asiakkaiden että ryhmän yhtiöiden varoja.
LähiTapiola-Varainhoito konsernin mittareita ei ole varmennettu ulkopuolisen tahon
toimesta.
LähiTapiola Varainhoito
LähiTapiola Varainhoito mittaa hallinnoimiensa sijoitussalkkujen, mukaan lukien
suoriin osake- ja yrityslainasijoituksiin perustuvat LähiTapiola-rahastot, ympäristö-
vaikutuksia hiili-intensiteetillä (WACI), jonka yhtiö laskee puolivuosittain Taskforce
on Climate-related Financial Disclosures -raportointiviitekehyksen (TCFD) suositus-
ten mukaisesti. LähiTapiola Varainhoito raportoi lisäksi hallinnoimiensa osakesijoi-
tussalkkujen hiili-intensiteetin toimialakohtaisesti. Kestävyysraportissa raportoim-
me ainoastaan ryhmän yhtiöiden osake- ja yrityslainasijoitusten kokonaispäästöt.
Huomioimme laskennassa vain sijoituskohdeyhtiöiden scope 1 ja scope 2 -pääs-
töt (tCO
e). Net Zero Asset Managers -ilmastoaloitteen tavoitteen asetannassa
on huomioitu Net Zero Investment Framework (NZIF) metodologia. Laskentaa tai
tavoiteasetantaa emme ole tehneet absoluuttisten päästöjen osalta, vaan käy-
tämme sijoitusinstrumenteille paremmin sopivaa hiili-intensiteettiä. Laskennassa
käytämme sijoituskohdeyhtiöiden viimeisimpiä itse raportoimia kasvihuonekaasu-
päästöjä tai alalla tunnettujen palveluntarjoajien kohdeyhtiölle raportoimia lukuja.
LähiTapiola Varainhoito käyttää tavoitteenasetannassa perusvuotena vuotta 2019.
Nettonollatavoitteessa mukana olleiden arvopaperisijoitusten vuoteen 2030 asete-
tut välitavoitteet saavutimme vuoden 2023 lopussa, kun suorien osake- ja yritys-
lainasijoitusten hiili-intensiteetti laski 51,6 prosenttia verrattuna vuoden 2019
tilanteeseen ja ilmastoratkaisujen osuus kasvoi 4,5 prosentista 7,7 prosenttiin.
Merkittävin tavoitteiden saavuttamiseen vaikuttanut tekijä oli ilmastoindeksirahas-
tojen lanseeraus.
Syksyllä 2024 selvitimme keinoja laajentaa hallinnoidun sijoitusomaisuuden katta-
vuutta, perusvuoden uudelleen laskentaa ja uusien omaisuusluokkien lisäämistä
tavoitteen piiriin.
LähiTapiola Varainhoidon salkunhoitajat arvioivat suorien osake- ja yrityslainasijoi-
tusten sijoituskohteiden sitoutumista ilmastotieteeseen perustuviin päästövähen-
nystavoitteisiin (Science-Based Targets, SBT), ja raportoinnissa käyttämämme SBT-
tiedot keräämme aloitteen sivuilta. LähiTapiola-rahastojen sijoituskohdeyhtiöiden
sitoutumiset raportoimme LähiTapiola-ryhmän verkkosivulta löytyvästä Kestävyys
LähiTapiola Varainhoito -konsernin sijoitustoiminnassa alkuvuonna 2024 katsauk-
sella. Kannustamme sitoutumaan SBT-tavoitteisiin muun muassa salkunhoitajien
yritystapaamisissa ja yhteydenotoilla niihin salkkuyhtiöihin, jotka eivät ole vielä jul-
kistaneet SBT-sitoumustaan. LähiTapiola Varainhoito on usean vuoden ajan osallis-
tunut Carbon Disclosure Project:in (CDP) järjestämään SBT-kannustuskampanjaan.
CDP SBT 2023‒2024 on jäämässä viimeiseksi CDP:n kampanjaksi, sillä sekä tietoi-
suus että SBT-tavoiteasetanta ovat yleistyneet pörssilistattuissa yhtiöissä.
LähiTapiola Varainhoidon keinot nettonollatavoitteen saavuttamiseen muodostuvat
sekä sijoitusrajoitteista, sijoituskohdevalinnasta että erilaisista aktiivisen omista-
juuden keinoista. LähiTapiola Varainhoidon poissulkevat strategiat kohdistuvat
LähiTapiola Varainhoidon salkunhoitajien hoitamiin suoriin osake- ja yrityslainoihin.
Emme tee sijoituksia esimerkiksi kaivos-, energia- tai julkishyödyllisiin yhtiöihin, jot-
ka investoivat uusiin kivihiili-, ruskohiili- tai turveprojekteihin. Emme tee sijoituksia
yhtiöihin, joissa yli kaksikymmentä prosenttia liikevaihdosta tulee kivihiilen, rusko-
hiilen tai turpeen tuotannosta tai niiden käytöstä energiatuotannossa. Teemme
sijoituksia vain hiilijalanjäljeltään parhaimpiin yhtiöihin hiili-intensiivisillä toimi-
aloilla, joihin luetaan energia (öljy- ja kaasuyhtiöt), julkishyödylliset, jätehuolto,
laiva- ja lentoliikenne sekä materiaali. Sijoitusrajoitukset eivät koske edellä mai-
nittujen yhtiöiden liikkeelle laskemia vihreitä joukkovelkakirjalainasijoituksia. Niin
sanotuilla green bond -sijoituksilla tuetaan vihreää siirtymää. Poikkeuksia saat-
taa esiintyä myös ilmastoindeksisijoituksissa kuten LähiTapiola Eurooppa ja USA
Ilmastoindeksirahastot, jotka noudattavat Pariisin ilmastosopimuksen mukaisen
indeksin rajoituksia ja painotuksia.
50
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Aktiivisen omistajuuden keinoja ovat äänestäminen yhtiökokouksissa, vaikuttami-
nen sekä sijoittajien yhteisvaikuttamishankkeiden ja kannanottojen kautta että
salkunhoitajien yritystapaamisissa. LähiTapiola Varainhoidon omistajaohjauspo-
litiikka sisältää yksityiskohtaisempaa tietoa vaikuttamishankkeiden valinnasta ja
yhtiökokouksissa noudatettavasta äänestyspolitiikasta. Äänestyspolitiikassa nouda-
tetaan yhdessä eurooppalaisen keskinäisen vakuutusyhtiön varainhoitoyhtiön kanssa
sovittua räätälöityä politiikkaa, joka sisältää sitovia ohjeita ilmastonmuutoksen
hillinnästä ja luontokadon estämisestä. LähiTapiola Varainhoito -konsernin kestävän
sijoitustoiminnan ohjausryhmä on lisäksi määrittänyt vuoden 2024 vaikuttamisen
painopistealueiksi ilmastonmuutoksen hillinnän ja luonnon monimuotoisuuden tuke-
misen.
LähiTapiola Varainhoito on mukana muun muassa seuraavissa sijoittajien yhteis-
vaikuttamishankkeissa: ClimateAction 100+, CDP Non-Disclosure Campaign, CDP
Science-based Targets -kampanja ja ISS Stoxx vaikuttamishankeohjelma. ISS
Stoxxin ohjelmaan kuuluu neljä teemahanketta, joista yksi on Net Zero -ilmasto-
hanke. Ohjelmaan lukeutuu myös erillinen kansainvälisiä normeja rikkoneiden
yhtiöihin vaikuttava Norms-based-hanke. Joko vahvistettu tai epäilty rike voi
liittyä myös ympäristörikkeisiin, jolloin rikkeiden joukossa on myös ilmastoliitännäi-
sistä syistä listoille joutuneita yhtiötä. Vaikuttamishankkeiden kautta LähiTapiola
Varainhoito pystyy vaikuttamaan sijoituskohteitaan laajemmin ilmastonmuutoksen
kaltaisiin systeemisiin riskeihin.
LähiTapiola Varainhoidon salkunhoitajat työstävät sijoituskohdeyrityksistä kestä-
vyysanalyysin taloudellisen analyysin rinnalla. Salkunhoitajat arvioivat kestävyys-
analyysissaan yhtiön toiminnan tai tuotteiden ja palvelujen aiheuttamia kestä-
vyysriskejä ja niiden todennäköisyyksiä. Analyysi on osin riskienhallintaa, mutta
tuotto-riskisuhteen arvioinnissa tärkeä painoarvo on myös nykyisillä ja tulevilla
kestävyyteen liittyvillä mahdollisuuksilla, joista yhtiö toimintansa tai tuotteidensa
ja palvelujensa kautta voi hyötyä. Monet näistä mahdollisuuksista liittyvät vihreän
siirtymän ratkaisuihin. Yritystapaamisissa salkunhoitajat pääsevät keskustelemaan
suoraan johdon kanssa ja pääsevät esittämään lisäkysymyksiä. Salkunhoitajat
ovat lisäksi useiden vuosien ajan erikseen olleet kirjallisesti yhteydessä niihin salk-
kuyhtiöihin, jotka eivät vielä raportoi hiilijalanjälkeään tai ole sitoutuneet SBT-
tavoitteisiin.
LähiTapiola Varainhoidon mittareita ei ole validoitu ulkopuolisen tahon toimesta.
LähiTapiola-ryhmän kiinteistöliiketoiminta
LähiTapiola-ryhmän kiinteistöliiketoimintaa harjoittavat yhtiöt, LähiTapiola
Kiinteistövarainhoito Oy ja LähiTapiola Vaihtoehtorahastot Oy, ovat allekirjoitta-
neet kansainvälisen Net Zero Carbon Buildings Commitment -hiilineutraalisuus-
sitoumuksen (NZCB). Tavoitteenamme on olla kiinteistöliiketoiminnassa energian-
kulutuksen ja kylmäainepäästöjen (tCO
e) osalta hiilineutraali vuoden 2025
loppuun mennessä ja rakentamisen päästöjen (tCO
e) osalta vuoteen 2030
mennessä.
Kiinteistöliiketoiminnan energiankulutuksen ja kylmäaineiden kasvihuonekaasu-
päästöt (tCO
e) aiheutuvat hallinnoitujen ja ulosvuokrattujen sijoituskiinteistöjen
käytöstä. Energian ja kylmäaineiden päästölähteisiin sisältyvät ostoenergia (sähkö,
kaukolämpö, kaukokylmä), varavoimakoneiden kuluttamat polttoaineet sekä ilman-
vaihtokoneiden kuluttamat kylmäaineet. Näistä aiheutuvat kasvihuonekaasupääs-
töt (tCO
e) sisältyvät LähiTapiola-ryhmän hiilijalanjäljen scope 1 ja 2 -päästöihin
(LähiTapiola-ryhmän yli 50 prosenttia omistamat kiinteistösijoitukset), sekä scope 3
kategoriaan 13 (alle 50 prosenttia omistetut sijoituskiinteistöt sekä erikoissijoitus-
rahasto).
Rakentamisen päästöt aiheutuvat kiinteistöliiketoiminnan hallinnoimien, uusien
sijoituskiinteistöjen rakentamisesta. Laskemme sijoituskiinteistöjen rakentamisen
päästöt ympäristöministeriön laatiman Rakennuksen vähähiilisyyden arviointimene-
telmä -julkaisun mukaisesti. Huomioimme laskennassa koko rakentamisen elinkaa-
ren päästöt, jotka jakautuvat tuotevaiheeseen (A1-3), rakentamiseen (A4-5), käyt-
tövaiheeseen (B) ja elinkaaren loppuun (C). Raportoimamme rakentamisen päästöt
sisältävät vaiheet A1-A5, jotka kuvastavat rakentamisen ilmastovaikutuksia. NZCB-
sitoumuksen mukaisesti rakentamisen hiilineutraaliustavoite sisältää elinkaaren
tuotevaiheen ja rakentamisen (A1-5). Rakentamisen päästöt sisältyvät LähiTapiola-
ryhmän hiilijalanjäljen scope 3 kategorian 2 -päästöihin.
Hiilineutraalisuustavoitteemme tukevat Pariisin ilmastosopimuksen tavoitetta.
Tavoitetta ei ole varmennettu ulkopuolisen tahon toimesta.
Energiankulutuksen hiilineutraalisuutta tavoitellaan lisäämällä kiinteistöjen ener-
giatehokkuutta, hankkimalla kiinteistöihin uusiutuvilla energianlähteillä tuotettua
sähköä ja lämpöä sekä tuottamalla itse kiinteistöillä uusiutuvaa energiaa. Uusia
kiinteistöjä rakentaessa, laskemme kaikkien uusien hankkeiden elinkaaren hiilijalan-
jäljen. Rakentamishankkeissa vähennetään rakentamisvaiheen päästöjä tulevina
vuosina vuoteen 2030 asti kasvattamalla vaatimustasoa jatkuvasti. Hankkeiden
päästöjä verrataan rakentamishankkeiden tavanomaisen perustason päästöihin.
51
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Kiinteistöliiketoiminnan energian hiilineutraalisuustavoitteen saavuttamista helpot-
taa energiayhtiöiden siirtyminen kohti vähäpäästöisiä energialähteitä, jolloin uusiu-
tuvan kaukolämmön saatavuus paranee ja kustannukset laskevat. Vuokralaisten
ja sijoittajien kysyntä vähäpäästöisempiin kiinteistöihin on kasvanut. Odotamme
kysynnän kasvavan edelleen asiakkaiden omien päästövähennystavoitteiden takia.
Rakentamisen päästöjen vähentäminen on haastavampaa, ja se vaatii yhteistyötä
niin rakennusliikkeiden, suunnittelijoiden, rakennustuotevalmistajien kuin kiinteis-
tön omistajan välillä. Ala kehittyy nopeasti ja uusia teknisiä ratkaisuja rakentami-
sen vähähiilisyyteen kehitetään jatkuvasti. Suomessa vuoden 2025 alusta voimaan
tullut uusi rakentamislaki vaatii uudishankkeilta ilmastoselvityksen, joka sisältää
hankkeen hiilijalan- ja kädenjäljen laskennan kiinteistön 50 vuoden elinkaarelle.
Tulevaisuudessa asetetaan myös niin sanottu uudisrakennusten kiinteistötyyppi-
kohtainen "hiilibudjetti" eli raja-arvot maksimipäästöille. Uudistuvan sääntelyn
vaatimaa laskentaa on tehty jo useita vuosia vapaaehtoisesti ja rakentamisen
hiilineutraaliustavoitteemme on sääntelyä kunnianhimoisempi. Olemme kuitenkin
tunnistaneet kestävyysraportointidirektiivin mukaisen raportoinnin myötä tarpeen
päivittää päästövähennystavoitteemme kompensoinnit poissulkien.
Vuoden 2025 päästöistä alkaen kompensoimme polttoaineiden ja kylmäaineiden
käytöstä aiheutuneet jäännöspäästöt. Vuodesta 2030 alkaen kompensoimme
rakennushankkeiden valmistuessa niiden rakentamisesta aiheutuneet kasvihuone-
kaasupäästöt (tCO
e).
Vuonna 2025 tulemme tarkentamaan päästövähennystavoittamme LähiTapiola-
ryhmän yhtenäisen perusvuoden osalta ilman päästökompensaatioita. NZCB-
sitoumuksessa kiinteistöliiketoiminnan energian hiilineutraalisuustavoitteen perus-
vuosi on 2022, jolloin energian päästöt (sisältäen kylmäaineiden päästöt) olivat
9 902 tCO
e.
LähiTapiola-ryhmän vakuuttamisen ilmastotavoitteet
Vakuutusala on perinteisesti turvannut asiakkaiden talouteen kohdistuvia häiriöitä.
Taloudellisen toiminnan mahdollistamisen rinnalle on nousemassa vakuutettujen
toimintojen ympäristöön ja yhteiskuntaan aiheuttamien vaikutusten, kuten ilmasto-
vaikutusten, huomioiminen. Vakuutusalalla on riskien jakajana, niiden hallinnan
asiantuntijana ja merkittävänä sijoittajana tärkeä rooli vähähiiliseen talouteen
siirtymisessä.
Vakuuttamisen kasvihuonekaasupäästöillä tarkoitetaan vakuutuskannassa olevista
kohteita tai niiden toiminnoista reaalitaloudessa aiheutuvia kasvihuonekaasupääs-
töjä. Vakuuttamisen päästöt aiheutuvat vakuuttajan arvoketjussa. Ne eivät sisällä
korvaustoiminnasta aiheutuvia kasvihuonekaasupäästöjä. Vakuuttamisen kasvihuo-
nekaasupäästöjen laskentaa ohjaa rahoitusalan globaalin yhteistyöelin Partnership
for Carbon Accounting Financialsin (PCAF) laatima standardiohjeistus Insurance-
Associated Emissions (Part C).
LähiTapiola-ryhmä on vastuullisuusohjelmassaan sitoutunut saattamaan vakuut-
tamisen kasvihuonekaasupäästöt nettonollaan vuoteen 2050 mennessä. Koska
vakuuttamisen päästöissä on kyse LähiTapiolan vakuutuskannassa olevien koh-
teiden toiminnasta aiheutuvista päästöistä, tavoitteen saavuttamiseen vaikuttaa
merkittävästi muun muassa se, miten laajasti ja miten nopeasti vähäpäästöiset
ratkaisut yleistyvät ja niitä otetaan käyttöön.
Olemme vielä alussa vakuuttamisen päästötavoitetta koskevassa työssä. Olemme
käynnistäneet yritysasiakkaidemme vakuuttamisen päästöjen laskennan, mutta
emme vielä raportoi vakuuttamisen päästöjä osana LähiTapiola-ryhmän kasvihuo-
nekaasuinventaariota vuoden 2024 kestävyysraportissa. Jatkossa pyrimme sisällyt-
tämään vakuuttamisen päästöt raportointiin.
52
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Oman toiminnan ilmastotavoitteet
LähiTapiola-ryhmä on asettanut tavoitteeksi saavuttaa hiilineutraalisuus oman
toiminnan scope 1 ja scope 2 -päästöissä (pois lukien kiinteistöliiketoiminta) vuonna
2025. Tavoitetasoa mitataan absoluuttisena suureena. Tavoite koskee LähiTapiola-
ryhmän yhtiöitä, joiden kasvihuonekaasupäästöt (tCO
e) raportoidaan scope 1
ja scope 2-päästöissä lukuun ottamatta Suomen Vahinkovakuutusta, LähiTapiola
Palkitsemispalvelut Oy:tä, kohdan E1-6, 50 b) mukaista tytäryhtiötä, Keskinäinen
Vakuutusyhtiö Turvaa, sekä scope 1 ja 2 päästöissä raportoitavia kiinteistöyhtiöitä.
Kiinteistöyhtiöitä koskevia ilmastotavoitteita on kuvattu tarkemmin edellä, kohdas-
sa LähiTapiola-ryhmän kiinteistöliiketoiminta.
Omaa toimintaa koskevassa ilmastotavoitteessa on kyse ennen kaikkea toimitilo-
jemme käytöstä sekä työsuhdeautoilla tehtyjen ajojen päästöjen vähentämisestä.
Tavoitteen piirissä olevien päästöjen osuus on alle prosentti Lähi-Tapiola-ryhmän
vuoden 2024 kasvihuonekaasupäästöistä. Tavoitteeseen sisältyvien oman toimin-
nan päästöjen (tCO
e) vähentämistä ohjaa LähiTapiola-ryhmän Hiilineutraalisuuden
tiekartta, joka kuvaa tärkeimmät toimenpiteemme hiilineutraalisuuden saavuttami-
seksi vuoden 2025 loppuun mennessä. Päästövähennystoimemme tukevat Pariisin
ilmastosopimuksen tavoitteita ja ovat linjassa SBTi-aloitteen (Science Based Targets
initiative) kanssa, mutta tavoitteet eivät ole ulkopuolisen tahon validoimia. Olemme
hyödyntäneet päästövähennystavoitteiden laatimisessa SBTi-työkalua.
Tavoitteemme on vähentää työsuhdeautoista, toimitilojemme kylmäainevuodois-
ta ja toimitiloissa itse tuotetusta energiasta aiheutuvia suoria kasvihuonekaasu-
päästöjä (scope 1) 37 prosenttia (-59 tCO
e) vuoteen 2025 mennessä vuoden 2021
tasosta (159 tCO
e). Toimitilojen ostoenergiasta sekä työsuhdeautojen sähkön-
kulutuksesta aiheutuvia epäsuoria markkinaperusteisia kasvihuonekaasupäästöjä
(scope 2) vähennämme 60 prosenttia (-655 tCO
e) vuoteen 2025 mennessä vuoden
2021 tasosta (1 092 tCO
e). Näihin tavoitteisiin ei sisälly kiinteistöliiketoiminnan
hallinnoimat, scope 1 ja 2 -päästöissä raportoidut, sijoituskiinteistöt. Asetimme
omaa toimintaa koskevan hiilineutraalisuustavoitteen vuonna 2022. Kuvaamme
edistymistä suhteessa vuoteen 2021, jolloin toimitilojemme käyttö ja työsuhde-
autoilla tehdyt ajot olivat alkaneet palautua kohti normaalitasoa koronapande-
mian pahimman vaiheen jälkeen. Oman toiminnan päästöt, joita emme pysty vält-
tämään, on tarkoitus kompensoida vuoden 2025 päästöistä alkaen, josta olemme
kertoneet lisää osiossa E1-7. Tarkoituksemme on asettaa omaa toimintaa koskevat
välitavoitteet vuodelle 2030 vuoden 2025 aikana.
Keskeisiä toimenpiteitä ryhmän päästöjen vähentämisessä ovat toimitilojemme
käytöstä aiheutuvan energiankulutuksen vähentäminen, siirtyminen uusiutuvalla
energialla tuotetun sähkön kulutukseen kaikissa toimitiloissa ja työsuhdeautojen
kasvihuonekaasupäästöjen vähentäminen. Tarkemmat yhtiökohtaiset toimenpi-
teet on kuvattu LähiTapiola-ryhmän Hiilineutraalisuuden tiekartassa. Toimenpiteitä
määritettäessä on huomioitu Pariisin ilmastosopimuksen tavoitteet. Toimenpiteille,
jotka tukevat hiilestä irtautumista, ei ole asetettu merkittäviä määrällisiä resursseja.
Omien toimitilojen itse tuotetun energian ja jäähdytysainevuotojen sekä työsuhde-
autojemme polttoaineiden osalta seuraamme scope 1 -päästöissä kasvihuone-
kaasupäästöjen kehittymistä tonneina hiilidioksidiekvivalenttia (tCO
e). Omien
toimi tilojen osalta seuraamme scope 2 -päästöissä vuosittain toimitilojemme
päästöjä (tCO
e), energiankulutusta megawattitunteina (MWh) sekä uusiutuvalla
energialla kulutetun sähkön määrää (MWh) ja sen prosenttiosuutta (%) kuluttamas-
tamme sähköstä.
Seuraamme omaa toimintaamme koskevan hiilineutraalisuustavoitteen edistymistä
sekä ryhmätasolla että yhtiökohtaisesti laskettavan hiilijalanjäljen kautta. Oman
toiminnan päästöjen vähentämistavoitteiden saavuttamiseen vaikuttavat muun
muassa Suomen energiasektorin päästöjen vähentyminen, energiatehokkaiden rat-
kaisujen kustannusten kehittyminen sekä vähäpäästöisen liikkumisen kustannusten
kehittyminen.
53
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
ESRS E1-5 Energiankulutus ja energialähteiden yhdistelmä
E1-5, 37; E1-5, 38; E1-5, 40; E1-5, 41; E1-5, 42; E1-5, 43; E1-5, AR32, E1-5, AR33;
MDR-M
Raportoimme tällä kestävyysraportilla sekä omien toimitilojemme energiankulutuk-
sesta että energiankulutuksesta, joka aiheutuu toiminnastamme ilmastovaikutuksil-
taan merkittävillä aloilla.
LähiTapiolalla on kiinteistövarainhoitoon liittyvää liiketoimintaa toimialoilla, jotka
on määritelty ilmastovaikutuksiltaan merkittäviksi Euroopan parlamentin ja neu-
voston asetuksen (EY) N:o 1893/200618 liitteessä I, pääluokassa L (kiinteistöalan
toiminta). Pääluokkaan L liittyvästä liiketoiminnasta energiankulutusta aiheutuu
hallinnoitujen kiinteistöjen ylläpidosta, johon liittyvää energiankulutusta seurataan.
Se osa sijoituskiinteistöistä, joista LähiTapiolaryhmän yhtiöt omistavat yli 50 pro-
senttia katsotaan kuuluvaksi ilmastovaikutuksiltaan merkittäväksi liiketoiminnaksi.
Energiankulutus muodostuu sijoituskiinteistöjen sähkön, kaukolämmön, kauko-
kylmän, sekä varavoimakoneiden polttoaineiden kulutuksesta, ja kiinteistöillä itse
lämpö pumpuilla tuotetusta lämmöstä sekä tuotetusta aurinkovoimasta.
LähiTapiola-ryhmän yhtiöillä oli vuonna 2024 käytössään yhteensä 195 toimitilaa,
kun huomioidaan sekä vuoden aikana käyttöönotetut että käytöstä poistuneet
toimitilat. Toimitilojen energiankulutusta (MWh) seurataan ryhmätasolla vuosit-
tain sähkön- ja lämmönkulutuksen osalta. Toimitilojen sähkönkulutusta seura-
taan joko mittaamalla todellista kulutusta tai laskennallisesti, mikäli todellista
kulutustietoa ei ole saatavilla. Toimitilojen lämmönkulutusta seurataan pääosin
laskennallisesti, mutta joidenkin tilojen osalta mitattu kulutustieto on saatavilla.
Energiankulutuksen (MWh) mittausta ei ole validoitu ulkopuolisen tahon toimesta.
Vuonna 2024 kokonaisenergiankulutuksemme oli 109 326 MWh. Vuonna 2024
uusiutuvien energianlähteiden osuus energian kokonaiskulutuksestamme oli
52,8 prosenttia. Uusiutuvilla energianlähteillä tuotetulla energialla tarkoitetaan
sähköä tai lämpöä, joista olemme sopimuksin sopineet tai joille olemme hankkineet
uusiutuvan energian alkuperätakuut.
Energiankulutustamme on kuvattu seuraavassa taulukossa ja se sisältää energian-
kulutuksen, joka aiheutuu omista toimitiloistamme sekä sijoituskiinteistöistämme,
joissa ryhmän omistus on yli 50 prosenttia.
LähiTapiola-ryhmän omat toimipisteet ja työsuhdeautot *, ** 2024
1) Hiilestä ja hiilituotteista peräisin olevan polttoaineen kulutus (MWh) -
2) Raakaöljystä ja öljytuotteista peräisin olevan polttoaineen kulutus (MWh) 678
3) Maakaasusta peräisin olevan polttoaineen kulutus (MWh) -
4) Muista fossiilisista lähteistä peräisin olevan polttoaineen kulutus (MWh) -
5) Ostetun tai hankitun fossiilisista lähteistä peräisin olevan sähkön, lämmön,
höyryn ja jäähdytyksen kulutus (MWh)
50 894
6) Fossiilisen energian kokonaiskulutus, MWh (laskettuna rivien 1-5 summana) 51 572
Fossiilisten energianlähteiden osuus energian kokonaiskulutuksesta (%) 47,2 %
7) Ydinvoimaan perustuvista lähteistä peräisin olevan energian kulutus, MWh 75
Ydinvoimaan perustuvien lähteiden osuus energian kokonaiskulutuksesta (%) 0,1 %
8) Uusiutuvista lähteistä, mukaan lukien biomassa (sekä biologista alkuperää
oleva teollisuus- ja yhdyskuntajäte, biokaasu, uusiutuva vety jne.), peräisin
olevan polttoaineen kulutus (MWh)
-
9) Ostetun tai hankitun uusiutuvista lähteistä peräisin olevan sähkön, lämmön,
höyryn ja jäähdytyksen kulutus (MWh)
56 583
10) Itse tuotetun, muusta kuin polttoaineesta peräisin olevan uusiutuvan energian
kulutus (MWh)***
1 096
11) Uusiutuvan energian kokonaiskulutus (MWh) (laskettuna rivien 8–10
summana)
57 679
Uusiutuvien energialähteiden osuus energian kokonaiskulutuksesta (%) 52,8 %
Energian kokonaiskulutus (MWh) (laskettuna rivien 6, 7 ja 11 summana) 109 326
* Energiankulutuksessa on huomioitu LähiTapiola-ryhmän omassa käytössä olevissa
toimipisteissä käytetty polttoaine, työsuhdeautojen kuluttama polttoaine siltä osin kuin
polttoaineen määräkohtaiset kulutustiedot ovat olleet saatavilla sekä LähiTapiolan omien
toimipisteiden sähkön, lämmön ja kaukojäähdytyksen energiankulutus. Omien toimitilojen
energiankulutustiedot on raportoitu LähiTapiolan päätoimipisteen, alueyhtiöiden toimitilojen
sekä Seligsonin ja Suomen Vahinkovakuutus Oy:n toimitilojen osalta (yhteensä 195 kpl
20.12.2024). Toimitilojen energiankulutustiedoissa on huomioitu kaikki kalenterivuoden aikana
hankitut ja poistuneet toimitilat koko siltä ajalta, kun toimitila on ollut käytössä.
** Kiinteistöliiketoiminnan energiankulutus sisältää scopeissa 1 ja 2 raportoidut kiinteistöyhtiöt.
*** Itse tuotetun energian kulutus käsittää lämpöpumpuilla ja aurinkovoimalla tuotetun energian.
Ilmastovaikutuksiltaan merkittävien alojen toiminnan
energiaintensiteetti (MWh/Milj. €)
779,8
54
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Energiaintensiteetin laskennassa käytetty ilmasto-
vaikutuksiltaan merkittävien alojen toiminnasta
peräisin oleva liikevaihto *
124 220 025,50 €
Liikevaihto (muut) 2 819 594 129,31 €
Liikevaihto yhteensä (tilinpäätös)** 2 943 814 154,81 €
* Sisältää LähiTapiolan kiinteistöliiketoiminnan liikevaihdon Euroopan parlamentin ja neuvoston
asetuksen (EY) N:o 1893/200618 liitteen I pääluokassa L.
** LähiTapiola-ryhmän liikevaihdon määritelmä löytyy toimintakertomuksen kappaleesta 11.4.1
ESRS E1-6 Kasvihuonekaasujen scope 1-, scope 2- ja scope 3 -
bruttopäästöt ja kokonaispäästöt
E1-6, 44; E1-6, 47; E1-6, 48; E1-6, 49; E1-6, 50; E1-6, 51; E1-6, 52; E1-6, 53; E1-6,
54; E1-6, 55; E1-6, AR 39; E1-6, AR 41; E1-6, AR 42; E1-6, AR 43; E1-6, AR 45;
E1-6, AR 46; E1-6, AR 48; E1-6, AR 50; E1-6, AR 52; E1-6, AR 55, MDR-M, ESRS 2
BP-2; 10
LähiTapiola-ryhmän kasvihuonekaasupäästöjen laskenta sekä laskentaan
käytetyt menetelmät, rajaukset ja päästökertoimet
Laskemme LähiTapiola-ryhmän kasvihuonekaasupäästöt (tCO
e) GHG Protocol
Corporate Standard -standardin mukaisesti ja seuraamme sitä vuosittain.
Huomioimme kasvihuonekaasulaskennassa oman toimintamme suorat (scope
1) päästöt ja epäsuorat (scope 2) päästöt sekä muut olennaiset epäsuorat
LähiTapiola-ryhmän arvoketjun (scope 3) päästöt.
Kasvihuonekaasupäästöjen laskenta kattaa LähiTapiola Vahinkoyhtiön
konserni tilinpäätökseen yhdisteltävät yhtiöt. Laskennan rajaus perustuu sekä
GHG-protokollan operationaaliseen määräysvaltaan että ESRS-standardin
edellyttämään taloudelliseen kontrolliin. Päästölaskennassa on huomioitu
LähiTapiola-ryhmän arvoketjut ESRS 1 -standardin kohdan 5.1 Raportoiva yritys
ja arvoketju mukaisesti sekä kaksoisolennaisuusarvioinnin tulokset (ESRS 1 62-67
kohta).
LähiTapiola-ryhmän tytäryhtiö vakuutusyhtiö Turva ei sisälly LähiTapiola-ryhmän
konsernitilinpäätökseen, ja sen scope 1 ja 2 -päästöt ilmoitetaan E1-6, 50 b -koh-
dan mukaisesti erillään LähiTapiola-ryhmän päästöistä. Turvan scope 1 -päästöt
olivat 56 tCO
e ja scope 2 -päästöt 219 tCO
e vuonna 2024. Turvan scope 1 ja 2
-päästöt eivät sisällä sijoituskiinteistöjen päästöjä.
LähiTapiola-ryhmän osakkuusyritysten Pihlajalinna Oyj:n, Noja Holding Oy:n ja
Noja Rahoitus Oy:n sekä Mehiläisen, jonka omistuksesta luovuimme vuonna 2024,
scope 1 ja scope 2 -päästöt huomioimme scope 3 -päästöjen kategoriassa 15. Noja
Holding Oy:stä ja Noja Rahoitus Oy:stä ei kuitenkaan ollut päästödataa saatavilla.
LähiTapiola-ryhmään yhdisteltävät asunto- ja kiinteistöyhtiöt huomioimme scopes-
sa 1 ja 2, kun ryhmän omistusosuus on yli 50 prosenttia, jolloin kiinteistön pääs-
töistä 100 prosenttia lasketaan kuuluvaksi LähiTapiolalle. Ryhmään yhdisteltä-
vät asunto- ja kiinteistöyhtiöt huomioimme scope 3 kategoriassa 13, kun ryhmän
omistusosuus on alle 50 prosenttia sekä erikoissijoitusrahaston kohteet, ja tällöin
päästöt huomioidaan suhteessa omistusosuuteen. Olemme rajanneet päästölas-
kennan ulkopuolelle kohteet, joiden energiasopimuksiin kiinteistöliiketoiminnallam-
me ei ole operatiivista määräysvaltaa. Tällaisia kohteita on noin 20 kappaletta.
Sijoituskiinteistöjen osalta päästölaskennasta on jätetty pois lisäksi kiinteistöyhti-
öitä, joiden päästöt ovat epäolennaisia (esim. tontit), jotka eivät sisälly päästö-
seurantaan (esim. pysäköintihallit), joihin ryhmällä ei ole määräysvaltaa tai joiden
päästöt eivät muusta syystä ole raportoitavissa sekä alueyhtiöiden itse hallinnoi-
mat sijoituskiinteistöt. Muista päästölaskentaan liittyvistä rajauksista on kerrottu
seuraavassa taulukossa.
Oheisissa taulukoissa on kuvattu LähiTapiola-ryhmän päästölaskentaan
liittyvät rajaukset ja merkittävät oletukset, käytettyjen päästökertoimien
lähteet sekä suunnitellut toimenpiteet päästöjen laskennan tarkkuuden
parantamiseksi scopen 1 ja 2 osalta sekä merkityksellisiksi arvioitujen ja siten
kasvihuonekaasuinventaarioon sisällytettyjen scope 3 päästöjen osalta.
55
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Scope 1, Suorat kasvihuonekaasujen päästöt
Päästöjen lähde
Laskennan rajaukset ja
merkittävät oletukset
Laskennan perusteet Päästökertoimien lähteet
Suunnitellut toimenpiteet
tarkkuuden parantamiseksi
Polttoaineet
Käsittää LähiTapiola-ryhmän omistamien tai
hallinnoimien (leasing-autot) ajoneuvojen
käytöstä aiheutuvat CO
e-päästöt.
Lasketaan automallikohtaisten tai
poltto aineen tyyppiin perustuvien päästö-
kertoimien sekä ajettujen kilometrien
tulona. Myös kulutetun polttoaineen määrää
hyödynnetään, mikäli tiedossa.
Autovalmistajat
Defra 2024: UK Government GHG
Conversion Factors for Company
Reporting. Greenhouse gas reporting.
Conversion factors 2024: full set
(for advanced users).
Tilastokeskus 2024: Polttoaineluokitus.
-
Itse tuotettu energia
Käsittää sijoituskiinteistöissä ja omissa
toimitiloissa varavoimakoneen käytöstä
aiheutuvat CO
e-päästöt.
Lasketaan kulutetun polttoaineen tyypille
määritellyn päästökertoimen ja kulutetun
polttoaineen määrän tulona.
Tilastokeskus 2024: Polttoaineluokitus. -
Jäähdytysainevuodot
Käsittää sijoituskiinteistöjen ja omien
toimitilojen jäähdytysainevuodoista
aiheutuvat CO
e-päästöt.
Laskenta perustuu vuotaneen jäähdytys-
aineen määrään. Päästökertoimet
perustuvat eri jäähdytysaineiden GWP-
arvoihin 100 vuoden ajanjaksolla.
IPCC 2021: Climate Change 2021: The
Physical Science Basis. Contribution of
Working Group I to the Sixth Assessment
Report of the Intergovernmental Panel on
Climate Change (AR6).
-
Scope 2, Energiankulutuksen epäsuorat päästöt
Päästöjen lähde
Laskennan rajaukset ja
merkittävät oletukset
Laskennan perusteet Päästökertoimien lähteet
Suunnitellut toimenpiteet
tarkkuuden parantamiseksi
Sähkö, markkina-
perusteinen
Käsittää sijoituskiinteistöissä sekä
LähiTapiola-ryhmän yhtiöiden toimitiloissa
kulutetun sähkön tuotannosta aiheutuvat
CO
e-päästöt ja työsuhdeautojen käyttämän
sähkön tuotannosta aiheutuvat CO
e-
päästöt.
Biogeeniset CO
epäästöt eivät sisälly
laskentaan, mutta muut biogeeniset
kasvihuonekaasut sisältyvät.
Sijoituskiinteistöt ja toimitilat: Kulutetun
sähkön määrä (MWh) perustuu mitattuun
kulutukseen tai jos sitä ei ole saatavilla,
kulutus arvioidaan laskennallisesti
perustuen pinta-alaan ja LähiTapiola
Kiinteistövarainhoidon arvioon toimitilojen
ominaissähkönkulutuksesta.
Päästökerroin perustuu ostetun sähkön
osalta sähkösopimukseen. Jos kyseessä on
hankittu sähkö eikä sähkösopimuksesta tai
sähköntoimittajasta ole tarkempaa tietoa,
käytetään Energiaviraston raportoiman
jäännösjakauman päästökerrointa vuodelta
2023.
Sähköautot: Päästöt lasketaan Suomen
keskimääräisen sähkön tuotannon
päästökertoimen ja sähköautoilla ajettujen
kilometrien tulona.
Energiayhtiöt, Tilastokeskus 2022 ja
Energiavirasto 2024
-
56
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Scope 2, Energiankulutuksen epäsuorat päästöt
Päästöjen lähde
Laskennan rajaukset ja
merkittävät oletukset
Laskennan perusteet Päästökertoimien lähteet
Suunnitellut toimenpiteet
tarkkuuden parantamiseksi
Sähkö, sijaintiperusteinen
Käsittää sijoituskiinteistöissä sekä
LähiTapiola-ryhmän yhtiöiden
toimitiloissa kulutetun sähkön
tuotannosta aiheutuvat CO
e-päästöt
sekä työsuhdeautojen käyttämän sähkön
tuotannosta aiheutuvat CO
e-päästöt.
Biogeeniset CO
-päästöt eivät sisälly
laskentaan, mutta muut biogeeniset
kasvihuonekaasut sisältyvät.
Sijoituskiinteistöt ja toimitilat: Sähkönkulutuksen
osalta laskenta kuten markkinaperusteisessa,
mutta päästökertoimena käytetään Suomen
keskimääräistä sähkön tuotannon päästökerrointa
(liukuva keskiarvo 5 v.) vuodelta 2022. Sähköautot:
Päästöt lasketaan käyttäen Suomen keskimääräistä
sähkön tuotannon päästökerrointa (liukuva
keskiarvo 5 v.) sekä sähköautoilla ajettuja
kilometrejä.
Tilastokeskus 2022 -
Lämpö, markkina-
perusteinen
Käsittää sijoituskiinteistöissä sekä
LähiTapiola-ryhmän yhtiöiden
toimitiloissa kulutetun lämmön
tuotannosta aiheutuvat CO
e-päästöt.
Omien toimitilojen osalta
biogeeniset CO
-päästöt eivät sisälly
laskentaan, mutta muut biogeeniset
kasvihuonekaasut sisältyvät.
Sijoituskiinteistöjen osalta
biogeeniset CO
-päästöt eivät sisälly
laskentaan, mutta muut biogeeniset
kasvihuonekaasut sisältyvät kiinteistöjen
osalta, joiden lämmönkulutukselle ei ole
hankittu alkuperätakuita.
Lämmön kulutus (MWh) perustuu mitattuun
kulutukseen tai jos sitä ei ole saatavilla, kulutus
arvioidaan laskennallisesti perustuen pinta-alaan
ja arvioon toimitilojen ominaislämmönkulutuksesta.
Päästökertoimina hyödynnetään kaukolämmön
kuntakohtaisia hyödynjakomenetelmään perustuvia
päästökertoimia.
Paikallisvoima ry:n ylläpitämä
Kaukolämmön päästölaskuri
Mitatun kaukolämmön
kulutuksen seurannan
kehittäminen.
Lämpö, sijaintiperusteinen
Lämmön kulutus (MWh) perustuu mitattuun
kulutukseen tai jos sitä ei ole saatavilla, pinta-
alaan perustuvaan laskennalliseen kulutukseen ja
arvioon toimitilojen ominaislämmönkulutuksesta.
Päästökertoimena käytetään Suomen
keskimääräistä lämmön tuotannon päästökerrointa
(liukuva keskiarvo 5 v.) vuodelta 2022.
Tilastokeskus 2022 -
Kaukokylmä, markkina-
perusteinen
Käsittää sijoituskiinteistöissä sekä
LähiTapiola-ryhmän yhtiöiden
toimitiloissa kulutetun kaukokylmän
CO
e-päästöt.
Kaukokylmän kulutus (MWh) on määritetty
laskennallisesti perustuen käytössä oleviin
kiinteistöneliöihin. Päästökertoimena käytetään
kaukokylmän toimittajan päästökerrointa.
Energiayhtiöt -
Kaukokylmä, sijainti-
perusteinen
57
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Scope 3, Muut epäsuorat kasvihuonekaasujen päästöt
Päästöjen lähde
Laskennan rajaukset ja
merkittävät oletukset
Laskennan perusteet Päästökertoimien lähteet
Suunnitellut toimenpiteet
tarkkuuden parantami-
seksi
Kategoria 1: Ostetut
tuotteet ja palvelut
Sisältää LähiTapiola-ryhmän yhtiöiden
ostamat tuotteet ja palvelut sekä
konesalien energiankulutuksen.
Toimitilojen ostoenergia sisältyy scopeen
2. Ei sisällä jätehuollon kustannuksia. LTC
Otso huomioidaan päästölaskennassa
LähiTapiolan LTC Otsolta tekemien
hankintojen kautta.
Lasketaan hankintojen kirjanpidolliseen arvon
ja kullekin hankintakategorialle määritellyn
päästökertoimen tulona. Konesalien
energiankulutuksen päästökerroin perustuu
konesaleja hallinnoivan toimijan hankkiman sähkön
tyyppiin.
EPA 2022
Konesalien hallinnoija
-
Kategoria 2: Tuotanto-
hyödykkeet
Sisältää LähiTapiola-ryhmän
yhtiöiden pitkäaikaishankinnat
autohankintojen osalta sekä LähiTapiola
kiinteistöliiketoiminnan uudis- ja
korjausrakentamisen investoinnit.
Autohankinnat: Perustuu hankittujen
autojen määrään (kpl) ja tyyppikohtaiseen
päästökertoimeen.
Uudisrakennuskohteet: Perustuu kohdekohtaiseen
elinkaaren hiilijalanjälkeen, joka on laskettu
ympäristöministeriön voimassa olevan
arviointimenetelmän mukaisesti.
Korjausrakentaminen: lasketaan
korjausrakentamiseen tehtyjen investointien ja
EPA:n soveltuvien päästökertoimien tulona.
Autohankinnat: Autokalkulaattori
Uudisrakentaminen: LähiTapiola
Kiinteistöliiketoiminnan laskelmat
(ei rakennettuja kohteita v. 2024)
Korjausrakentaminen: EPA 2022
-
Kategoria 5: Toiminnassa
muodostuva jäte
Sisältää sekä LähiTapiola-ryhmän
yhtiöiden toimitiloissa että
sijoituskiinteistöissä muodostuvat
jätejakeet ja niiden käsittelystä
aiheutuvat CO
e-päästöt.
Sijoituskiinteistöjen osalta hyödynnetään vain
mitattua tietoa. Omien toimitilojen osalta jätteiden
päästöt on laskettu päätoimipisteessä syntyneiden
jätemäärien (t) ja kullekin jätejakeen käsittelytavalle
määritellyn päästökertoimen tulona, minkä
perusteella päästöt on arvioitu kunkin ryhmän
yhtiön osalta yhtiön henkilöstömääriin perustuen.
EPA 2024
-
Kategoria 6: Liiketoimintaan
liittyvä matkustaminen
Sisältää LähiTapiola-ryhmän
yhtiöiden liikematkustamiseen
liittyvän kilometrikorvatun ajon,
hotelliyöpymiset sopimushotelleiden
osalta sekä keskitetysti varatut lento- ja
junamatkat.Laskentaan ei sisälly
henkilöstön itse varaamat lento- tai
junamatkat.
Kilometrikorvattujen ajojen päästöt lasketaan
ajojen määrän (km) ja henkilöauton keskimääräisen
päästökertoimen tulona. Lentomatkustaminen
päästöt perustuvat toimittajakohtaiseen
päästöraporttiin. Hotelliyöpymiset perustuvat
hotelliyöpymisten lukumäärään ja soveltuviin
päästökertoimiin. Junamatkustamisen päästöt
lasketaan tehtyjen ostojen (€) ja VR:n hankkiman
sähkön päästökertoimen tulona.
Kilometrikorvattu ajo: Defra 2024
Hotelliyöpymiset: Tilastokeskus
2024, EEA 2023 sekä EPA 2022 ja
2015
Junamatkustus: VR
-
Kategoria 7: Työsuhteisten
työntekijöiden työmatka-
liikenne
Sisältää työsuhteisten työntekijöiden
kodin ja työpaikan välisestä
matkustamisesta sekä etätyöstä
aiheutuvat CO
e-päästöt.
Matkustamisen päästöt perustuvat henkilöstölle
toteutettuun liikkumiskyselyyn vuodelta 2017.
Etätyön päästöt perustuvat vuodelta 2024
raportoituun etätyön osuuteen ja tietokoneiden
sähkönkulutukseen (MWh). Päästökertoimena
käytetään Suomen keskimääräistä sähkön
tuotannon päästökerrointa (liukuva keskiarvo 5 v.)
vuodelta 2022.
Matkustaminen: Defra 2024: UK
Government GHG Conversion
Factors for Company Reporting.
Greenhouse gas reporting.
Conversion factors 2024: full set
(for advanced users).
Tilastokeskus 2022
Matkustuskyselyn
päivittäminen
58
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Scope 3, Muut epäsuorat kasvihuonekaasujen päästöt
Päästöjen lähde
Laskennan rajaukset ja
merkittävät oletukset
Laskennan perusteet Päästökertoimien lähteet
Suunnitellut toimenpiteet
tarkkuuden parantamiseksi
Kategoria 11: Myytyjen
tuotteiden käyttö
Sisältää LähiTapiola-ryhmän
vakuutusyhtiöiden korvaustoiminnan
sekä LähiTapiola Rahoitus Oy:n
rahoittamien ajoneuvojen rahoitus kauden
käytönaikaiset CO
e-päästöt. Maksetut
korvaukset sisältävät kaikki asiakkaille
maksetut korvaukset. Maksetuista
korvauksista ei ole vähennetty
omavastuuosuuksia tmv.
Maksettujen korvausten osalta laskenta kattaa
kaikki maksetut korvaukset ja korvauslajit.
Perustuu maksettujen korvausten määrään (€) ja
korvauslajeille määriteltyihin päästökertoimiin.
Rahoitettujen ajoneuvojen osalta laskenta perustuu
rahoituskantaan ja arvioon keskimääräisestä
rahoitusajasta, keskimääräiseen ajosuoritteeseen
sekä ajoneuvotyyppikohtaisiin päästökertoimiin.
Korvaustoiminta: EPA 2022
Rahoitetut ajoneuvot: Defra
-
Kategoria 13: Tuotantoketjun
loppupään vuokratut
omaisuuserät
Sisältää niiden LähiTapiolan
kiinteistöliiketoiminnan hallinnoimien
sijoituskiinteistöjen, joissa ryhmän
omistus on alle 50 %, käytönaikaiset
scope 1 ja 2 CO
e-päästöt sekä
erikoissijoitusrahaston kiinteistöjen scope
1 ja 2 päästöt.
Laskenta perustuu mitattuun tietoon kiinteistöjen
sähkön, lämmön ja polttoaineiden kulutuksista sekä
kylmäainevuodoista. Päästökertoimet perustuvat
energiantoimittajien kanssa tehtyihin sopimuksiin.
LähiTapiola
Kiinteistöliiketoiminnan
raportoimat tiedot
Kylmäainevuodot: IPCC
2021: Climate Change 2021:
The Physical Science Basis.
Contribution of Working Group I
to the Sixth Assessment Report
of the Intergovernmental Panel
on Climate Change (AR6).
-
Kategoria 15: Investoinnit
Sisältää LähiTapiola-ryhmän yhtiöiden
listattujen osake- ja yrityslainasijoitusten
epäsuorat scope 1 ja 2 CO
e-päästöt
lukuunottamatta rahastojen
ulkopuolisia johdannaisia ja käteistä
sekä sijoitussidonnaisia, joiden osalta
vakuutuksenottaja kantaa sijoitusriskin.
Laskenta ei kata kaikkia omaisuusluokkia,
kuten esim. sijoituksia valtionlainoihin,
pääomasijoituksia tai sijoituslainoja.
Sisältää myös LähiTapiolan omistamien
yhteisyritysten ja osakkuusyhtiöiden,
joihin LähiTapiolalla ei ole määräysvaltaa,
scope 1 ja/tai 2 CO
e-päästöt.
Osake- ja yrityslainasijoitukset: Laskenta sisältää
sijoituskohteiden scope 1 ja 2 -päästöt, jotka ovat
joko sijoituskohteiden itse raportoimia vuoden 2023
CO
e-päästöjä tai, mikäli niitä ei ole ollut saatavilla,
MorningStarin estimoimia CO
e-päästöjä.
Osake- ja yrityslainasijoitukset:
MorningStar
LähiTapiola yhteisyritykset
ja osakkusyhtiöt, joihin
LähiTapiolalla ei määräysvaltaa:
yhtiöiden itse raportoimat
päästöt vuodelta 2023 siltä osin
kuin päästötiedot ovat olleet
saatavilla
Ryhmän yhtiöiden sijoitusten
päästölaskennan kattavuuden
parantaminen sisällyttämällä
uusia omaisuusluokkia
päästölaskentaan.
Vakuuttamisen
päästöjen sisällyttäminen
päästölaskentaan.
59
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
LähiTapiola-ryhmän kasvihuonekaasuinventaarion ulkopuolelle jää muutamia scope
3 päästöjen kategorioita. Ylävirran päästöistä laskennan ulkopuolelle jäävät kate-
goriat 4 Tuotantoketjun alkupään kuljetukset ja jakelu ja 8 Tuotantoketjun alku-
pään vuokratut omaisuuserät, sillä LähiTapiola-ryhmän toimintaan ei sisälly mer-
kittäviä tuotantoketjun alkupäähän liittyviä kuljetuksia tai jakelua eikä myöskään
vuokrattuja omaisuuseriä. Alavirran päästöistä laskennan ulkopuolelle jäävät kate-
goriat 9 Kuljetukset tuotantoketjun loppupäässä, 10 Myytyjen tuotteiden jalostus
ja 12 Myytyjen tuotteiden käsittely käyttöiän lopussa, sillä LähiTapiola-ryhmän
toimintaan ei liity merkittäviä tuotteisiin liittyviä kuljetuksia, jalostusta tai käsitte-
lyä käyttöiän lopussa. Laskennan ulkopuolelle jää myös kategoria 14 Franchising,
sillä vaikka LähiTapiola-ryhmällä on franchising-toimintaa, sen merkitys on arvioitu
päästöjen kannalta vähäiseksi ja osan franchising-toimintaan käytetyistä toimiti-
loista huomioimme scope 2 päästöissä.
LähiTapiola-ryhmän kasvihuonekaasupäästöjen laskennan toteuttaa ulkopuolinen
toimija. Kasvihuonekaasupäästöjen laskentaa tai mittareiden mittausta ei ole vali-
doitu ulkopuolisen tahon toimesta.
LähiTapiola-ryhmän kasvihuonekaasupäästöt
LähiTapiola-ryhmän kasvihuonekaasujen markkinaperusteiset kokonaispäästöt olivat
448 876 tCO
e vuonna 2024.
LähiTapiola-ryhmän kasvihuonekaasujen suorat scope 1 -päästömme olivat 266
tCO
e. LähiTapiola-ryhmällä ei ole säänneltyjen päästökauppajärjestelmien piiriin
kuuluvia scope 1 -päästöjä. LähiTapiola-ryhmällä ei ole myöskään scope 1 -päästöi-
hin sisältyviä biogeenisiä päästöjä.
Oman toiminnan epäsuorat scope 2 markkinaperusteiset päästömme olivat
6 614 tCO
e ja sijaintiperusteiset scope 2 -päästömme 13 376 tCO
e. Scope 2
biogeeniset hiilidioksidipäästöt olivat vuonna 2024 7 031 tCO
. Kuluttamastamme
energiasta, joka huomioidaan scope 2:sessa, 53 prosenttia on tuotettu uusiutuvalla
energialla, jolle on hankittu EECS RES-GO:n (The European Energy Certificate
System) mukaiset uusiutuvan energian alkuperätakuut tai jolle on myönnetty uusiu-
tuvan energian sertifikaatti. Uusiutuvilla energianlähteillä tuotetun sähkön- ja läm-
mönkulutuksen osuudet energian kokonaiskulutuksesta raportoimme kohdassa E1-5
Energiankulutus ja energialähteiden yhdistelmä.
Arvoketjumme epäsuorat scope 3 -päästömme olivat vuonna 2024 441 996
tCO
e. Suurimmat scope 3 -päästömme aiheutuivat myytyjen tuotteiden
käytöstä (72 prosenttia), investoinneista (22 prosenttia) ja ostetuista tavaroista ja
palveluista (2 prosenttia) scope 3 -päästöistä.
Scope 3 -päästöjemme osuus, joka on laskettu käyttäen toimittajilta tai muilta
arvoketjuun kuuluvilta kumppaneilta saatuja ensisijaisia tietoja on 0 prosenttia.
LähiTapiola-ryhmän arvoketjussa voi syntyä biomassan poltosta tai biologisesta
hajoamisesta aiheutuvia biogeenisiä hiilidioksidipäästöjä (tCO
e) muun muassa
omien toimitilojen ja tilinpäätökseen yhdisteltyjen kiinteistöyhtiöiden omistuksessa
olevien kiinteistöjen käytönaikaisesta energiankulutuksesta sekä sijoituskohteiden
toiminnasta. Seuraamme biogeenisiä päästöjä kategorian 13 niiden LähiTapiolan
kiinteistöliiketoiminnan hallinnoimien kiinteistöjen osalta, joille ei ole hankittu
uusiutuvan energian alkuperätakuita. Nämä arvoketjumme biogeeniset hiilidioksidi-
päästöt olivat vuonna 2024 1 126 tCO
.
60
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Kokonaispäästöt
Takautuva
Välitavoitteet ja
tavoitevuodet
Perusvuosi
(2021) *
Vertailu-
kelpoinen
(2023)**
2024 % N / N-1 2025
Vuotuinen
%-tavoite /
perusvuosi
Scope 1 -kasvihuonekaasupäästöt
Kasvihuonekaasujen scope 1 -bruttopäästöt (tCO
e) 266 - - -
Kasvihuonekaasujen scope 1 -bruttopäästöt pl. kiinteistöliiketoiminta 159 172 149 86,6 % 100** -7,4 %
Kasvihuonekaasujen scope 1 -bruttopäästöt kiinteistöliiketoiminta - - 117 - - -
Säänneltyjen päästökauppajärjestelmien piiriin kuuluvien scope 1
-kasvihuonekaasupäästöjen prosenttiosuus (%)
- - - - - 0,0 %
Scope 2 -kasvihuonekaasupäästöt
Kasvihuonekaasujen sijaintiperusteiset scope 2 -bruttopäästöt (tCO
e) - - 13 376 - - -
Kasvihuonekaasujen markkinaperusteiset scope 2 -bruttopäästöt pl kiinteistöliiketoiminta 1 766 1 418 1 467 103,5 % - -
Kasvihuonekaasujen markkinaperusteiset scope 2 -bruttopäästöt kiinteistöliiketoiminta *** - - 11 909 - - -
Kasvihuonekaasujen markkinaperusteiset scope 2 -bruttopäästöt (tCO
e) - - 6 614 - - -
Kasvihuonekaasujen markkinaperusteiset scope 2 -bruttopäästöt pl kiinteistöliiketoiminta 1 092 666 496 74,4 % 437** -12,0 %
Kasvihuonekaasujen markkinaperusteiset scope 2 -bruttopäästöt kiinteistöliiketoiminta *** - - 6 118 - - -
* Scopen 1 ja 2 osalta käytämme perusvuotena vuotta 2021 (pl. kiinteistöliiketoiminta). Vuoden 2021 päästöihin ei sisälly Suomen Vahinkovakuutus Oy:n eikä LähiTapiola Palkitsemispalvelut Oy:n päästöt.
** Scopen 1 ja 2 markkinaperusteisten CO2e-päästöjen vähennystavoite koskee LähiTapiola-ryhmän yhtiöitä lukuunottamatta vuonna 2023 ostettua Suomen Vahinkovakuutus Oy:tä ja vuonna 2024 perustettua
LähiTapiola Palkitsemispalvelut Oy:tä. Vuonna 2023 scopen 1 päästöt ilman Suomen Vahinkovakuutusta olivat 149 tCO
e ja scopen 2 markkinaperusteiset päästöt 655 tCO
e. Lue lisää tavoitteista luvusta E1-4.
*** LähiTapiolan kiinteistöliiketoiminnan asettamat päästövähennystavoitteet koskevat rakentamishankkeita (kategoria 2) sekä ulosvuokrattujen kiinteistöjen käytönaikaisia päästöjä (scope 1 ja 2 sekä scope 3,
kategoria 13). Lue lisää tavoitteista luvusta E1-4.
61
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Kokonaispäästöt
Takautuva
Välitavoitteet ja
tavoitevuodet
Perusvuosi
(2021) *
Vertailu-
kelpoinen
(2023)**
2024 % N / N-1 2025
Vuotuinen
%-tavoite /
perusvuosi
Scope 3 -kasvihuonekaasupäästöt (kategoriat)*****
Kasvihuonekaasujen epäsuorat (scope 3) kokonaisbruttopäästöt (tCO
e) - - 441 996 - - -
1 Ostetut tavarat ja palvelut [Valinnainen alakategoria: Pilvipalvelut ja datakeskuspalvelut] - 15 254 9 188 60,2 % - -
2 Tuotantohyödykkeet *** - 11 091 3 753 33,8 % - -
3 Polttoaineeseen ja energiaan liittyvät toiminnat (jotka eivät sisälly scope 1- tai scope 2
-päästöihin)
- - - - - -
4 Tuotantoketjun alkupään kuljetukset ja jakelu - - - - - -
5 Toiminnassa muodostuva jäte **** - 36 666 1 850,0 % - -
6 Liiketoimintaan liittyvä matkustaminen - 1 261 1 344 106,5 % - -
7 Työsuhteisten työntekijöiden työmatkaliikenne - 3 238 3 400 105,0 % - -
8 Tuotantoketjun alkupään vuokratut omaisuuserät - - - - - -
9 Kuljetukset tuotantoketjun loppupäässä - - - - - -
10 Myytyjen tuotteiden jalostus - - - - - -
11 Myytyjen tuotteiden käyttö - - 322 590 - - -
12 Myytyjen tuotteiden käsittely käyttöiän lopussa - - - - - -
13 Tuotantoketjun loppupään vuokratut omaisuuserät ***, - 13 253 1 385 10,5 % - -
14 Franchising - - - - - -
15 Investoinnit ***** - 76 681 99 671 130,0 % - -
Kasvihuonekaasujen päästöt yhteensä
Kokonaiskasvihuonekaasupäästöt (sijaintiperusteiset) (tCO
e) - - 455 638 - - 0,0 %
Kokonaiskasvihuonekaasupäästöt (markkinaperusteiset) (tCO
e) - - 448 876 - 537 0,0 %
* Scopen 1 ja 2 osalta käytämme perusvuotena vuotta 2021 (pl. kiinteistöliiketoiminta). Vuoden 2021 päästöihin ei sisälly Suomen Vahinkovakuutus Oy:n eikä LähiTapiola Palkitsemispalvelut Oy:n päästöt.
** Scopen 1 ja 2 markkinaperusteisten CO
e-päästöjen vähennystavoite koskee LähiTapiola-ryhmän yhtiöitä lukuunottamatta vuonna 2023 ostettua Suomen Vahinkovakuutus Oy:tä ja vuonna 2024 perustettua
LähiTapiola Palkitsemispalvelut Oy:tä. Vuonna 2023 scopen 1 päästöt ilman Suomen Vahinkovakuutusta olivat 149 tCO
e ja scopen 2 markkinaperusteiset päästöt 655 tCO
e. Lue lisää tavoitteista luvusta E1-4.
*** LähiTapiolan kiinteistöliiketoiminnan asettamat päästövähennystavoitteet koskevat rakentamishankkeita (kategoria 2) sekä ulosvuokrattujen kiinteistöjen käytönaikaisia päästöjä (scope 1 ja 2 sekä scope 3,
kategoria 13). Lue lisää tavoitteista luvusta E1-4.
**** Vuonna 2023 kiinteistöliiketoiminnan hallinnoimien sijoituskiinteistöjen energiankulutuksen päästöt on jyvitetty 100 %:sti LähiTapiolalle riippumatta ryhmän omistusosuudesta. Vuodesta 2024 alkaen
sijoituskiinteistöt, joissa LähiTapiola-ryhmän omistus on yli 50 %, raportoidaan scopeissa 1 ja 2. Vuodesta 2024 alkaen näissä sijoituskiinteistöissä muodostuvan jätteen päästöt raportoidaan kategoriassa 5.
Vuodesta 2024 alkaen kategoria 13 sisältää vain sijoituskiinteistöt, joissa LähiTapiola-ryhmän omistus on alle 50 %. Näiden kiinteistöjen energiankulutus on laskettu suhteessa ryhmän omistusosuuteen.
***** Tavoitteemme on saattaa sijoitustoiminnan päästöt nettonollaan vuoteen 2050 mennessä. Tavoitetta tukevat LähiTapiola Varainhoitokonsernin tavoite saattaa hallinnoidun sijoitusomaisuuden päästöt
nettonollaan vuoteen 2050 mennessä sekä tavoite saattaa ryhmän vakuutusyhtiöiden sijoitusten päästöt nettonollaan vuoteen 2050 mennessä. Lue lisää tavoitteista luvusta E1-4.
62
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Liikevaihtoon perustuva kasvihuonekaasuintensiteetti
Vuonna 2024 LähiTapiola-ryhmän markkinaperusteinen kasvihuonekaasuintensi-
teetti oli 154,78 tCO
e euroa kohti ja sijaintiperusteinen 152,48 tCO
e miljoonaa
euroa kohti. Laskennassa käytetty liikevaihto lasketaan Finanssivalvonnan mää-
räysten ja ohjeiden mukaisesti. Liikevaihdon laskentakaava esitetään tilinpäätök-
sen kohdassa 11.4.1 Yleiset taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut.
Taulukossa esitämme LähiTapiola-ryhmän kasvihuonekaasuintensiteetin
(tCO
e / milj. €) suhteessa liikevaihtoon vuoden 2024 tiedoilla.
Kasvihuonekaasuintensiteetti suhteessa liikevaihtoon 2024
Kasvihuonekaasujen markkinaperusteiset kokonaispäästöt suhteessa
liikevaihtoon (tCO
e/milj. €)
152,48
Kasvihuonekaasujen sijaintiperusteiset kokonaispäästöt suhteessa
liikevaihtoon (tCO
e/milj. €)
154,78
ESRS E1-7 Päästöhyvityksillä rahoitettavat kasvihuonekaasujen poistot
ja kasvihuonekaasupäästöjen hillintähankkeet
E1-7, 56; E1-7, 58; E1-7, 58; E1-7, 59; E1-7, 61; E1-7, AR 60; E1-7, AR61; E1-7, AR62,
MDR-M
LähiTapiola-ryhmä ei toistaiseksi hyödynnä päästöhyvityksillä rahoitettuja kasvi-
huonekaasujen poistoja tai kasvihuonekaasupäästöjen hillintähankkeita osana
ilmastotavoitteiden saavuttamista. Tavoitteemme on saavuttaa hiilineutraalisuus
vuoden 2025 loppuun mennessä sekä oman toimintamme (scope 1 ja 2 pois lukien
kiinteistöliiketoiminta) että sijoituskiinteistöjen energiankulutuksen (scope 1 ja 2
kiinteistöliiketoiminta sekä scope 3 kategoria 13) osalta, mikä edellyttää päästöjen
vähentämisen lisäksi jäljelle jäävien kasvihuonekaasupäästöjen kompensoimista.
Arvioimme vuoden 2025 päästöille hankittavien päästöhyvitysten enimmäismää-
räksi noin 540 tCO
e oman toiminnan (scope 1 ja 2 pois lukien kiinteistöliiketoi-
minta) osalta ja 450 tCO
e sijoituskiinteistöjen (scope 1 ja 2 kiinteistöliiketoiminta
sekä scope 3 kategorian 13) energiankulutuksen osalta. Tavoitteemme on luoda
ryhmän yhteinen malli päästöjen hyvittämiseksi vuonna 2025. Päästöt on tarkoitus
hyvittää hankkimalla LähiTapiola-ryhmän arvoketjun ulkopuolella tuotettuja pääs-
töhyvityksiä. Päästöhyvitysten tulee olla sääntelyn ja hyvien käytäntöjen mukaisia.
Vapaaehtoisiin hiilimarkkinoihin liittyy useita epävarmuustekijöitä muun muassa
tarjontaan ja sääntelyyn liittyen, mikä voi vaikeuttaa hyvien käytäntöjen mukaisten
päästöhyvitysten hankintaa.
LähiTapiola Rahoitus hankkii arvoketjunsa ulkopuolisia päästöhyvityksiä vähentääk-
seen rahoittamiensa autojen käytöstä aiheutuvia ilmastovaikutuksia. LähiTapiola
Rahoitus hyvittää niiden kannassaan olevien autojen käytöstä aiheutuvat päästöt,
joiden laskennalliset päästöt ovat alle 160 gCO
/kilometriä (alle 200 gCO
/kilometriä
ennen 1.1.2022 tehtyjä hyvityksiä) Päästöhyvityksen piiriin kuuluvat autot, jotka on
rahoitettu LähiTapiola Rahoituksen toimesta ja joiden liikennevakuutukset on hankit-
tu LähiTapiolalta (scope 3). Jokaisen päästöhyvityksen piiriin kuuluvien autojen yksi-
lökohtaiset kulutukset haetaan Traficomin järjestelmästä. Vuosittaiseen kulutukseen
sovelletaan Traficomin ja Tilastokeskuksen julkaisemaa keskimääräistä ajosuoritet-
ta (13794 kilometriä per vuosi). Tarvittavien päästöhyvitysten määrää lasketaan
ennakoivasti soveltaen keskimääräistä rahoitussopimusten aikaa eli 24 kuukautta.
Seuraavan vuoden ostettavien päästöhyvitysten määrää arvioidaan vuosikellon
mukaisesti lokakuussa. Päästöhyvitysten seuraavan vuoden tarpeen arvioinnissa
otetaan huomioon edellisen kauden laskennan mukaan ostetut päästö hyvitykset,
joista vähennetään kauden aikana toteutuneet päästöt. Hankimme päästöhyvityk-
set YK:n Carbon Offset Platform -sivuston kautta.
LähiTapiola Rahoitus osti vuonna 2024 50000 tCO
e päästövähennyksiä.
Raportointihetkellä LähiTapiola Rahoituksella ei ole tarkoituksena ostaa vuonna
2025 päästöhyvityksiä. Aikaisempien vuosien päästöhyvitysten määrällä kyetään
nykyisen arvion mukaan kattamaan vuoteen 2026 asti syntyviä päästöjä. Alla ole-
vassa taulukossa on kuvattu LähiTapiola Rahoituksen vuonna 2023 ja 2024 mitä-
töimät päästöhyvitykset.
Raportointivuonna mitätöidyt päästöhyvitykset 2023 2024
Yhteensä (tCO
e) 50 000 100 000
Poistohankkeiden osuus (%) 0 % 0 %
Vähennyshankkeiden osuus (%) 100 % 100 %
YK:n Ilmastonsuojelun puitesopimuksen mukaiset
päästöhyvitykset (%)
100 % 100 %
EU:n sisäisten hankkeiden osuus (%) 0 % 0 %
Niiden päästöhyvitysten osuus, joka katsotaan vastaavaksi
mukautukseksi Pariisin sopimuksen 6 artiklan mukaisesti (%)
0 % 0 %
Taulukossa ilmoitettujen päästövähennysten tiedot ovat julkisesti todennettavissa
YK:n Carbon Offset Platform -sivustolla, jotka löytyvät projektitunnusten 4964 ja
8960 kautta.
63
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
ESRS E1-8 Sisäinen hiilen hinnoittelu
E1-8, 62
LähiTapiola-ryhmä ei sovella hiilen sisäistä hinnoittelua.
7.3 ESRS S Yhteiskunnalliset tiedot
Kestävyysraportin Yhteiskunnalliset tiedot -osiossa käsittelemme seuraavia aiheita:
• S1-1 Omaan työvoimaan liittyvät toimintaperiaatteet
• S1-2 Prosessit, jotka koskevat yhteydenpitoa vaikutuksista omien työntekijöiden
ja heidän edustajiensa kanssa
• S1-3 Prosessit kielteisten vaikutusten korjaamiseksi ja kanavat omille työntekijöille
huolenaiheiden esiin tuomiseksi
• S1-4 Toimien toteuttaminen omaan työvoimaan kohdistuvien olennaisten
vaikutusten suhteen ja toimintatavat omaan työvoimaan liittyvien olennaisten
riskien vähentämiseksi ja olennaisten mahdollisuuksien hyödyntämiseksi sekä
kyseisten toimien vaikuttavuus
• S1-5 Tavoitteet, jotka liittyvät olennaisten kielteisten vaikutusten
hallintaan, myönteisten vaikutusten edistämiseen sekä olennaisten riskien ja
mahdollisuuksien hallintaan
• S1-6 Yrityksen työsuhteisten työntekijöiden ominaisuudet
• S1-11 Sosiaalinen suojelu
• S1-13 Koulutusta ja taitojen kehittämistä koskevat mittarit
• S1-14 Terveyttä ja turvallisuutta koskevat mittarit
• S1-15 Työ- ja yksityiselämän tasapainoa koskevat mittarit
• S1-17 Tapaukset, valitukset ja vakavat ihmisoikeusvaikutukset
7.3.1 ESRS S1 Oma työvoima
ESRS S1-1 Omaan työvoimaan liittyvät toimintaperiaatteet
S1-1, 19; S1-1, 20; S1-1, 21: S1-1, 23; S1-1, 24
LähiTapiola-ryhmä on sitoutunut tasa-arvoiseen, arvostavaan ja monimuotoisuutta
tukevan työyhteisön kehittämiseen. Huolehdimme henkilöstömme työhyvinvoinnista,
työkyvystä, turvallisuudesta ja koskemattomuudesta. Varmistamme tasapuolisen ja
arvostavan kohtelun sekä työarjessa että rekrytoinnissa seuraavilla toimintaperiaatteilla:
LähiTapiola-ryhmän liiketoimintaperiaatteet ohjaavat päivittäistä työtämme ja
päätöksentekoamme. Periaatteet edistävät arvojemme mukaista toimintaa ja yri-
tyskulttuuria. Olemme sitoutuneet liiketoimintaperiaatteissamme kunnioittamaan
kansainvälisten ihmisoikeussopimusten ihmisoikeuksia. Liiketoimintaperiaatteiden
mukaisesti emme hyväksy syrjintää, häirintää tai muuta epäasiallista kohtelua iän,
alkuperän, kansalaisuuden, kielen, uskonnon, vakaumuksen, mielipiteen, poliittisen
toiminnan, ammattiyhdistystoiminnan, perhesuhteiden, terveydentilan, vammaisuu-
den, seksu aalisen suuntautumisen tai muun henkilöön liittyvän syyn perusteella.
Johtamis- ja työntekijälupauksemme muodostavat ihmisläheisen arvopohjan sille,
miten kohtelemme toinen toisiamme työpaikalla. Johtamis- ja työntekijälupauk-
semme tukevat näin yrityskulttuurimme kehittämistä.
Henkilöstöstrategia, palkka- ja palkitsemispolitiikka, tasa-arvo- ja yhdenvertai-
suussuunnitelma, ja työyhteisön kehittämissuunnitelmat tukevat ja edistävät yri-
tyskulttuurimme kehittämistä ja varmistavat tasapuolisen kohtelun kaikille työnte-
kijöillemme.
LähiTapiola-ryhmän ihmisoikeuspolitiikka sisältää ihmisoikeussitoumuksen, mer-
kittävimmät haitalliset ihmisoikeusvaikutuksemme sekä tietoa vaikutuksia lieventä-
vistä ja ehkäisevistä toimenpiteistä sekä ihmisoikeuksien toteutumisen seuranta- ja
valvontakeinoista. LähiTapiola-ryhmä on sitoutunut kunnioittamaan kansainväli-
sesti tunnustettuja ihmisoikeuksia kaikessa toiminnassaan. Noudatamme kulloinkin
voimassa olevaa, soveltuvaa lainsäädäntöä ja viranomaismääräyksiä.
Edellä mainittuja keskeisiä toimintaperiaatteitamme on käsitelty kappaleessa ESRS
2 MDR-P Olennaisten kestävyysseikkojen hallitsemiseksi vahvistetut toimintaperi-
aatteet.
Vuoropuhelulla edistämme riittävää ja oikea-aikaista tiedonkulkua työnantajan ja
henkilöstön välillä. Meillä on yhteiset toimintamallit uhkaavien asiakaspalvelutilantei-
den varalta sekä ilmoituskanava väärinkäytösten ilmoittamiseen. Työntekijöillemme
ja esihenkilöille on saatavilla toimintaohje epäasialliseen kohteluun puuttumiseksi.
Työtapaturmien ehkäisypolitiikka on kuvattu työsuojelun toimintaohjelmassa ja työ-
terveyshuollon toimintasuunnitelmassa.
ESRS S1-2 Prosessit, jotka koskevat yhteydenpitoa vaikutuksista
omien työntekijöiden ja heidän edustajiensa kanssa
S1-2, 27; S1-2, 28
Käymme jatkuvaa vuoropuhelua työnantajan ja henkilöstön välillä toiminnan ja
työyhteisön kehittämiseksi. Vuoropuhelu toteutetaan joko neljännesvuosittain tai
puolivuosittain tapahtuvissa tapaamisissa, joissa on mukana sekä työnantajan että
henkilöstön edustajia. Säännöllinen vuoropuhelu parantaa tiedonkulkua ja henki-
löstön vaikutusmahdollisuuksia. Yhteistoimintalain mukaisesti LähiTapiola-ryhmän
yhtiöissä on laadittu yhteistyössä henkilöstön edustajien kanssa yhtiökohtaiset
64
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
työyhteisön kehittämissuunnitelmat, joihin yhtiöt kirjaavat vuoropuhelussa yhdessä
työntekijöiden edustajan kanssa sovitut kehityskohteet ja niihin liittyvät tavoitteet.
Työsuhteen vähimmäisehdot ovat määritelty vakuutus- ja rahoitusalan työehto-
ja palkkasopimuksissa. LähiTapiola-ryhmässä operatiivinen vastuu yhteydenpidon
toteutumisesta on Ihmisistä ja kulttuurista vastaavalla johtajalla. Työn terveellisyyt-
tä ja turvallisuutta edistämme työsuojelun yhteistoiminnalla, jossa työsuojeluval-
tuutetut edustavat työntekijöitä.
Vuosittain toteutettava henkilöstötutkimus kartoittaa henkilöstökokemusta liittyen
omaan työhön, lähityöyhteisöön, johtamiseen ja toimintakulttuuriin. Ulkopuolisen
palveluntarjoajan toteuttaman henkilöstötutkimuksen tavoitteena on tunnistaa
organisaation vahvuuksia ja kehittämisalueita. Lisäksi LähiTapiola-ryhmässä on
tasa-arvo- ja yhdenvertaisuussuunnitelma, jonka tavoitteiden toteutumista seu-
raamme vuosittain.
ESRS S1-3 Prosessit kielteisten vaikutusten korjaamiseksi ja
kanavat omille työntekijöille huolenaiheiden esiin tuomiseksi
S1-3, 32; S1-3, 33; S1-3, 34
LähiTapiola-ryhmällä on useita prosesseja henkilöstöön kohdistuvien kielteisten vai-
kutusten korjaamiseksi sekä useita kanavia huolenaiheiden viestimiseen. Kanavat
ovat julkisesti kaikkien työntekijöiden sekä työntekijöiden edustajien saatavilla.
Henkilöstön ja työnantajan jatkuvalla vuoropuhelulla ja työsuojelun toimilla kor-
jaamme henkilöstöömme kohdistuvia kielteisiä vaikutuksia. Edistämme avointa ja
rehellistä kommunikointikulttuuria ja rohkaisemme henkilöstöä ilmaisemaan huo-
lenaiheitaan. Henkilöstö voi ilmoittaa LähiTapiola-ryhmän yritysten tai sen liike-
kumppanien toiminnassa havaituista väärinkäytöksistä tai huolenaiheistaan nimet-
tömästi ulkopuolisen palveluntuottajan ylläpitämän ilmoituskanavan kautta.
Henkilöstöllemme on saatavilla toimintamallit uhkaavien asiakaspalvelutilantei-
den varalta sekä toimintaohjeet häirintä-, kiusaamis- ja epäasiallisiin tilanteisiin.
Tuemme esihenkilöitä tilanteiden hoitamisessa erillisellä toimintaohjeella ja henki-
löstöhallinnon päivittäisellä toiminnalla.
LähiTapiola-ryhmä noudattaa LähiTapiola-ryhmän juridisia ohjeita, jotka ovat hen-
kilöstömme saatavilla LähiTapiolan intranetissä. Emme arvioi toimintamalliemme ja
toimenpiteidemme tehokkuutta.
ESRS S1-4 Toimien toteuttaminen omaan työvoimaan kohdistuvien
olennaisten vaikutusten suhteen ja toimintatavat omaan työvoimaan
liittyvien olennaisten riskien vähentämiseksi ja olennaisten
mahdollisuuksien hyödyntämiseksi sekä kyseisten toimien kannattavuus
S1-4, 37; S1-4, 38; S1-4, 39; S1-4, 41; S1-4, 43, MDR-A
Sovellamme seuraavia toimia omaan työvoimaamme kuuluviin työsuhteisiin
henkilöihin koko LähiTapiola-ryhmässä.
Laadukkaat henkilöstöpalvelut ja henkilöstöprosessit
Laadukkailla henkilöstöpalveluilla ja henkilöstöprosesseilla tuemme LähiTapiola-
ryhmän strategisen päämäärän, vahvan elämänturvan osaamisen ja yhteistyön
kulttuurin kehittämistä. Henkilöstöprosessien kehittämisen aikahorisontti vaihtelee
lyhyestä pitkään.
Työsuhteisten etujen, oikeuksien ja työturvallisuuden varmistaminen
politiikkojen ja sopimusten avulla
Noudatamme voimassa olevaa lainsäädäntöä sekä työehtosopimusta ja kehitäm-
me niihin liittyviä prosessejamme. Toimenpiteiden toteuttamisen aikahorisontti
vaihtelee lyhyen, keskipitkän ja pitkän välillä.
Tasa-arvo- ja yhdenvertaisuussuunnitelma
Olemme laatineet tasa-arvo- ja yhdenvertaisuussuunnitelman, joka sisältää
tasa-arvolain ja yhdenvertaisuuslain mukaiset päämäärät ja toimenpiteet työ-
paikalla. Tarkoituksena on, että kaikkia työntekijöitä kohdellaan yhdenvertaisesti
sukupuolesta riippumatta ja mahdollisuuksia tarjotaan tasavertaisesti kaikille.
Toimenpiteiden aikahorisontti vaihtelee lyhyestä pitkään.
Yhteistoimintalain mukainen vuoropuhelu ja työyhteisön kehittämissuunnitelma
Toteutamme yhteistoimintalain mukaista vuoropuhelua ja laadimme yhtiökohtaiset
henkilöstön kehittämissuunnitelmat. Tarkoituksena on edistää tiedonkulkua ja hen-
kilöstön vaikutusmahdollisuuksia työtä, työoloja ja henkilöstön asemaa koskevissa
asioissa. Toimenpiteiden aikahorisontti vaihtelee lyhyestä keskipitkään.
65
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Työkykyriskien ennakoinnin parantaminen ja riskien vähentäminen
Tunnistamalla työkykyyn liittyviä riskejä pystymme tekemään toimenpiteitä niiden
vähentämiseksi tai poistamiseksi. Pyrimme jatkuvasti kehittämään työkykyjohtami-
sen prosessejamme. Näillä toimilla ja sujuvalla yhteistyöllä työterveyshuollon kanssa
pyrimme kehittämään henkilöstön parempaa työhyvinvointia sekä sairauspoissa-
olojen ja työtapaturmien vähentämistä. Toimenpiteiden aikahorisontti vaihtelee
lyhyestä pitkään.
Esihenkilötyö
Laadukas esihenkilötyö on tärkeässä roolissa strategisten tavoitteidemme saavut-
tamisessa. Panostamme esihenkilötyön kehittämiseen ja esihenkilöiden osaamisen
kehittämiseen. Mittaamme esihenkilötyön onnistumista. Toimenpiteiden aikahori-
sontti vaihtelee lyhyestä pitkään.
Ilmoituskanava, ohjeistukset ja toimintamallit tilanteiden
ehkäisemiseksi ja hoitamiseksi
Pyrimme ennaltaehkäisemään mahdollisia väärinkäytöksiä osaamisen kehittämisel-
lä ja toimintaohjeilla. Henkilöstöllä on mahdollisuus ilmoittaa mahdollisista väärin-
käytöksistä esimerkiksi ilmoituskanavan kautta. Väärinkäytösten ratkaisemista
varten LähiTapiola-ryhmällä on olemassa erillinen toimintamalli. Toimenpiteiden
aikahorisontti vaihtelee lyhyestä keskipitkään.
Omien työntekijöiden yksityisyyden suojaaminen
LähiTapiola-ryhmä huolehtii omien työntekijöidensä yksityisyyden suojan toteutu-
misesta ja käsittelee henkilötietojalainsekä hyvän tiedonhallinta- ja tiedonkäsitte-
lytavan mukaisesti.
Työntekijöiden osaamisen kehittäminen
Kannustamme henkilöstämme jatkuvaan oppimiseen. Tarjoamme roolikohtaisia
osaamispolkuja kaikille henkilöstöryhmillemme. Osaamispolkujen lisäksi tarjoamme
henkilöstöllemme monipuolisia osaamisen kehittämisen mahdollisuuksia, kuten kou-
lutuksia, valmennusohjelmia ja verkkokursseja.
ESRS S1-5 Tavoitteet, jotka liittyvät olennaisten kielteisten vaikutusten
hallintaan, myönteisten vaikutusten edistämiseen sekä olennaisten
riskien ja mahdollisuuksien hallintaan
S1-5, 46; S1-5, 47, MDR-T, MDR-M
LähiTapiola-ryhmän liiketoimintaperiaatteet ohjaavat toimintaamme erilaisissa
tilanteissa tukien päivittäistä työtä ja päätöksentekoa. Noudatamme kansain-
välisiä yleissopimuksia, kansallista lainsäädäntöä, työehtosopimuksia ja vakiintu-
neita käytäntöjä työaikojen, palkkojen, etuuksien ja ylityön osalta. Työnantaja ja
henkilöstö käyvät jatkuvaa vuoropuhelua, mikä edistää tiedonkulkua ja henkilöstön
vaikutusmahdollisuuksia työtä, työoloja ja henkilöstön asemaa koskevissa asioissa.
Työsuojelun yhteistoiminnassa edistämme työn terveellisyyttä ja turvallisuutta, ja
työntekijöiden edustajina toimivat työsuojeluvaltuutetut.
LähiTapiola-ryhmä on mukana Työterveyslaitoksen Nolla tapaturmaa -foorumissa,
jonka tarkoituksena on jakaa tietoa, parhaita käytäntöjä, ideoita ja materiaalia
työturvallisuuden ja työhyvinvoinnin kehittämiseksi. Meillä on myös nollatoleranssi
kiusaamiseen ja häirintään työpaikalla. Meillä on yhteiset toimintamallit uhkaa-
vien asiakaspalvelutilanteiden varalta, ja henkilöstön käytössä on ilmoituskanava
väärin käytöksistä ilmoittamiseen.
LähiTapiolan tasa-arvo- ja yhdenvertaisuussuunnitelma määrittelee tasa-arvo-
ja yhdenvertaisuustyön tavoitteet ja toimintaperiaatteet, tukien ryhmästrate-
gian ja Henkilöstöstrategian tavoitteiden toteutumista sekä tasa-arvo- ja
yhdenvertaisuus lain velvoitteiden täyttämistä. LähiTapiola-ryhmällä ei vuonna
2024 ole oman työvoiman tavoitteiden vaikuttavuuden seurantaa.
Mittaamme henkilöstön sitoutumista ja tyytyväisyyttä vuosittain henkilöstötut-
kimuksen People Power -indeksillä. Indeksissä LähiTapiola-ryhmän henkilöstön
sitoutumista ja tyytyväisyyttä verrataan muiden vastanneiden yritysten tuloksiin.
Hyödynnämme indeksin tuloksia henkilöstön työhyvinvointia ja sitoutumista paran-
tavien kehityskohteiden ja toimenpiteiden määrittelyssä. LähiTapiolan vastuulli-
suusohjelman tavoite on saavuttaa ja ylläpitää henkilöstökokemuksessa AAA-taso,
mikä tarkoittaa sijoittumista People Power -indeksin yritysten parhaaseen kuu-
teen prosenttiin. Henkilöstötutkimuksen tuloksia peilataan verrannollisiin yrityksiin
toimialalla. Tulosten perusteella voidaan arvioida, millä osa-alueilla LähiTapiola-
ryhmä suoriutuu vertailukelpoisia yrityksiä paremmin ja mitä asioita tulisi kehittää.
Vuonna 2024 indeksin tulos oli 77,5, jolla LähiTapiola-ryhmän henkilöstökokemuk-
sen tasoksi tuli AA+. Kehitys vuodesta 2023 oli positiivista, mutta tavoiteltu taso jäi
saavuttamatta.
66
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
Henkilöstötutkimuksen tulokset
Vuosi Pistemäärä
Muutos Muutos-% Taso
Vastausprosentti
2024 77,5 1,2 1,57 % AA+ 92,8 %
2023 76,3 -1,5 -1,93 % AA+ 90,4 %
2022 77,8 0,6 0,78 % AAA 90,5 %
2021 77,2 0,1 0,13 % AAA 89,3 %
2020 77,1 0,1 0,13 % AAA 85,1 %
2019 77,0 - - AAA 89,5 %
Ulkopuolinen palveluntarjoaja toteuttaa henkilöstötutkimuksen, mutta tuloksia
ei ole validoitu muun ulkopuolisen tahon toimesta. Sidosryhmiä ei ole osallistettu
tavoitteen asetantaan. Kuluvan mittauskauden aikana tavoitteeseen emme ole
tehneet muutoksia. Henkilöstötutkimuksessa ja sen vastausprosentissa ei ole
mukana Suomen Vahinkovakuutuksen ja LTC-Otson henkilöstöä.
ESRS S1-6 Yrityksen työsuhteisten työntekijöiden ominaisuudet
S1-6, 50; S1-6, 52
LähiTapiola-ryhmässä työskentelee 4 269 työsuhteista työntekijää, joista noin puolet
työskentelee alueellisissa vahinkovakuutusyhtiöissä ympäri Suomen. Luvut ovat ilmoi-
tettu tilikauden viimeisen päivän tilanteesta henkilömääräisenä. Lähtökohtaisesti
työsopimukset ovat kokoaikaisia ja toistaiseksi voimassa olevia. Määräaikainen
työsopimus on kuitenkin mahdollinen seuraavissa tilanteissa: kun henkilö sitä pyytää,
työn luonne sitä edellyttää, kyseessä on sijaisuus, kyseessä on harjoittelu tai tehtävä
on kalenteriaikaan sidottu.
Kaikki LähiTapiola-ryhmän työsuhteiset työntekijät työskentelevät Suomessa.
Raportointikauden aikana LähiTapiola-ryhmästä lähti 222 työntekijää, mikä tar-
koittaa 5,2 prosentin vaihtuvuutta. Tiedot on ilmoitettu henkilömääränä tilikau-
den viimeisen päivän tilanteesta. Tiedot tulevat LähiTapiolan HR-järjestelmästä
ja yhtiöiden omista HR-järjestelmistä (Suomen Vahinkovakuutus, Seligson & Co
Rahastoyhtiö ja LTC-Otso), eikä niitä ole validoitu kolmannen osapuolen toimesta.
Työsuhteisten työntekijöiden lukumäärä henkilötyöpanoksina tilinpäätöksessä on
esitetty kohdassa 3.3.3. Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana.
2024
Naiset Miehet Muut Ei ilmoitettu Yhteensä
Työsuhteisten työntekijöden määrä (Henkilömäärä)
2 744 1 524 - 1 4 269
Vakinaisten työsuhteisten työntekijöiden määrä (henkilömäärä)
2 544 1 416 - 1 3 961
Määräaikaisten työsuhteisten työntekijöiden määrä (henkilömäärä)
200 108 - - 308
Vaihtelevalla työajalla työskentelevien työsuhteisten työntekijöiden määrä (henkilömäärä)
141 95 - - 236
Kokoaikaisten työsuhteisten työntekijöiden määrä (henkilömäärä)
2 394 1 398 - - 3 792
Osa-aikaisten työsuhteisten työntekijöiden määrä (henkilömäärä)
209 31 - 1 241
ESRS S1-11 Sosiaalinen suojelu
S1-11, 74
Koko henkilöstöllämme on käytössä lakisääteisen työterveyshuollon lisäksi työ-
terveyshuoltoa täydentävä työkykyvakuutus ja vapaa-ajan tapaturmavakuutus.
LähiTapiola-ryhmässä yli viiden vuoden työsuhde pidentää palkallista sairausaikaa.
Työterveyshuolto ja vakuutukset ovat voimassa myös sairaus- ja vanhempain-
vapaan aikana. Edellä mainitut edut ovat voimassa irtisanomisajan loppuun asti.
Osatyökykyisiä työntekijöitämme tuemme varhaisen tuen mallilla ja kuntoutus-
ratkaisuilla. Eläkkeelle siirtyminen tapahtuu Suomen eläkejärjestelmän mukaan.
LähiTapiola-ryhmä on tarjonnut työntekijöille lisäeläkevakuutusetua. Etu on voimassa
niillä henkilöillä, joiden työsuhde LähiTapiola-ryhmässä on alkanut ennen 31.12.2012.
Irtisanomisajat määräytyvät voimassa olevan työehtosopimuksen mukaisesti.
LähiTapiola-ryhmän työntekijöillä on voimassa vakuutus- ja rahoitusalan työehto-
sopimukset, riippuen työntekijän toimenkuvasta.
Sukupuoli Työsuhteisten työntekijöiden määrä (henkilömäärä)
Miehet 1 524
Naiset 2 744
Muut
Ei ilmoitettu 1
Työsuhteiset työntekijät yhteensä 4 269
67
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
ESRS S1-13 Koulutusta ja taitojen kehittämistä koskevat mittarit
S1-13, 83, MDR-M
Kannustamme henkilöstöämme jatkuvaan oppimiseen. Tarjoamme monipuolisia
osaamisen kehittämisen mahdollisuuksia, kuten koulutuksia ja valmennusohjelmia
sekä verkkokursseja kaikille henkilöstöryhmillemme.
Vuonna 2024 LähiTapiola-ryhmässä työsuhteisista työntekijöistä naisista 97 pro-
senttia ja miehistä 89 prosenttia osallistui säännöllisiin tuloskeskusteluihin.
Tuloskeskustelut pohjautuvat koko henkilöstölle voimassa olevien vuositulospalkki-
oiden tavoitteiden saavuttamisen keskusteluihin. Huomioitavaa on, että vastaus ei
sisällä kehityskeskusteluja, eikä onnistumiskeskusteluja. Vuonna 2024 keskimäärin
koulutustunteja käytettiin seuraavasti: miehet keskimäärin 21 tuntia vuodessa ja
naiset keskimäärin 24 tuntia vuodessa. Mittareita ei ole validoitu kolmannen osa-
puolen toimesta.
ESRS S1-14 Terveyttä ja turvallisuutta koskevat mittarit
S1-14, 88; S1-14, 90, MDR-M
Koko henkilöstömme kuuluu lakisääteisen työterveyden ja työtapaturmavakuutuk-
sen piiriin. Vuonna 2024 LähiTapiola-ryhmässä ei tapahtunut työperäisistä vam-
moista tai terveysongelmista johtuvia kuolemantapauksia. LähiTapiola-ryhmässä
oli vuonna 2024 25 työpaikkatapaturmaa ja 42 työmatkatapaturmaa, mutta ei
yhtään työperäistä terveysongelmaa, joihin sovelletaan tietojen keruuta koskevia
oikeudellisia rajoituksia. Tapaturmataajuus oli 3,39 (per 1000000 tehtyä työtun-
tia). Työpaikkatapaturmien seurauksena vuonna 2024 aiheutui 200 poissaolopäivää
ja työmatkatapaturmien seurauksena aiheutui 200 poissaolopäivää. Tiedot työnte-
kijöiden tapaturmien mittareista saadaan LähiTapiolan Yrityspulssi-järjestelmästä
ja yhtiöiden toimittamista tiedoista (Suomen Vahinkovakuutus, Seligson & Co
Rahastoyhtiö ja LTC-Otso). Järjestelmästä saadaan rivitasolla tiedot työntekijöille
sattuneista tapaturmista ja näiden seurauksena koostuneista työkyvyttömyyspäivis-
tä. Mittareita ei ole erikseen varmennettu kolmannen osapuolen toimesta.
ESRS S1-15 Työ- ja yksityiselämän tasapainoa koskevat mittarit
S1-15, 93; S1-15, 94, MDR-M
Suomessa kaikilla työntekijöillä on lakisääteinen oikeus perhevapaisiin, ja koko
LähiTapiola-ryhmän henkilöstöllä (sata prosenttia) on mahdollisuus pitää perhe-
vapaita. Mittaria ei ole validoitu kolmannen osapuolen toimesta.
Henkilömäärä Prosenttiosuus
Perhevapaisiin oikeutetut*
4 491 100,0 %
Perhevapaita ottaneet
310 6,9 %
Naiset
206 66,5 %
Miehet
104 33,5 %
*Sisältää kaikki raportointikauden aikana työsuhteessa olleet
(31.12.2024 tilanne + kauden aikana lähteneet)
ESRS S1-17 Tapaukset, valitukset ja vakavat ihmisoikeusvalitukset
S1-17, 103; MDR-M
LähiTapiola-ryhmässä ei ole tullut ilmi henkilöstöön kohdistuvia syrjintätapauksia
vuonna 2024. Seuraamme ilmoituskanavan ja muiden saatavilla olevien kanavien
kautta tulleiden ilmoitusten kokonaismäärää, mutta muilta osin seuranta ei vielä
toteudu. Ilmoitettuja tapauksia ei siis voida eritellä niiden luonteen mukaan.
Käynnistämme seurantaprosessin kehitystyön vuonna 2025.
7.4 ESRS G Hallintotapatiedot
Hallintotapatiedot-osiossa käsittelemme seuraavia aiheita:
• G1-1 Yrityskulttuuri ja liiketoiminnan harjoittamista koskevat toiminta-
periaatteet ja yrityskulttuuri
• G1-2 Suhteet toimittajiin
• G1-3 Korruption ja lahjonnan ehkäiseminen ja havaitseminen
• G1-4 Vahvistetut korruptio- tai lahjontatapaukset
7.4.1 ESRS G1 Liiketoiminnan harjoittaminen
ESRS G1-1 Liiketoiminnan harjoittamista koskevat toimintaperiaatteet
ja yrityskulttuuri
G1-1, 7; G1-1, 9; G1-1,10, MDR-T, MDR-M
LähiTapiola-ryhmän liiketoiminnan harjoittamista ohjaavat soveltuvan lainsää-
dännön ja viranomaismääräysten lisäksi LähiTapiola-ryhmän yhtiöiden hallitusten
hyväksymät arvot hyväntahtoisuus, rohkeus ja intohimo sekä LähiTapiola-ryhmän
periaatteet ja politiikat (ESRS 2 MDR-P LähiTapiola-ryhmän toimintaperiaatteet
-taulukko). Noudatamme hyvää keskinäistä hallintotapaa, joka perustuu vakuutus-
68
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
ja rahoitusalaa koskevaan lainsäädäntöön, Finanssivalvonnan määräyksiin ja ohjei-
siin sekä keskinäisille vakuutusyhtiöille soveltuviin suosituksiin listayhtiöiden hallin-
nointikoodista. LähiTapiola-ryhmän toimintaa ohjaavat myös Finanssiala ry:n hyvää
vakuutus- ja pankkitapaa koskevat periaatteet.
Yrityskulttuuri on yksi ryhmästrategiamme painopistealue. Mittaamme yrityskult-
tuurin kehittämiseen liittyviä toimenpiteitä ja niissä onnistumista säännöllisesti.
Vahinkoyhtiön hallitus käsittelee vuosittain myös ulkopuolisen palveluntarjoajan
LähiTapiola-ryhmälle toteuttaman henkilöstötutkimuksen tulokset ja niistä johdetut
johtopäätökset. Henkilöstötutkimuksella mittaamme henkilöstökokemusta, johon
sisältyy tyytyväisyys omaan työhön, lähityöyhteisöön, johtamiseen ja organisaation
toimintaan. Kerromme tavoitteesta ja tuloksesta tarkemmin kappaleessa ESRS S1-5
Tavoitteet, jotka liittyvät olennaisten kielteisen vaikutuksen hallintaan, myönteisten
vaikutusten edistämiseen sekä olennaisten riskien ja mahdollisuuksien hallintaan.
Lisäksi toteutamme vuosittain hallinnon jäsenille tyytyväisyyskyselyn, jossa he arvi-
oivat muun muassa Omistajatahdon tavoitteiden ja hyvän keskinäisen hallintotavan
toteutumista.
Johtamis- ja työntekijälupauksillamme vaalimme ja edistämme tavoitteellisesti
LähiTapiola-ryhmän positiivista yritys- ja toimintakulttuuria. Johtamislupaukset
ovat esihenkilöidemme yhteinenlupaus siitä, mitä hyvä johtaminen ja esihenkilötyö
meillä tarkoittavat. LähiTapiolassa johdamme arvostavasti, aktiivisesti ja tavoitteel-
lisesti. Hyvällä johtamisella rakennamme entistä parempaa henkilöstökokemusta ja
positiivista toimintakulttuuria. Johtamislupausten jatkona työstimme oman henki-
löstömme voimin yhteiset työntekijälupaukset, jotka koskevat kaikkia lähitapiolalai-
sia. Lupaamme itsellemme, toisillemme ja asiakkaillemme: kannan vastuun, kehitän,
kunnioitan ja uskallan. Vakiinnutamme työntekijälupaukset osaksi henkilöstöjohta-
misen toimintamalleja ja määrittelemme työntekijälupausindeksin, jolla mittaamme
yhteistyökulttuurin kehittymistä.
LähiTapiola-ryhmän yhtiöiden hallitukset hyväksyvät LähiTapiola-ryhmän liiketoi-
mintaperiaatteet, joissa määrittelemme periaatteet, joihin olemme ryhmänä sitou-
tuneet. Liiketoimintaperiaatteet sisältyvät LähiTapiola-ryhmän hallinnon, johdon ja
henkilöstön perehdytys- ja koulutusohjelmiin. Seuraamme liiketoimintaperiaatteiden
noudattamista ja ajantasaisuutta säännöllisesti sisäisen valvonnan mekanismien
mukaisesti. Liiketoimintaperiaatteiden rikkominen arvioidaan tapauskohtaisesti
normaalien työoikeudellisten periaatteiden mukaisesti. Yhteistyöperiaatteemme
kuvaavat toimintatavat, joihin sitoutumista edellytämme yhteistyötahoiltamme, ja
joita myös itse noudatamme yhteistyökumppanina.
LähiTapiola-ryhmä on sitoutunut YK:n kestävän vakuuttamisen periaatteisiin
(Principles for Sustainable Insurance). Periaatteet määrittelevät vakuutusalan vas-
tuulliset toimintatavat, jotka tukevat YK:n kestävän kehityksen ja Pariisin ilmasto-
sopimuksen tavoitteita. LähiTapiola Varainhoito -konserni on sitoutunut YK:n
tukemiin, Principles for Responsible Investment (PRI) vastuulliseen sijoittamisen
periaatteisiin.
LähiTapiola Vahinkoyhtiön hallitus vahvistaa LähiTapiola-ryhmän kulloinkin voimas-
sa olevan henkilöstöstrategian ja käsittelee vuosittain raportin henkilöstöstrategian
toteutumisesta. Hallitus saa myös puolivuosittain henkilöstöraportin, jossa käydään
läpi muun muassa miten henkilöstöstrategia on toteutunut ja mitkä ovat suunnitel-
mat sekä tavoitteet tästä eteenpäin.
Kaikkien uusien toimihenkilöiden perehdytykseen kuuluu tutustuminen LähiTapiola-
ryhmän liiketoimintaperiaatteisiin sekä eturistiriitojen tunnistamista ja hallin-
taa koskeviin ohjeisiin. Ohjeet ovat koko henkilöstön saatavilla LähiTapiolan
intranetissä, ja lisäksi liiketoimintaperiaatteista sekä eturistiriitojen tunnistamises-
ta on olemassa verkkokurssit ryhmän sähköisessä oppimisympäristössä. Esihenkilöt
vastaavat alaistensa perehdyttämisestä LähiTapiola-ryhmän sisäisiin ohjeisiin.
LähiTapiolan liiketoimintaperiaatteet-verkkokurssi on pakollinen koko organisaatiol-
le ja se suoritetaan vuosittain. Seuraamme osallistumista liiketoimintaperiaatteiden
koulutukseen mittaamalla kurssin suorittaneiden määrää. Vastuullisuusohjelmassa
olemme asettaneet suorittamistavoitteeksi sata prosenttia organisaatiosta. Tämän
tavoitteen osalta otamme laskentaan mukaan konttoritoimihenkilöt ja kenttämie-
het, asiantuntijat, esihenkilöt jo johto sekä edustajat. Vuonna 2024 kurssin suoritti
97 prosenttia organisaatiosta. Tavoitteiden asettamiseen ei ole osallistettu muita
sidosryhmiä. Mittaamme suoritusmäärää vuosittain, eikä tavoitteen saavuttamisel-
le ole määritelty välitavoitteita. Tavoitteen piiriin eivät kuuluu konserniin kuuluvat
yhtiöt Suomen Vahinkovakuutus, Seligson & Co Rahastoyhtiö ja LTC-Otso. Mittaria
ei ole validoitu kolmannen osapuolen toimesta.
Liiketoimintaperiaatteet verkkokurssin suoritusprosentit
Organisaatio 2024
Konttoritoimihenkilöt ja kenttämiehet 100 %
Asiantuntijat 95 %
Esihenkilöt ja johto 89 %
Edustajat 96 %
Yhteensä 97 %
69
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
LähiTapiola-ryhmässä on käytössä ilmoituskanava väärinkäytösepäilyjen rapor-
tointiin ilmoittajansuojelulain mukaisesti sekä yhtiöryhmän yhteinen toimintamalli
sisäisten väärinkäytösten selvittämiseksi. Rohkaisemme henkilöstöämme ja sidos-
ryhmiämme kertomaan havaituista väärinkäytöstilanteista ja liiketoimintaperi-
aatteiden vastaisesta toiminnasta. Ilmoituskanavan kautta sekä henkilöstön että
ulkoisten sidosryhmien on mahdollista tehdä nimettömästi ja luottamuksellisesti
ilmoitus väärinkäytösepäilyistä ja liiketoimintaperiaatteiden tai muiden ohjeiden
vastaisesta toiminnasta. Ilmoituskanava pitää ilmoittajan henkilöllisyyden salattu-
na ja tiedot suojattuna. Ilmoitusten käsittelystä vastaa LähiTapiola-ryhmän sisäisen
tarkastuksen toiminto. Ilmoituskanava löytyy LähiTapiola-ryhmän verkkosivuilta.
Lisäksi yhtiöryhmä on julkaissut ohjeistusta muun muassa ilmoitusten käsittelyyn ja
raportoinnin luottamuksellisuuteen liittyen.
LähiTapiola-ryhmässä on määritelty ja dokumentoitu toimintamalli sisäisten vää-
rinkäytösten selvittämiseksi, joka on kaikkien työntekijöiden saatavilla LähiTapiolan
intranetissä. Ilmoittajansuojelua koskevan lain mukaan sisäisen ilmoituskanavan
perustaneen organisaation on nimettävä ilmoituksen käsittelystä vastaava henkilö
tai henkilöt, joiden on voitava hoitaa tehtävänsä puolueettomasti ja riippumatto-
masti. LähiTapiolassa yhtiöryhmän johtoryhmä nimeää ilmoituksia vastaanottavan
henkilöstön. Ilmoituksia käsittelevät vain yhtiöryhmän johtoryhmän nimeämät hen-
kilöt, jotka voivat tässä tehtävässään toimia puolueettomasti ja riippumattomasti.
Ilmoitusten käsittelyssä noudatetaan lakia Euroopan unionin ja kansallisen oikeu-
den rikkomisesta ilmoittavien henkilöiden suojelusta, jolla on kansallisesti imple-
mentoitu direktiivi (EU) 2019/1937. LähiTapiolalla ei ole erillisiä väärinkäytösten
paljastajien suojelua koskevia toimintaperiaatteita, mutta laadimme ja otamme
periaatteet käyttöön vuoden 2025 aikana.
Osana normaalia liiketoiminnan sisäistä valvontaa esihenkilöt vastaavat oman vas-
tuualueensa poikkeamien ja häiriötilanteiden seurannasta ja tarvittavasta reagoin-
nista niihin. Työnantajalla ja esihenkilöllä on aina toimintavelvollisuus riippumatta
siitä, tapahtuuko häiriötilanne esimerkiksi työntekijöiden kesken vai työntekijän ja
esihenkilön välillä. LähiTapiola-ryhmän henkilöstöasioiden ohjeistus sisältää osuu-
det myös häiriötilanteiden hallintaan (esimerkiksi häirintä ja kiusaaminen). Lisäksi
LähiTapiola-ryhmällä on käytössä YK:n yleissopimuksen mukaiset korruption ja lah-
jonnan torjuntaa koskevat toimintaperiaatteet. Esihenkilötoiminnan ja henkilöstö-
hallinnon lisäksi epäkohtia voidaan ottaa esille LähiTapiola-ryhmän vakuutusyhtiö-
lain mukaisissa riippumattomissa valvontatoiminnoissa (compliance, riskienhallinta,
sisäinen tarkastus). LähiTapiola-ryhmässä korruptiolle ja lahjonnalle altistuvimmiksi
toiminnoiksi on tunnistettu asiakaskontaktit ja johdon päätöksentekotilanteet.
ESRS G1-2 Suhteet toimittajiin
G1-2, 14; G1-2, 15
LähiTapiola-ryhmässä velvollisuutemme on toimia vastuullisesti, läpinäkyvästi ja
kestävällä tavalla. Yhteistyötahojemme tulee toimia sopimusten sekä sovittu-
jen yhteistyöperiaatteiden mukaisesti. Haluamme myös itse olla hyvä kumppani
ja yhteistyön osapuoli. LähiTapiola-ryhmän kumppanuuksia ja hankintoja koske-
vat yhteistyöperiaatteet kokoavat yhteen keskeiset toimintaperiaatteet, joiden
noudattamiseen olemme yhtiöryhmässä sitoutuneet ja joita edellytämme yhteis-
työtahojemme lähtökohtaisesti noudattavan. Periaatteissa kuvaamme toimin-
tatavat, joita edellytämme yhteistyötahoiltamme ja haluamme edistää yhdessä
heidän kanssaan sekä toiminta, jota emme LähiTapiolassa hyväksy. Periaatteissa
määrittelemme myös, miten kohtelemme toisiamme ja yhteisiä asiakkaitamme.
Toimittajiamme ovat liiketoiminnan omien hankintojen lisäksi myös korvausproses-
sien osalta korvauskumppanit.
Sovimme maksuajat kunkin toimittajan kanssa erikseen, ja ne vaihtelevat seitse-
mästä neljäänkymmeneenviiteen päivään. Yleisin ja yleisissä hankintaohjeissa
määritelty maksuaika on kolmekymmentä päivää. Luokittelemme toimittajat kerta-
toimittajista strategisiin kumppaneihin, ja kunkin kohdalla sovellamme yhteistyö-
suhteen edellyttämää seuranta- tai johtamismallia. LähiTapiola-ryhmässä hankinta
on pitkälti hajautettua ja paikallista, joten toimintamalleissa on myös jonkin verran
eroja. Hankintajärjestelmän ulkopuolisiin toimittajiin, joita suurin osa toimittajista
on, pätevät samat periaatteet ja käytännöt kuin hankintajärjestelmän toimitta-
jiin. Periaatteenamme on maksaa ostolaskut aina laskun eräpäivänä ostolasku-
järjestelmän kautta, ja vuonna 2024 tämä on saavutettu 94,7 prosenttisesti.
Laskuista 5,3 prosenttia on vaatinut lisäselvityksiä, joiden valmistuttua laskut on
käsitelty joko hyväksymällä ne maksuun tai hyvityslaskumenettelyllä. Ostolaskut
hyväksytään ostolaskujärjestelmässä, josta ne siirretään eräpäivänä maksatus-
järjestelmään ja kirjanpitoon. Laskennassa ei ole mukana yhtiöiden Suomen
Vahinkovakuutus, Seligson & Co Rahastoyhtiö ja LTC-Otso ostolaskuja.
Vakuutussopimuslaki edellyttää, että maksamme vakuutussopimuksiin perustuvat
korvaukset kolmenkymmenen päivän kuluessa siitä, kun korvausvaatimus on esitet-
ty ja kaikki tarpeelliset tiedot ovat käytettävissämme. Mahdollisessa korvauksen
viivästystilanteessa maksamme viivästyneelle korvaukselle lain mukaisen viivästys-
koron. Lakisääteisten vakuutuslajien korvauksissa, kuten työtapaturma- ja liiken-
nevakuutus, seuraamme tarkasti käsittelyaikoja asian käsittelyn aloittamisesta
ratkaisun tekemiseen. Raportoimme käsittelyn kestosta säännöllisesti myös
Finanssivalvonnalle. Käytämme ulkoisten laskuttajien kanssa pääsääntöisesti säh-
köistä laskutusta, mikä sujuvoittaa laskutusprosessia ja vähentää riskiä suoritusten
viivästymisestä.
70
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus 2024
ESRS G1-3 Korruption ja lahjonnan ehkäiseminen ja havaitseminen
G1-3, 18; G1-3, 20; G1-3, 21
Yhtiöiden hallitusten hyväksymien LähiTapiola-ryhmän liiketoimintaperiaatteiden
Korruption ja lahjonnan torjunta -osuudessa määrittelemme tahtotilamme ja toi-
menpiteet epäkohtien ehkäisemiseksi. Lisäksi LähiTapiola-ryhmässä on yhteisesti
hyväksytyt toimintaperiaatteet eturistiriitojen ehkäisemiseksi ja hallitsemiseksi. Yksi
tunnistettu eturistiriita on lahjojen ja vieraanvaraisuuden antaminen ja vastaanot-
taminen, ja siksi näiden tilanteiden asianmukaiseksi hoitamiseksi on annettu erillinen
ohje. LähiTapiola-ryhmässä on hyväksytty myös esteellisyysohjeet, jotka sisältävät
erityisohjeet jääviydestä korvaustoiminnassa ja hallituksen jäsenen esteellisyydestä.
Uusien työntekijöiden perehdytykseen kuuluu tutustuminen LähiTapiola-ryhmän
sisäisiin ohjeisiin, mukaan lukien LähiTapiola-ryhmän liiketoimintaperiaatteet sekä
eturistiriitojen tunnistamista koskevat ohjeet. Ohjeet ovat koko henkilöstön saa-
tavilla intranetissä. Aiheista on lisäksi laadittu verkkokurssit LähiTapiola-ryhmän
sähköiseen oppimisympäristöön, jotka koko LähiTapiola-ryhmän henkilöstö suo-
rittaa pakollisena säännöllisesti. Esihenkilöt huolehtivat työntekijöiden perehdy-
tyksestä ja seuraavat näiden verkkokurssisuorituksia. Raportoimme verkkokurssien
suoritustoteumat vuosittain yhtiöiden hallituksille osana compliance-raportointia.
Liiketoimintaperiaatteet ja eturistiriitojen hallintaa koskevat verkkokurssit kuulu-
vat lisäksi LähiTapiola-ryhmän yhtiöiden hallitusten jäsenten perehdytysohjelmiin.
Yhtiöiden toimivalla johdolla ja viime kädessä hallituksilla on vastuu huolehtia siitä,
että yhtiöillä on ohjeiden edellyttämät menettelyt ja prosessit.
Yhtiöryhmän toimintaperiaatteiden ja ohjeiden noudattamisen valvonta on osa
sisäistä valvontaa ja kuuluu jokaisen esihenkilön vastuulle. Henkilöstön tulee ilmoit-
taa havaitsemastaan ohjeiden vastaisesta toiminnasta ilmoituskanavan kautta,
taikka suoraan esihenkilölle, yhtiön compliance officerille, yhteyshenkilölle tai sisäi-
selle tarkastukselle. Liiketoiminnasta riippumaton compliance-toiminto valvoo osal-
taan toimintaperiaatteiden ja niihin liittyvien ohjeiden noudattamista sekä raportoi
niiden vastaisesta toiminnasta asianomaiselle organisaatiolle sekä säännöllisissä
compliance-raporteissaan yhtiöiden johtoryhmille ja hallituksille.
ESRS G1-4 Korruptio- ja lahjontatapaukset
G1-4, 24; G1-3,25; MDR-M; MDR-A; MDR-T
Tavoitteenamme on nolla korruptio- ja lahjontatapausta vuoden aikana, joka on
osana liiketoimintaperiaatteitamme. Tavoite koskee omaa työvoimaa. Mittaamme
tavoitetta vuosittain absoluuttisesti ja yksikkönä käytämme tapausten lukumäärää.
Sidosryhmät eivät ole osallistuneet tavoitteen asettamiseen. Korruptio- ja lahjon-
tatapausten lukumäärä on mittari, johon laskemme mukaan koko LähiTapiola-
ryhmän vuoden aikana todetut korruptio- ja lahjontatapaukset.
LähiTapiola-ryhmässä ei ole raportointijakson aikana todettu korruptio- tai lah-
jontatapauksia, eikä meillä ole ollut myöskään ennen vuotta 2024 vireille tulleita
tapauksia, joissa lopputulos olisi vahvistettu kuluvalla raportointijaksolla. Tämän
takia LähiTapiola-ryhmässä ei ole ollut tarvetta tehdä toimia todettuihin korruptio-
ja lahjontatapauksiin liittyen raportointijakson aikana.
7.5 Vastuullisuusraportti
Kerromme lisää LähiTapiola-ryhmän vastuullisuudesta ja vuoden 2024 toiminnasta
erillisessä vapaaehtoisessa vastuullisuusraportissa, joka julkaistaan keväällä 2025
osoitteessa www.lahitapiola.fi/tietoa-lahitapiolasta/lahitapiola-ryhma/lahitapio-
la-ryhman-raportit.
8 Ehdotus voiton käyttämisestä
Hallituksen esitys
Hallitus ehdottaa Vahinkoyhtiön yhtiökokoukselle, että vuoden 2024 tilikauden
246 306 099,24 euron voitto siirretään varmuusrahastoon ja sieltä käyttö-
rahastoon 5 000 000,00 euroa.
Mikäli hallituksen ehdotus voiton käyttämisestä hyväksytään, jakautuu yhtiön
oma pääoma sen jälkeen oheisen taulukon mukaisesti.
Oma pääoma ehdotuksen jälkeen:
Oma pääoma, eur. 2 018 105 300,21
Pohjarahasto 8 641 380,35
Arvonkorotusrahasto 85 090,31
Varmuusrahasto 2 000 145 737,95
Käyttörahasto 9 233 091,60
71
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
Tilinpäätös 1.1. – 31.12.2024
9 Konsernitilinpäätös, LähiTapiola-ryhmä
9.1 Tuloslaskelma, LähiTapiola-ryhmä
VAKUUTUSTEKNINEN LASKELMA - VAHINKOVAKUUTUS Liite 1.1.2024-31.12.2024 1.1.2023-31.12.2023
Vakuutusmaksutuotot
Vakuutusmaksutulo K1 1 533 449 263,78 1 434 617 541,46
Jälleenvakuuttajien osuus
-54 048 489,95 -56 361 183,26
Vakuutusmaksutulo omalla vastuulla 1 479 400 773,83 1 378 256 358,20
Vakuutusmaksuvastuun muutos
Kokonaismuutos -24 903 153,89 -26 188 719,58
Jälleenvakuuttajien osuus
Kokonaismuutos
-1 305 218,46 -2 042 557,75
Vakuutusmaksuvastuun muutos yhteensä
-26 208 372,35 -28 231 277,33
Vakuutusmaksutuotot yhteensä 1 453 192 401,48 1 350 025 080,87
Korvauskulut
Maksetut korvaukset -1 184 400 319,08 -1 081 098 952,87
Jälleenvakuuttajien osuus
41 044 348,24 36 398 420,90
Maksetut korvaukset omalla vastuulla -1 143 355 970,84 -1 044 700 531,97
Korvausvastuun muutos
Kokonaismuutos 47 737 185,76 200 680 389,38
Jälleenvakuuttajien osuus
Kokonaismuutos
-5 964 667,10 -20 831 179,84
Korvausvastuun muutos yhteensä
41 772 518,66 179 849 209,54
Korvauskulut yhteensä -1 101 583 452,18 -864 851 322,43
Liikekulut
K3
-315 232 289,83 -304 902 079,05
Vakuutustekninen kate ennen tasoitusmäärän muutosta 36 376 659,46 180 271 679,39
Tasoitusmäärän muutos
Kokonaismuutos 10 644 028,13 -103 443 849,06
Tasoitusmäärän muutos yhteensä 10 644 028,13 -103 443 849,06
Vakuutustekninen kate
K2
47 020 687,59 76 827 830,33
VAKUUTUSTEKNINEN LASKELMA - HENKIVAKUUTUS
Liite
1.1.2024-31.12.2024 1.1.2023-31.12.2023
Vakuutusmaksutulo omalla vastuulla
Vakuutusmaksutulo K1 415 992 311,97 333 412 040,77
Jälleenvakuuttajien osuus
-5 443 034,47 -3 701 610,75
Vakuutusmaksutulo omalla vastuulla yhteensä 410 549 277,50 329 710 430,02
Sijoitustoiminnan tuotot
K4
301 417 198,81 221 716 219,47
Sijoitusten arvonkorotus
K4
253 560 940,67 174 330 238,34
Korvauskulut
Maksetut korvaukset K2 -415 444 748,57 -376 128 368,87
Jälleenvakuuttajien osuus
884 607,77 467 149,53
Maksetut korvaukset omalla vastuulla -414 560 140,80 -375 661 219,34
Korvausvastuun muutos
Kokonaismuutos
5 041 318,00 21 493 540,00
Korvausvastuun muutos yhteensä
5 041 318,00 21 493 540,00
Korvauskulut yhteensä -409 518 822,80 -354 167 679,34
Vakuutusmaksuvastuun muutos
Kokonaismuutos
-167 120 372,49 -64 946 879,87
Vakuutusmaksuvastuun muutos yhteensä -167 120 372,49 -64 946 879,87
Liikekulut
K3
-55 317 768,92 -51 308 280,45
Sijoitustoiminnan kulut
K4
-113 182 162,44 -121 214 377,95
Sijotusten arvonkorotuksen oikaisu
K4
-61 902 769,52 -63 150 576,98
Vakuutustekninen tulos 158 485 520,80 70 969 093,24
72
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
MUU KUIN VAKUUTUSTEKNINEN LASKELMA
Vahinkovakuutuksen vakuutustekninen kate 47 020 687,59 76 827 830,33
Henkivakuutuksen vakuutustekninen tulos 158 485 520,80 70 969 093,24
Sijoitustoiminnan nettotuotot vahinkovakuutuksessa
Sijoitustoiminnan tuotot vahinkovakuutuksessa K4 523 267 707,61 357 326 466,87
Sijoitustoiminnan kulut vahinkovakuutuksessa K4
-169 237 749,27 -160 956 171,07
Sijoitustoiminnan nettotuotot vahinkovakuutuksessa yhteensä 354 029 958,34 196 370 295,80
Muut tuotot
Konsernireservin vähennys 5 538 066,61 386 487,14
Muut
254 911 346,60 199 443 617,00
Muut tuotot yhteensä
K4
260 449 413,21 199 830 104,14
Muut kulut
Konserniliikearvon poisto -13 130 803,86 -9 388 417,74
Muut
-205 525 669,76 -164 657 820,15
Muut kulut yhteensä
K4
-218 656 473,62 -174 046 237,89
Tulos varsinaisesta toiminnasta 601 329 106,33 369 951 085,62
Osuus osakkuusyritysten voitoista (tappioista) 4 346 650,74 -9 013 949,16
Tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja 605 675 757,07 360 937 136,46
Tuloverot
Tilikauden ja aikaisempien tilikausien verot
-102 659 157,25 -84 160 231,27
Laskennalliset verot
98 768,68 104 363,56
Tuloverot yhteensä -102 560 388,57 -84 055 867,71
Vähemmistöosuudet
-14 185 236,87 -4 800 106,21
Tilikauden tulos
488 930 131,63 272 081 162,54
73
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
9.2 Tase, LähiTapiola-ryhmä
VASTAAVAA
Liite
31.12.2024 31.12.2023
Aineettomat hyödykkeet
K9
Aineettomat oikeudet 1 446 506,88 1 840 018,54
Liikearvo 0,00 400 000,00
Konserniliikearvo 33 653 003,72 46 781 561,96
Muut pitkävaikutteiset menot 77 355 339,82 83 598 214,09
Ennakkomaksut
84 567 777,24 47 854 011,87
Aineettomat hyödykkeet yhteensä 197 022 627,66 180 473 806,46
Sijoitukset
K5
Kiinteistösijoitukset K6
Kiinteistöt ja kiinteistöosakkeet
1 343 678 340,73 1 349 171 717,65
Kiinteistösijoitukset yhteensä 1 343 678 340,73 1 349 171 717,65
Sijoitukset saman konsernin yrityksissä ja omistusyhteysyrityksissä
Osakkeet ja osuudet saman konsernin yrityksissä 7 097 056,07 7 097 056,07
Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä 43 862 169,18 36 418 928,84
Rahoitusmarkkinavälineet ja lainasaamiset
omistusyhteysyrityksiltä
17 105 707,71 19 671 011,01
Sijoitukset saman konsernin yrityksissä ja omistusyhteysyrityksissä
yhteensä
K7 68 064 932,96 63 186 995,92
Muut sijoitukset
Osakkeet ja osuudet K7 4 981 644 666,53 4 685 255 802,65
Rahoitusmarkkinavälineet K7 1 257 773 264,25 1 096 509 841,85
Kiinnelainasaamiset 301 839 456,78 413 670 652,85
Muut lainasaamiset K8 465 596 565,22 461 021 776,66
Talletukset 11 000 000,00 17 500 000,00
Muut sijoitukset
293 088,19 342 213,95
Muut sijoitukset yhteensä 7 018 147 040,97 6 674 300 287,96
Jälleenvakuutustalletesaamiset 590 336,58 626 806,96
Sijoitukset yhteensä 8 430 480 651,24 8 087 285 808,49
Sijoitussidonnaisten vakuutusten katteena olevat sijoitukset
K10
3 089 666 823,92 2 855 617 571,47
Saamiset
K16
Ensivakuutustoiminnasta
Vakuutuksenottajilta 301 470 544,01 279 021 682,69
Jälleenvakuutustoiminnasta 20 569 205,42 23 593 708,97
Osamaksusaamiset 430 268 761,00 455 948 203,18
Muut saamiset 72 056 434,01 85 833 627,92
Laskennallinen verosaaminen K15
2 015 504,54 2 015 504,54
Saamiset yhteensä 826 380 448,98 846 412 727,30
Muu omaisuus
Aineelliset hyödykkeet K9
Koneet ja kalusto 9 890 688,68 9 986 525,15
Muut aineelliset hyödykkeet
128 346 648,04 122 211 833,25
Aineelliset hyödykkeet yhteensä 138 237 336,72 132 198 358,40
Rahat ja pankkisaamiset 607 675 442,43 485 245 651,42
Muu omaisuus
227 831 423,01 252 722 449,27
Muu omaisuus yhteensä 973 744 202,16 870 166 459,09
Siirtosaamiset
Korot ja vuokrat 17 541 765,48 18 124 876,06
Muut siirtosaamiset
69 517 608,78 85 780 140,25
Siirtosaamiset yhteensä 87 059 374,26 103 905 016,31
Vastaavaa yhteensä
13 604 354 128,22 12 943 861 389,12
74
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
VASTATTAVAA
Liite
31.12.2024 31.12.2023
Oma pääoma
K11
Pohjarahasto 8 641 380,35 8 641 380,35
Arvonkorotusrahasto 1 432 326,43 1 432 326,43
Muut rahastot
Muut rahastot 1 763 072 730,31 1 689 847 677,29
Verotusperusteisista varauksista ja poistoerosta omaan
pääomaan siirretty osuus
991 135,51 1 377 422,52
Muut rahastot yhteensä
1 764 063 865,82 1 691 225 099,81
Konsernin edellisten tilikausien voitto/tappio
-41 364 727,34 -29 172 083,71
Konsernin tilikauden voitto/tappio
Konsernin tilikauden voitto/tappio 488 930 131,63 272 081 162,54
Tilikauden voittoon sisältyvä osuus poistoeron ja
verotusperusteisten varausten muutoksesta 386 287,01 387 078,07
Tilikauden voittoon sisältyvä osuus muiden keskinäisten
vakuutusyhtiöiden tilikauden tuloksesta
-261 121 520,59 -210 058 855,36
Konsernin tilikauden voitto/tappio yhteensä 228 194 898,05 62 409 385,25
Keskinäisten vakuutusyhtiöiden oma pääoma
1 844 875 435,91 1 587 648 993,78
Oma pääoma yhteensä 3 805 843 179,22 3 322 185 101,91
Vähemmistöosuudet 184 501 223,27 150 761 836,85
Konsernireservi 4 600,00 4 600,00
Vakuutustekninen vastuuvelka
Vahinkovakuutuksen vakuutusmaksuvastuu 535 324 503,84 510 421 349,96
Jälleenvakuuttajien osuus
-9 718 895,91 -11 024 114,37
Vahinkovakuutuksen vakuutusmaksuvastuu yhteensä 525 605 607,93 499 397 235,59
Henkivakuutuksen vakuutusmaksuvastuu 1 402 922 854,38 1 460 117 409,89
Henkivakuutuksen vakuutusmaksuvastuu yhteensä 1 402 922 854,38 1 460 117 409,89
Vahinkovakuutuksen korvausvastuu K13 2 181 998 260,76 2 229 735 446,53
Jälleenvakuuttajien osuus
-37 375 258,34 -43 339 925,44
Vahinkovakuutuksen korvausvastuu yhteensä 2 144 623 002,42 2 186 395 521,09
Henkivakuutuksen korvausvastuu 653 879 196,00 666 384 883,00
Henkivakuutuksen korvausvastuu yhteensä 653 879 196,00 666 384 883,00
Vahinkovakuutuksen tasoitusmäärä
1 046 826 365,30 1 057 470 393,43
Vakuutustekninen vastuuvelka yhteensä 5 773 857 026,03 5 869 765 443,00
Sijoitussidonnaisten vakuutusten vastuuvelka
Vakuutustekninen vastuuvelka 3 056 850 712,00 2 825 071 415,00
Sijoitussidonnaisten vakuutusten vastuuvelka yhteensä 3 056 850 712,00 2 825 071 415,00
Pakolliset varaukset
Muut pakolliset varaukset K14
3 470 973,77 2 400 353,09
Pakolliset varaukset yhteensä 3 470 973,77 2 400 353,09
1 345 768,32 1 314 248,55
Velat
K16
Ensivakuutustoiminnasta 39 078 192,42 34 819 772,73
Jälleenvakuutustoiminnasta 13 012 815,78 8 154 675,65
Joukkovelkakirjalainat 200 000 000,00 180 000 000,00
Lainat rahoituslaitoksilta 4 681 885,04 79 860 891,16
Muut velat 409 745 051,89 353 237 558,32
Laskennalliset verovelat K15
451 987,84 550 756,53
Velat yhteensä 666 969 932,97 656 623 654,39
Siirtovelat
111 510 712,64 115 734 736,33
Vastattavaa yhteensä
13 604 354 128,22 12 943 861 389,12
75
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
9.3 Epäsuora rahoituslaskelma, LähiTapiola-ryhmä
Liiketoiminnan rahavirta 2024 2023
Voitto varsinaisesta toiminnasta 503 115 368,50 276 881 268,75
Oikaisut
Vakuutusteknisen vastuuvelan muutos 135 870 880,03 54 084 146,24
Sijoitusten arvonalentumiset ja arvonkorotukset -188 125 931,53 -206 644 441,65
Pakollisten varausten muutos 1 070 620,68 384 661,91
Suunnitelman mukaiset poistot 111 866 476,73 131 538 923,48
Muut oikaisut -121 341 898,87 135 052 391,97
Rahavirta ennen käytöpääoman muutosta
442 455 515,54 391 296 950,70
Käyttöpääoman muutos:
Lyhytaikaisten korottomien liikesaamisten lisäys (-)/vähennys (+) 26 560 437,93 6 970 705,16
Lyhytaikaisten korottomien velkojen lisäys (+)/vähennys (-) 66 398 182,57 17 221 848,76
Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja
535 414 136,04 415 489 504,62
Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista -77 535 048,94 -65 059 555,82
Maksetut välittömät verot -101 336 082,72 -66 462 121,78
Liiketoiminnan rahavirta 356 543 004,38 283 967 827,02
nvestointien rahavirta
-414 836 155,99 -107 396 446,48
301 536 104,98 14 167 395,32
Vähemmistöosuuden lisäys/vähennys 19 554 149,55 23 059 617,11
Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden sekä muun
omaisuuden investoinnit ja luovutustulot (netto) -83 845 257,66 -212 083 496,56
nvestointien rahavirta -177 591 159,12 -282 252 930,61
Rahoituksen rahavirta
Lainojen nostot 831 000 000,00 755 000 000,00
Lainojen takaisinmaksut -882 250 000,00 -931 034 733,33
-5 272 054,25 -3 092 891,15
Rahoituksen rahavirta -56 522 054,25 -179 127 624,48
Rahoituksen muutos
122 429 791,01 -177 412 728,07
Rahavarat tilikauden alussa 485 245 651,42 662 658 379,49
Rahavarat tilikauden lopussa 607 675 442,43 485 245 651,42
76
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
9.4 Tunnusluvut, LähiTapiola-ryhmä
M€
Yleiset taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut 2024 2023 2022 2021 2020
Liikevoitto 630,8 494,2 194,0 387,9 174,5
Kokonaistulos 835,6 628,3 -469,9 773,9 222,5
Kokonaispääoman tuotto ilman sijoitussidonnaista vakuutusta
prosentteina (käyvin arvoin)
7,6 6,0 -3,8 8,1 2,8
Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana 3 996 3 912 3 682 3 639 3 613
Vahinkovakuutuksen taloudellista kehitystä kuvaavat
tunnusluvut
Vakuutusmaksutulo 1 533,4 1 434,6 1 333,5 1 293,9 1 300,2
Vahinkosuhde ilman perustekorkokulua prosentteina 74,5 63,1 67,9 71,5 73,8
Vahinkosuhde prosenttteina 75,8 64,1 68,6 72,8 75,5
Liikekulusuhde prosentteina 21,7 22,6 22,7 20,3 21,2
Yhdistetty kulusuhde ilman perustekorkokulua prosentteina 96,2 85,7 90,6 91,8 95,0
Yhdistetty kulusuhde prosentteina 97,5 86,6 91,4 93,1 96,7
Tasoitusmäärä tilinpäätöksen mukaisessa valuutassa 1 046,8 1 057,5 953,9 948,4 945,9
Henkivakuutustoiminnan taloudellista kehitystä kuvaavat
tunnusluvut
Vakuutusmaksutulo 416,0 333,4 428,7 480,4 434,0
Liikekustannussuhde prosentteina kuormitustulosta 96,1 95,4 101,7 108,8 123,7
77
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
9.5 Liitetiedot, LähiTapiola-ryhmä
9.5.1 Tuloslaskelman liitteet, LähiTapiola-ryhmä
K1. Vahinko- ja henkivakuutuksen vakuutusmaksutulo
2024 2023
Vahinkovakuutus
Ensivakuutus
Kotimaasta 1 506 620 360,20 1 403 656 533,64
Muista valtioista
4 252 396,48 4 407 967,53
Ensivakuutus yhteensä 1 510 872 756,68 1 408 064 501,17
Jälleenvakuutus
22 576 507,10 26 553 040,29
Yhteensä
1 533 449 263,78 1 434 617 541,46
Henkivakuutus
Ensivakuutus
Kotimaasta 415 992 311,97 333 412 040,77
Ensivakuutus yhteensä
415 992 311,97 333 412 040,77
Yhteensä
415 992 311,97 333 412 040,77
Vakuutusmaksutulo ennen jälleenvakuuttajien osuutta
1 949 441 575,75 1 768 029 582,23
K1.1 Vakuutusmaksutulosta vähennetyt erät
2024 2023
Luottotappiot vakuutusmaksusaamisista 4 637 285,27 3 875 555,94
Jakojärjestelmämaksut 75 034 359,99 63 847 391,15
Vakuutusmaksuvero 273 821 415,10 254 569 940,98
Palosuojelumaksu 3 901 943,56 3 714 188,13
Liikenneturvallisuusmaksu 3 201 526,06 3 128 511,01
Työsuojelumaksu
2 695 586,52 2 652 906,07
Yhteensä
363 292 116,50 331 788 493,28
78
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
K1.2 Henkivakuutuksen vakuutusmaksutulo
2024 2023
Ensivakuutus
Henkivakuutus
Sijoitussidonnainen yksilöllinen henkivakuutus 87 807 488,86 66 320 981,53
Muu yksilöllinen henkivakuutus 24 272 844,29 25 065 780,51
Sijoitussidonnainen kapitalisaatiosopimus 74 733 042,08 22 286 235,09
Muu kapitalisaatiosopimus 15 153,34 29 085,98
Työntekijäin ryhmähenkivakuutus 15 120 263,22 13 861 010,79
Muu ryhmähenkivakuutus
111 045 683,92 101 486 314,89
Yhteensä 312 994 475,71 229 049 408,79
Eläkevakuutus
Sijoitussidonnainen yksilöllinen eläkevakuutus 27 713 106,66 27 142 544,14
Muu yksilöllinen eläkevakuutus 8 493 015,37 9 097 676,03
Sijoitussidonnainen ryhmäeläkevakuutus 45 557 075,54 41 968 321,90
Muu ryhmäeläkevakuutus
21 234 638,69 26 154 089,91
Yhteensä 102 997 836,26 104 362 631,98
Ensivakuutuksen maksutulo yhteensä 415 992 311,97 333 412 040,77
Vakuutusmaksutulo ennen jälleenvakuuttajien osuutta
415 992 311,97 333 412 040,77
Vakuutusmaksutulo ennen jälleenvakuutajien osuuta
Jatkuvat vakuutusmaksut 344 728 247,13 294 890 516,08
Kertamaksut
71 264 064,84 38 521 524,69
Yhteensä
415 992 311,97 333 412 040,77
Vakuutusmaksut sopimuksista,
jotka oikeuttavat hyvitykseen 180 181 598,83 175 693 958,11
Vakuutusmaksut sijoitussidonnaisesta
vakuutuksesta
235 810 713,14 157 718 082,66
415 992 311,97 333 412 040,77
K1.3 Henkivakuutuksen hyvitysten ja alennusten vaikutus tulokseen
2024 2023
Hyvitykset
Henkivakuutus 9 646 238,00 9 181 972,65
Eläkevakuutus
5 745 190,90 4 319 191,75
Hyvitykset yhteensä
15 391 428,90 13 501 164,40
Alennukset
Henkivakuutus
7 043 191,43 4 742 442,46
Alennukset yhteensä
7 043 191,43 4 742 442,46
Tulevien lisäetujen vastuun muutos tilikaudelta 23 584 341,49 21 824 995,87
Hyvitykset ja alennukset yhteensä
46 018 961,82 40 068 602,73
79
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
K2. Henkivakuutuksen maksetut korvaukset ja vahinkovakuutuksen vakuutusluokkaryhmittäinen tulos
K2.1 Henkivakuutuksen maksetut korvaukset ennen jälleenvakuuttajien osuutta
2024 2023
Ensivakuutus
Henkivakuutus 282 874 041,84 247 235 969,44
Eläkevakuutus
132 570 706,73 128 892 399,43
Yhteensä
415 444 748,57 376 128 368,87
Jälleenvakuuttajien osuus
-884 607,77 -467 149,53
Maksetut korvaukset yhteensä
414 560 140,80 375 661 219,34
Josta: 184 280 075,04 146 135 544,74
Takaisinostot 25 934 243,52 30 749 385,39
Säästösummien takaisinmaksut
205 230 430,01 199 243 438,74
Muut 415 444 748,57 376 128 368,87
Sijoitussidonnaisten vakuutusten osuus maksetuista korvauksista 203 807 404,74 160 680 217,03
80
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
K2.2 Vakuutusluokkaryhmittäinen tulos
Vakuutus-
maksutulo
ennen jälleen-
vakuuttajien
osuutta
Vakuutus-
maksutuotot
ennen jälleen-
vakuuttajien
osuutta
Korvauskulut
ennen jälleen-
vakuuttajien
osuutta
Liikekulut
ennen jälleen-
vakuuttajien
palkkioita ja
voitto-osuuksia
Jälleen-
vakuuttajien
osuus
Vakuutustekninen
kate ennen
sijoitustoiminnan
nettotuottoa
Työtapaturma- ja
ammattitauti-
vakuutus
2024 167 694 413,94 168 350 144,94 -120 214 319,82 -29 739 875,24 -225 995,49 18 169 954,39
2023 166 162 544,67 167 842 973,67 -90 419 218,87 -28 707 275,89 -211 785,20 48 504 693,71
2022 161 940 181,26 160 484 704,05 -113 671 323,64 -27 428 593,56 -208 807,13 19 175 979,72
Muu tapaturma ja
sairaus
2024 240 560 759,69 232 012 582,81 -194 003 247,03 -46 606 000,24 -314 476,39 -8 911 140,85
2023 215 430 630,96
208 859 796,09
-168 679 024,24 -45 941 112,94 -211 997,78 -5 972 338,87
2022 201 374 994,81 199 713 375,81 -140 788 975,73 -42 937 683,42 -233 069,24 15 753 647,42
Moottori ajoneuvon
vastuu
2024 246 809 648,12 245 669 226,63 -115 712 061,07 -55 874 591,50 -2 462 994,04 71 619 580,02
2023 231 839 181,56 228 882 306,12 -55 015 265,71 -54 907 074,19 -3 097 939,02 115 862 027,20
2022 213 290 622,95 209 956 695,95 -71 148 667,91 -50 778 959,64 1 230 981,59 89 260 049,99
Maa-ajoneuvot
2024 329 793 214,54 320 590 583,71 -299 055 229,65 -68 056 857,46 602 487,05 -45 919 016,35
2023 298 324 456,28 290 911 985,42 -249 731 044,60 -67 307 874,38 -600 519,26 -26 727 452,82
2022 269 623 887,65 266 493 108,65 -215 798 264,35
-60 503 924,72
-315 277,40 -10 124 357,82
Alukset, ilma-
kalusto ja kuljetus
2024 21 040 860,84 20 713 762,52 -12 175 578,73 -5 115 187,23 -234 338,07 3 188 658,49
2023 19 894 875,39 19 423 403,02 -9 568 075,86 -4 779 450,43 -102 207,41 4 973 669,32
2022 17 968 678,54 16 495 756,54 -8 168 259,82 -4 032 984,51 -51 053,95 4 243 458,26
Palo- ja muu
omaisuusvahinko
2024 397 617 641,64 390 528 949,08 -305 139 117,05 -85 237 079,88 -14 003 462,93 -13 850 710,78
2023 371 942 761,25 363 139 723,37 -251 795 238,82 -83 864 197,76 -11 089 508,53 16 390 778,26
2022 344 247 504,60 342 417 912,60 -255 739 517,17 -79 231 457,76 -7 323 827,47 123 110,20
Vastuu
2024 52 768 145,24 52 750 138,65 -24 807 829,00 -11 703 234,99 -1 324 380,77 14 914 693,89
2023 53 981 394,90 52 969 214,07 -24 539 464,77 -11 522 364,55 -1 378 016,02 15 529 368,73
2022 51 763 450,59 51 004 419,59 -27 030 103,93 -10 621 930,37 -376 050,03 12 976 335,26
Luotto ja takaus
2024 3 220 651,66 3 918 576,53 -835 145,09 -794 896,24 -1 665 377,15 623 158,05
2023 2 784 318,89 3 603 201,44 -800 024,70 -655 791,98 -1 522 035,48 625 349,28
2022 3 833 763,72 3 656 586,72 -106 179,15 -625 372,26 -748 505,40 2 176 529,91
Oikeusturva
2024 34 910 748,43 34 318 701,68 -26 436 241,73 -7 514 710,35 -1 271,12 366 478,48
2023 32 458 506,52 31 900 959,58 -24 409 561,73 -7 319 983,52 -4 227,05 167 187,28
2022 29 790 946,32 29 255 522,32 -21 649 608,99 -6 525 551,55 0,00 1 080 361,78
Muut
2024 16 456 672,58 16 460 008,24 -31 405 336,85 -3 278 448,77 10 824 451,96 -7 399 325,42
2023 15 245 830,75 15 057 097,81 -8 699 148,50 -3 225 580,07 -2 406 659,49 725 709,75
2022 13 858 669,87 13 719 008,87 -8 743 229,01 -2 983 788,77 -2 608 722,10 -616 731,01
Ensivakuutus
yhteensä
2024 1 510 872 756,68 1 485 312 674,79 -1 129 784 106,02 -313 920 881,90 -8 805 356,95 32 802 329,92
2023 1 408 064 501,17 1 382 590 660,59 -883 656 067,80 -308 230 705,71 -20 624 895,24 170 078 991,84
2022 1 307 692 700,31 1 293 197 091,10 -862 844 129,70 -285 670 246,56 -10 634 331,13 134 048 383,71
Jälleenvakuutus
2024 22 576 507,10 23 233 435,10 -6 879 027,30 -9 359 478,29 -3 420 599,97 3 574 329,54
2023 26 553 040,29 25 838 161,29 3 237 504,31 -9 331 398,44 -9 551 579,61 10 192 687,55
2022 25 791 235,75 26 089 986,75 -56 521 465,94 -8 847 051,82 15 225 602,88 -24 052 928,13
Yhteensä
2024 1 533 449 263,78 1 508 546 109,89 -1 136 663 133,32 -323 280 360,19 -12 225 956,92 36 376 659,46
2023 1 434 617 541,46 1 408 428 821,88 -880 418 563,49 -317 562 104,15 -30 176 474,85 180 271 679,39
2022 1 333 483 936,06 1 319 287 077,85 -919 365 595,64 -294 517 298,38 4 591 271,75 109 995 455,58
Tasoitusmäärän
muutos
2024 10 644 028,13
2023 -103 443 849,06
2022 -5 396 146,23
Vakuutus-
tekninen kate
2024 47 020 687,59
2023 76 827 830,33
2022 104 599 309,35
81
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
K3. Liikekulut sekä henkilöstöä ja toimielinten jäseniä koskevat liitetiedot
K3.1 Kokonaisliikekulut toiminnoittain
2024 2023
Maksetut korvaukset 125 769 069,79 117 146 725,51
Liikekulut 370 550 058,75 356 210 359,50
Sijoitustoiminnan hoitokulut 32 218 133,54 32 901 337,40
Muut kulut
84 058 618,51 77 261 658,49
Yhteensä
612 595 880,59 583 520 080,90
K3.2 Tuloslaskelman erä liikekulut
2024 2023
Vakuutusten hankintamenot
Ensivakuutuksen palkkiot
39 852 524,03 39 929 519,86
Tulevan jälleenvakuutuksen palkkiot ja voitto-osuudet 3 493 144,24 3 866 995,09
Muut vakuutusten hankintamenot
138 564 122,25 134 301 139,24
181 909 790,52 178 097 654,19
Vakuutusten hoitokulut 115 500 102,17 113 900 385,73
Hallintokulut 82 580 192,47 77 928 417,85
Menevän jälleenvakuutuksen palkkiot ja voitto-osuudet
-9 440 026,41 -13 716 098,27
Yhteensä
370 550 058,75 356 210 359,50
K3.3 Henkilöstöä ja toimielinten jäseniä koskevat liitetiedot
K3.3.1 Henkilöstökulut 2024 2023
Palkat ja palkkiot 270 708 798,33 254 196 079,23
Eläkekulut 51 764 769,12 50 967 848,09
Muut henkilösivukulut
6 071 873,95 10 203 357,28
Yhteensä
328 545 441,40 315 367 284,60
Toimitusjohtajat ja varatoimitusjohtajat
Palkat ja palkkiot
10 437 178,77 10 474 072,38
Eläkesitoumukset Toimitusjohtajan ja varatoimitusjohtajan/toimitusjohtajan
sijaisen
Annetut rahalainat ja niiden ehdot Ei annettu rahalainoja
Annetut vakuudet ja vastuusitoumukset Ei annettu vakuuksia ja vastuusitoumuksia
Hallitusten jäsenet ja varajäsenet
Palkat ja palkkiot 5 079 638,59 4 816 819,73
Eläkesitoumukset Hallituksen päätoimisen jäsenen eläkeikä/eroamisikä on
63 vuotta ja puheenjohtajan sekä muiden jäsenten eläkeikä
Annetut rahalainat ja niiden ehdot Ei annettu rahalainoja
Annetut vakuudet ja vastuusitoumukset Ei annettu vakuuksia ja vastuusitoumuksia
Hallintoneuvostot
Palkat ja palkkiot 1 607 525,00 1 581 816,67
Eläkesitoumukset Ei eläkesitoumuksia
Annetut rahalainat ja niiden ehdot Ei annettu rahalainoja
Annetut vakuudet ja vastuusitoumukset Ei annettu vakuuksia ja vastuusitoumuksia
K3.3.3 Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana
Henkilöstö 3 996 3 912
82
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
K3.4 Tilintarkastajan palkkiot eriteltyinä
toimeksiantoryhmittäin
2024 2023
Tilintarkastus 724 932,35 700 730,72
Tilintarkastuslain 1§:n 1:n momentin
2 kohdassa tarkoitetut toimeksiannot 3 465,18 3 209,12
Muut palvelut
129 528,64 104 566,08
Yhteensä
857 926,17 808 505,92
K4. Sijoitustoiminnan nettotuotot sekä muut tuotot ja kulut
K4.1 Sijoitustoiminnan nettotuoton erittely
Sijoitustoiminnan tuotot 2024 2023
Tuotot sijoituksista saman konsernin yrityksiin
Osinkotuotot 177 401,26 77 131,00
Korkotuotot
8 088,21 10 217,48
Yhteensä
185 489,47 87 348,48
Tuotot sijoituksista omistusyhteysyrityksiin
Korkotuotot
1 589 962,49 1 485 107,20
Yhteensä
1 589 962,49 1 485 107,20
Tuotot kiinteistösijoituksista saman konsernin yrityksiin
Muut tuotot
1 000,00 0,00
Yhteensä
1 000,00 0,00
Tuotot kiinteistösijoituksista muihin yrityksiin
Osinkotuotot 552 581,28 246 110,82
Korkotuotot 244 502,55 250 186,12
Muut tuotot
108 278 082,34 100 497 669,25
Yhteensä
109 075 166,17 100 993 966,19
Tuotot muista sijoituksista
Osinkotuotot 126 517 466,24 92 484 606,96
Korkotuotot 81 946 974,94 74 246 617,98
Muut tuotot
41 624 733,40 34 106 142,56
Yhteensä
250 089 174,58 200 837 367,50
Yhteensä 360 940 792,71 303 403 789,37
Arvonalentumisten palautukset 103 937 310,73 193 716 094,73
Myyntivoitot 359 806 802,98 81 922 802,24
Sijoitustoiminnan tuotot yhteensä
824 684 906,42 579 042 686,34
83
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
Sijoitustoiminnan kulut 2024 2023
Kulut kiinteistösijoituksista -47 155 604,67 -45 725 204,84
Kulut muista sijoituksista -34 343 884,70 -33 658 711,60
Korkokulut ja muut vieraan pääoman kulut
Muut yritykset
-2 592 753,07 -4 282 097,05
Yhteensä
-2 592 753,07 -4 282 097,05
Yhteensä -84 092 242,44 -83 666 013,49
Arvonalentumiset ja poistot
Arvonalentumiset -110 132 078,36 -101 405 067,42
Rakennusten suunnitelmapoistot
-29 924 892,91 -29 344 061,19
Yhteensä
-140 056 971,27 -130 749 128,61
Myyntitappiot -58 270 698,00 -67 755 406,92
Sijoitustoiminnan kulut yhteensä -282 419 911,71 -282 170 549,02
Sijoitustoiminnan nettotuotto ennen arvon-
korotuksia ja niiden oikaisua
542 264 994,71 296 872 137,32
Sijoitusten arvonkorotus 253 560 940,67 174 330 238,34
Sijoitusten arvonkorotuksen oikaisu
-61 902 769,52 -63 150 576,98
191 658 171,15 111 179 661,36
Sijoitustoiminnan nettotuotto tuloslaskelmassa
733 923 165,86 408 051 798,68
K4.2 Sijoitussidonnaisten vakuutusten sijoitustoiminnan
tuotot ja kulut (sisältyvät 4.1 sijoitustoiminnan erittelyyn)
2024 2023
Sijoitustoiminnan tuotot 71 190 599,04 55 397 756,29
Sijoitustoiminnan kulut -7 486 859,27 -13 285 287,98
Sijoitustoiminnan nettotuotto ennen arvonkorotuksia
ja niiden oikaisua sekä arvonalennuksia ja niiden palautuksia 63 703 739,77 42 112 468,31
Sijoitusten arvonkorotus 253 560 940,67 174 330 238,34
Sijoitusten arvonkorotuksen oikaisu -61 902 769,52 -63 150 576,98
Arvonalentumiset -14 672 378,63 -10 301 702,04
Arvonalentumisten palautukset
3 295 289,48 21 303 106,08
180 281 082,00 122 181 065,40
Sijoitussidonnaisten osuus sijoitustoiminnan netotuotoista
243 984 821,77 164 293 533,71
K4.3 Muiden tuottojen ja kulujen erittely
2024 2023
Muut tuotot
Palvelumyynnin ja liitännäistoiminnan tuotot 241 361 879,00 186 415 523,10
Muut tuotot, muut
13 549 467,60 13 028 093,90
Yhteensä
254 911 346,60 199 443 617,00
Muut tuotot
Konserniliikearvon poisto -13 130 803,86 -9 388 417,74
Palvelumyynnin ja liitännäistoiminnan kulut -204 909 644,06 -163 872 166,74
Muut kulut
-616 025,70 -785 653,41
Yhteensä
-218 656 473,62 -174 046 237,89
84
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
9.5.2 Taseen liitteet, LähiTapiola-ryhmä
K5.1 Sijoitusten käypä arvo ja arvostusero sekä johdannaisten arvostusero
K5.1 Sijoitusten käypä arvo ja arvostusero
2024
Sijoitukset
hankintameno Kirjanpitoarvo Käypä arvo
Kiinteistösijoitukset
Kiinteistöt 1 151 159 233,92 1 172 978 411,45 1 497 478 534,34
Muut kiinteistöosakkeet 170 699 929,28 170 699 929,28 212 307 236,19
1 321 859 163,20 1 343 678 340,73 1 709 785 770,53
Sijoitukset saman konsernin yrityksissä
Osakkeet ja osuudet
7 097 056,07 7 097 056,07 7 097 056,07
7 097 056,07 7 097 056,07 7 097 056,07
Sijoitukset omistusyhteysyrityksissä
Osakkeet ja osuudet 43 862 169,18 43 862 169,18 64 054 336,50
Lainasaamiset
17 105 707,71 17 105 707,71 17 105 707,71
60 967 876,89 60 967 876,89 81 160 044,21
Muut sijoitukset
Osakkeet ja osuudet 4 347 309 912,20 4 981 644 666,53 5 751 675 558,76
Rahoitusmarkkinavälineet 1 257 773 264,25 1 257 773 264,25 1 163 792 656,36
Kiinnelainasaamiset 301 839 456,78 301 839 456,78 301 839 456,64
Muut lainasaamiset 465 596 565,22 465 596 565,22 465 595 184,06
Talletukset 11 000 000,00 11 000 000,00 11 000 000,00
Muut sijoitukset
293 088,19 293 088,19 440 163,52
6 383 812 286,64 7 018 147 040,97 7 694 343 019,34
Jälleenvakuutustalletesaamiset
590 336,58 590 336,58 590 336,58
7 774 326 719,38 8 430 480 651,24 9 492 976 226,73
Rahoitusmarkkinavälineiden jäljellä oleva hankintameno
sisältää:
2024
Korkotuotoiksi (+) tai niiden vähennykseksi (-)
jaksotettua nimellisarvon ja hankintamenon erotusta -348 672,24
Kirjanpitoarvo sisältää
Tuloutettuja arvonkorotuksia 21 819 177,67
Arvostusero (käyvän arvon ja kirjanpitoarvon erotus)
1 062 495 575,49
85
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
2023
Sijoitukset
hankintameno Kirjanpitoarvo Käypä arvo
Kiinteistösijoitukset 1 153 578 202,05 1 175 773 579,58 1 498 060 474,40
Kiinteistöt 1,00 1,00 1,00
Muut kiinteistöosakkeet 173 398 137,07 173 398 137,07 218 941 835,53
1 326 976 340,12 1 349 171 717,65 1 717 002 310,93
Sijoitukset saman konsernin yrityksissä
Osakkeet ja osuudet
7 097 056,07 7 097 056,07 7 097 056,07
7 097 056,07 7 097 056,07 7 097 056,07
Sijoitukset omistusyhteysyrityksissä
Osakkeet ja osuudet 36 418 928,84 36 418 928,84 38 632 863,56
Lainasaamiset
19 671 011,01 19 671 011,01 19 671 011,01
56 089 939,85 56 089 939,85 58 303 874,57
Muut sijoitukset
Osakkeet ja osuudet 4 235 609 431,10 4 685 255 802,65 5 275 374 968,70
Rahoitusmarkkinavälineet 1 096 509 841,85 1 096 509 841,85 994 024 263,42
Kiinnelainasaamiset 413 670 652,85 413 670 652,85 413 670 652,73
Muut lainasaamiset 461 021 776,66 461 021 776,66 461 021 776,68
Talletukset 17 500 000,00 17 500 000,00 17 500 000,00
Muut sijoitukset
342 213,95 342 213,95 426 640,38
6 224 653 916,41 6 674 300 287,96 7 162 018 301,91
Jälleenvakuutustalletesaamiset
626 806,96 626 806,96 626 806,96
7 615 444 059,41 8 087 285 808,49 8 945 048 350,44
Rahoitusmarkkinavälineiden jäljellä oleva hankintameno
sisältää:
Korkotuotoiksi (+) tai niiden vähennykseksi (-)
jaksotettua nimellisarvon ja hankintamenon erotusta -2 766 637,06
Kirjanpitoarvo sisältää
Tuloutettuja arvonkorotuksia 22 195 377,67
Arvostusero (käyvän arvon ja kirjanpitoarvon erotus)
857 762 541,95
K5.2 Johdannaisten arvostusero
2024
hankintameno Kirjanpitoarvo Käypä arvo
Muut saamiset
Ennakkomaksut optiosopimuksista -2 756 353,00 -2 756 353,00 -2 756 353,00
Johdannaiskaupan annetut vakuudet 4 530 000,00 4 530 000,00 4 530 000,00
Muut velat
Ennakkomaksut optiosopimuksista 2 858 185,00 2 858 185,00 2 858 185,00
Johdannaiskaupan saadut vakuudet -5 310 000,00 -5 310 000,00 -5 310 000,00
Muut siirtosaamiset ja -velat
Futuuri- ja termiinisopimukset
-128 260,44 -128 260,44 4 227 853,85
-806 428,44 -806 428,44 3 549 685,85
Arvostusero (käyvän arvon ja kirjanpitoarvon erotus)
4 356 114,29
86
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
2023
hankintameno Kirjanpitoarvo Käypä arvo
Muut saamiset
Ennakkomaksut optiosopimuksista 5 749 794,00 5 749 794,00 5 749 794,00
Johdannaiskaupan annetut vakuudet 5 420 000,00 5 420 000,00 5 420 000,00
Muut velat
Ennakkomaksut optiosopimuksista -10 549 382,00 -10 549 382,00 -10 549 382,00
Johdannaiskaupan saadut vakuudet -4 270 000,00 -4 270 000,00 -4 270 000,00
Muut siirtosaamiset ja -velat
Futuuri- ja termiinisopimukset
-490 316,56 -490 316,56 3 734 478,79
-4 139 904,56 -4 139 904,56 84 890,79
Arvostusero (käyvän arvon ja kirjanpitoarvon erotus)
4 224 795,35
K6. Kiinteistösijoitukset
Kiinteistösijoitusten muutokset: 2024
Kiinteistöt ja kiinteistöosakkeet
1 630 538 545,97
Lisäykset 40 549 519,05
Vähennykset
-12 739 229,12
1 658 348 835,90
-256 086 679,63
Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot -14 095,28
Tilikauden poistot
-24 545 966,94
-280 646 741,85
-47 475 526,36
Vähennysten ja siirtojen arvonalentumiset 286 043,21
Tilikauden arvonalentumiset -10 010 879,82
Arvonalentumisten palautukset
1 357 431,98
-55 842 930,99
22 195 377,67
Vähennykset
-376 200,00
21 819 177,67
1 343 678 340,73
Omassa käytössä olevat kiinteistöt ja
kiinteistöosakkeet:
Jäljellä oleva hankintameno 121 978 726,49
Kirjanpitoarvo 122 593 677,79
Käypä arvo 134 285 648,59
87
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
K7. Sijoitukset saman konsernin yrityksissä ja omistusyhteysyrityksissä
Osakkeet ja osuudet saman konsernin yrityksissä 2024 2023
7 097 056,07 7 097 056,07
7 097 056,07 7 097 056,07
Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä
38 074 301,91 47 108 251,06
Lisäykset 13 755 824,11 2 694,19
Vähennykset -6 312 583,78 -9 016 643,35
Siirrot erien välillä
0,00 -20 000,00
45 517 542,24 38 074 301,90
-1 655 373,06 -1 675 373,06
Vähennysten ja siirtojen arvonalentumiset
0,00 20 000,00
-1 655 373,06 -1 655 373,06
43 862 169,18 36 418 928,84
Rahoitusmarkkinavälineet ja lainasaamiset omistusyhteysyrityksiltä
21 201 011,01 22 701 011,01
Lisäykset 1 500 000,00 1 500 000,00
Vähennykset
-2 050 000,00 -3 000 000,00
20 651 011,01 21 201 011,01
-1 530 000,00 -980 000,00
Tilikauden arvonalentumiset -2 565 303,30 -550 000,00
Arvonalentumisten palautukset
550 000,00 0,00
-3 545 303,30 -1 530 000,00
17 105 707,71 19 671 011,01
Yhteensä
68 064 932,96 63 186 995,92
88
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
K7.1 Sijoitukset LähiTapiola-ryhmän konsernitilinpäätökseen kuuluvissa yrityksissä
Osakkeet ja osuudet Kotipaikka Osuus
osakkeista %
Oma
pääoma
Tilikauden voitto/
tappio
Kauppakeskus Seppä Oy 2) Espoo 100,0 % 57 226,62 11 957,60
Keskinäinen Vakuutusyhtiö Turva 4) Tampere 76,0 % 68 547 966,52 5 013 404,44
LTC-Otso Oy 2) Helsinki 54,0 % 8 293 010,56 6 572 264,13
LähiTapiola Aluekiinteistot Ky -konserni 3) Espoo 96,2 % 79 274 540,64 3 158 624,16
LähiTapiola Core Kiinteistot Ky -konserni 3) Espoo 55,6 % 49 551 896,68 -5 250 484,14
LähiTapiola Etelä Keskinäinen Vakuutusyhtiö 3) Salo 100,0 % 72 097 606,92 8 805 258,51
LähiTapiola Etelä-Pohjanmaa Keskinäinen
Vakuutusyhtiö
3) Seinäjoki 100,0 % 67 508 340,86 4 762 520,88
LähiTapiola Etelärannikko Keskinäinen Vakuutusyhtiö 3) Parainen 100,0 % 12 854 262,75 494 558,43
3) 100,0 % 84 630 198,03 8 965 873,64
LähiTapiola Kaakkois-Suomi Keskinäinen Vakuutusyhtiö 3) Lappeenranta 100,0 % 80 000 722,60 7 867 209,70
LähiTapiola Kainuu-Koillismaa Keskinäinen
Vakuutusyhtiö
3) Kajaani 100,0 % 36 503 477,76 4 877 105,70
LähiTapiola Keskinäinen Henkivakuutusyhtiö 3) Espoo 100,0 % 888 565 654,39 144 858 978,81
LähiTapiola Keski-Suomi Keskinäinen Vakuutusyhtiö 3) Jyväskylä 100,0 % 59 392 392,15 6 000 586,31
1) Espoo 100,0 % 1 653,94 -60,00
3) Espoo 100,0 % 25 529 241,01 7 904 454,13
LähiTapiola KR PK2 Ky -konserni 1) Espoo 100,0 % 118 658 125,86 1 112 255,35
LähiTapiola Lappi Keskinäinen Vakuutusyhtiö 3) Rovaniemi 100,0 % 27 821 241,84 4 476 613,83
LähiTapiola Loimi-Häme Keskinäinen Vakuutusyhtiö 3) Loimaa 100,0 % 36 575 690,50 3 578 019,36
LähiTapiola Länsi-Suomi Keskinäinen Vakuutusyhtiö 3) Rauma 100,0 % 102 988 905,53 12 352 334,08
LähiTapiola Palkitsemispalvelut Oy 3) Espoo 100,0 % 1 156 393,71 -491 445,33
LähiTapiola Palvelut Oy 1) Espoo 100,0 % 20 712 365,38 7 152 849,69
LähiTapiola Pirkanmaa Keskinäinen Vakuutusyhtiö 3) Tampere 100,0 % 55 491 084,61 5 463 801,53
LähiTapiola Pohjanmaa Keskinäinen Vakuutusyhtiö 3) Vaasa 100,0 % 80 178 361,52 11 706 144,47
LähiTapiola Pohjoinen Keskinäinen Vakuutusyhtiö 3) Oulu 100,0 % 109 294 811,02 14 297 321,71
LähiTapiola Pääkaupunkiseutu Keskinäinen
Vakuutusyhtiö
3) Helsinki 100,0 % 87 456 917,64 8 768 698,73
3) Espoo 100,0 % 294,71 -60,00
3) Espoo 87,6 % 54 837 749,25 17 307 863,42
1) Espoo 100,0 % 1 356,22 -60,00
3) Espoo 92,0 % 179 594 251,84 25 157 975,64
1) Espoo 100,0 % 1 552,71 -60,00
3) Espoo 97,2 % 47 235 406,63 6 624 778,49
3) Espoo 83,1 % 251 499 055,94 9 193 891,61
LähiTapiola Pääomasijoitus V Ky 3) Espoo 76,1 % 126 616 372,65 695 950,67
3) Espoo 82,3 % 8 921 702,43 -2 964 798,17
LähiTapiola Rahoitus Oy 1) Espoo 100,0 % 113 637 037,78 5 052 576,20
3) Espoo 99,1 % 506 373 194,69 19 894 735,84
3) Espoo 100,0 % 50 926 296,64 2 643 565,26
LähiTapiola Savo Keskinäinen Vakuutusyhtiö 3) Kuopio 100,0 % 56 519 020,89 4 567 433,80
LähiTapiola Savo-Karjala Keskinäinen Vakuutusyhtiö 3) Mikkeli 100,0 % 33 046 323,65 5 533 050,48
LähiTapiola Tampereen Tornit Ky 3) Espoo 95,6 % 40 473 128,87 -910 783,28
3) Espoo 97,6 % 143 281,12 4 425,99
1) Espoo 100,0 % 104 358,72 3 947,68
3) Espoo 80,0 % 43 699 918,65 2 599 918,57
3) Espoo 95,1 % 62 887 714,56 3 377 795,83
LähiTapiola Uusimaa Keskinäinen Vakuutusyhtiö 3) Porvoo 100,0 % 60 931 464,15 4 157 529,81
LähiTapiola Varainhoito Oy -konserni 1) Espoo 100,0 % 66 346 833,84 -2 736 012,89
LähiTapiola Varsinais-Suomi Keskinäinen Vakuutusyhtiö 3) Turku 100,0 % 50 998 631,26 1 735 638,53
1) Espoo 100,0 % 1 539,79 0,00
3) Espoo 98,5 % 127 534 763,38 6 329 178,96
3) Espoo 93,5 % 213 997 565,21 10 160 416,99
3) Espoo 86,6 % 53 814 533,68 -262 694,84
LähiTapiola Vellamo Keskinäinen Vakuutusyhtiö 3) Lahti 100,0 % 76 424 111,67 9 419 256,74
LähiTapiola Yhteiset Kiinteistöt Ky 3) Espoo 100,0 % 167 801 227,96 3 623 555,45
1) Espoo 100,0 % 6 194,80 -188,22
3) Espoo 100,0 % 506 493 804,71 32 377 447,42
Suomen Vahinkovakuutus Oy 1) Espoo 70,0 % 42 130 409,35 10 018 995,22
3) Espoo 90,2 % 730 601,26 -28 653,34
Tieto-Tapiola Oy 1) Espoo 100,0 % 5 049 427,99 -19 148,95
89
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
Osakkeet ja osuudet Kotipaikka Osuus
osakkeista %
Oma
pääoma
Tilikauden
voitto/tappio
Tietotyö Oy 1) Espoo 100,0 % 849 879,15 0,00
Vakuutusneuvonta Aura Oy 2) Espoo 66,7 % 10 634,40 0,00
Vakuutusneuvonta Pohja Oy 2) Espoo 66,7 % 10 577,17 0,00
Yhteensä 5 122 792 306,76 446 016 314,63
1) LähiTapiola-ryhmän konsernitilinpäätökseen kuuluva tytäryhtiö
K7.2 Sijoitukset omistusyhteysyrityksissä
Osakkeet ja osuudet Kotipaikka Osuus
osakkeista %
Oma
pääoma
Tilikauden
voitto/tappio
2) Turku 22,1 % 2 411 501,79 -67 633,44
Noja Rahoitus Oy 2) Turku 22,1 % 18 047 321,71 2 311 316,13
Pihlajalinna Oyj -konserni 3) Tampere 27,0 % 170 700 000,00 27 400 000,00
Yhteensä 191 158 823,50 29 643 682,69
2) Omistusyhteysyritys
K7.3 Muut sijoitukset
Arvopaperi
Osuus osakkeista
%
Määrä Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kotivaltio
Kone Oyj B 0,01 30 000,00 1 044 804,36 1 410 000,00 Suomi
Loihde Oyj 2,65 152 800,00 1 814 515,72 1 833 600,00 Suomi
Nokia Oyj 0,01 386 000,00 1 649 957,00 1 649 957,00 Suomi
Nordea Bank Abp 0,01 240 000,00 2 520 000,00 2 520 000,00 Suomi
Stora Enso R 0,01 52 000,00 500 984,43 505 336,00 Suomi
Terveystalo Oy 2,05 2 600 000,00 27 352 000,00 27 352 000,00 Suomi
UPM-Kymmene Oyj 0,01 66 050,00 1 653 414,73 1 754 288,00 Suomi
Wulff-Yhtiöt Oyj 5,95 411 100,00 1 262 077,00 1 262 077,00 Suomi
Muut 1 256 000,00 3 395 573,02 5 157 664,41
Yhteensä 5 193 950,00 41 193 326,26 43 444 922,41
% Määrä Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kotivaltio
Beely Oy 12,50 8 610,00 2 000 103,00 2 000 103,00 Suomi
13,65 113 200,00 2 490 400,00 2 490 400,00 Suomi
6,36 11 446,00 3 500 186,80 3 500 186,80 Suomi
10,85 2 610,00 1 000 674,00 1 000 674,00 Suomi
13,28 1 328,00 1 974 070,75 1 974 070,75 Suomi
Metsä1-lisäosuus 0,00 437 581,14 530 900,71 530 900,71 Suomi
5,95 1 209 400,00 4 058 785,26 6 288 880,00 Suomi
Muut 31 564 190,25 2 481 984,52 2 671 483,01 Suomi
Yhteensä 33 348 365,39 18 037 105,04 20 456 698,27
90
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
Osakkeet ja osuudet Osuus
osakkeista
%
Määrä Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kotivaltio
ABB Ltd 0,00 27 000,00 1 295 724,72 1 407 660,43 Sveitsi
0,00 18 500,00 1 091 277,10 3 164 356,54 Yhdysvallat (USA)
0,00 1 600,00 684 847,44 684 847,44 Yhdysvallat (USA)
Air Liquide 0,00 24 100,00 3 781 772,00 3 781 772,00 Ranska
Aker BP ASA 0,02 132 000,00 2 481 085,20 2 481 085,20 Norja
0,00 23 000,00 1 169 199,02 1 879 196,77 Sveitsi
0,00 25 500,00 1 631 801,85 4 674 386,37 Yhdysvallat (USA)
0,00 24 000,00 1 949 027,96 5 068 206,76 Yhdysvallat (USA)
Amundi SA 0,01 13 000,00 834 600,00 834 600,00 Ranska
0,00 19 600,00 3 465 106,35 4 724 450,86 Yhdysvallat (USA)
0,00 4 500,00 1 057 000,78 3 054 150,00 Alankomaat
Assa Abloy Ab B 0,01 72 000,00 1 381 241,62 2 053 372,90 Ruotsi
0,00 24 000,00 1 662 762,23 3 029 884,95
0,00 141 000,00 1 759 681,70 2 077 655,12 Ruotsi
0,00 8 200,00 779 379,88 2 310 507,26 Yhdysvallat (USA)
Axa Sa 0,00 98 000,00 2 009 683,55 3 363 360,00 Ranska
Boliden AB 0,02 45 000,00 1 189 897,58 1 219 347,24 Ruotsi
0,01 16 000,00 742 990,65 926 080,00 Saksa
0,00 8 000,00 1 020 054,49 1 785 272,88 Yhdysvallat (USA)
0,01 190 000,00 2 025 271,38 2 525 100,00 Ranska
0,01 34 000,00 2 052 717,72 2 214 080,00 Ranska
0,00 39 000,00 1 087 497,09 1 306 500,00 Ranska
0,00 140 000,00 2 244 381,35 4 044 600,00 Saksa
0,00 9 000,00 949 877,10 1 845 182,22 Tanska
Eaton Corp PLC 0,00 3 700,00 974 694,78 1 181 941,48
Eli Lilly & Co 0,00 2 300,00 1 709 115,41 1 709 115,41 Yhdysvallat (USA)
0,01 115 000,00 1 114 840,81 1 932 389,39 Ruotsi
Equinor ASA 0,00 49 000,00 1 102 551,93 1 102 551,93 Norja
Exelon Corp 0,01 55 000,00 1 992 684,57 1 992 684,57 Yhdysvallat (USA)
0,00 320,00 1 348 406,29 1 348 406,29 Sveitsi
Heineken Nv 0,00 17 500,00 1 202 250,00 1 202 250,00 Alankomaat
0,00 5 300,00 661 172,54 1 293 548,95 Yhdysvallat (USA)
0,01 220 011,00 2 299 896,95 3 328 766,43 Alankomaat
0,00 68 000,00 1 679 097,67 1 736 940,40 Ruotsi
0,00 8 500,00 1 588 002,78 1 961 242,66 Yhdysvallat (USA)
Linde PLC 0,00 6 500,00 1 226 231,20 2 619 458,08 Yhdysvallat (USA)
L'Oreal SA 0,00 6 300,00 2 153 655,00 2 153 655,00 Ranska
0,00 6 500,00 824 493,01 1 544 133,21 Yhdysvallat (USA)
LVMH Moet Hennessy Louis Vuitton Sa 0,00 2 750,00 1 747 625,00 1 747 625,00 Ranska
0,00 20 400,00 1 219 072,18 1 568 535,96
0,00 28 000,00 1 506 400,00 1 506 400,00 Saksa
0,00 10 500,00 1 005 428,82 1 005 428,82 Yhdysvallat (USA)
0,01 16 000,00 1 409 699,01 2 238 400,00 Saksa
0,00 3 800,00 1 847 537,11 2 141 628,64 Yhdysvallat (USA)
0,00 11 000,00 2 477 478,87 4 462 893,45 Yhdysvallat (USA)
0,00 23 000,00 957 175,92 1 322 350,57 Yhdysvallat (USA)
0,01 310 832,00 3 053 001,32 3 561 233,99
Nestle Sa 0,00 33 000,00 2 625 414,37 2 625 414,37 Sveitsi
0,00 15 000,00 1 036 965,35 1 092 549,81 Yhdysvallat (USA)
Novo-Nordisk A/S B 0,00 42 800,00 2 738 298,27 3 582 257,50 Tanska
0,00 27 500,00 1 213 167,51 3 554 697,27 Yhdysvallat (USA)
0,00 7 000,00 1 036 762,17 1 226 027,53 Yhdysvallat (USA)
0,00 19 700,00 1 765 116,18 2 883 417,08 Yhdysvallat (USA)
0,00 12 000,00 908 352,38 1 936 471,27 Yhdysvallat (USA)
0,00 12 700,00 2 988 907,88 3 447 566,93 Sveitsi
0,00 4 300,00 984 380,91 1 383 789,58 Yhdysvallat (USA)
0,00 17 000,00 2 449 722,75 4 017 100,00 Saksa
0,00 11 501,00 979 696,99 2 770 590,90 Ranska
0,00 14 000,00 1 845 538,95 2 639 840,00 Saksa
0,00 39 062,00 1 277 792,88 1 999 974,40 Saksa
91
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
Skandinaviska Enskilda Banken AB 0,01 260 000,00 2 448 341,81 3 436 338,25 Ruotsi
0,01 22 000,00 1 784 939,68 3 066 723,34 Sveitsi
0,00 1 600,00 747 013,89 747 498,32 Yhdysvallat (USA)
0,01 390 000,00 1 369 962,94 1 732 277,67
0,02 575 000,00 1 644 999,41 1 720 368,80 Norja
Veolia Environnement 0,01 60 000,00 1 626 600,00 1 626 600,00 Ranska
0,00 11 200,00 995 646,59 3 407 111,37 Yhdysvallat (USA)
Muut 9 000,00 919 273,86 2 965 141,83
Yhteensä 3 711 576,00 106 834 284,70 156 978 991,39
Osuus
osakkeista
%
Määrä Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kotivaltio
12,73 9 248,00 599 314,68 1 073 649,77 Sveitsi
4,69 133 720,00 2 172 782,56 0,00 Tanska
Muut 70 337,00 31 787,68 45 682,72
Yhteensä 213 305,00 2 803 884,92 1 119 332,49
Sijoitusrahastot Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kotivaltio
23 125 251,30 23 125 251,30
9 907 555,90 10 153 626,80
BNP Paribas FPS FPE 1 002 653,15 1 007 973,82 Ranska
44 649 542,79 45 249 562,75 Ranska
788 982,45 788 982,45 Suomi
3 655 025,70 3 690 332,40
895 000,00 987 102,00 Suomi
eQ Yhteiskuntakiinteistöt 1 728 400,12 1 728 400,12 Suomi
Tuotto-osuus, osuussarja A
478 521,12 701 039,29 Suomi
930 142,69 1 203 556,52
772 313,85 927 252,00 Suomi
380 000,00 381 862,00 Suomi
1 066 567,74 1 112 186,25 Suomi
449 021,69 540 977,18 Suomi
Evli Rental Yield Fund 689 911,19 689 911,19 Suomi
854 100,00 854 100,00 Suomi
16 345 647,90 19 388 207,71
103 964 743,31 104 063 760,79
LähiTapiola Aasia-Tyynimeri 496 952,76 508 721,66 Suomi
1 008 005,17 1 022 274,35 Suomi
217 398 801,68 234 702 391,78 Suomi
112 065 516,77 141 636 476,76 Suomi
1 955 608,27 1 955 608,27 Suomi
19 270 218,86 24 299 014,80 Suomi
266 167 636,62 290 462 869,68 Suomi
27 691 022,57 40 011 717,46 Suomi
101 563 479,16 130 904 265,15 Suomi
LähiTapiola Kehittyvät Korkomarkkinat A 257 059 763,59 261 598 345,78 Suomi
LähiTapiola Kehittyvät Markkinat A 40 836 892,59 46 001 405,94 Suomi
LähiTapiola Kestävä Vaikuttajakorko A 200 566 147,69 204 032 002,93 Suomi
LähiTapiola Kestävä Ympäristö A 29 563 039,48 41 697 936,79 Suomi
LähiTapiola Korkomaailma A 14 261 841,63 17 004 489,11 Suomi
81 578 839,43 84 970 970,76 Suomi
32 474 782,38 33 120 142,48 Suomi
134 118 692,16 162 940 347,65 Suomi
20 613 684,66 25 311 979,32 Suomi
78 588 974,74 78 588 974,74 Suomi
LähiTapiola Sijoituskiinteistöt A 49 749 957,95 52 734 955,44 Suomi
LähiTapiola Skandinavia A 269 907,59 288 479,55 Suomi
LähiTapiola Suoja A 13 464 298,41 16 421 069,51 Suomi
92
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
LähiTapiola Tulevaisuus A 33 313 163,14 62 449 316,54 Suomi
87 083 188,63 164 618 375,38 Suomi
2 618 664,01 2 786 692,58 Suomi
12 262 601,88 25 123 954,98 Suomi
LähiTapiola Vastuullinen Lyhytkorko A 2 195 539,04 2 243 391,70 Suomi
LähiTapiola Vastuullinen Pohjoinen Yrityskorko A 5 536 125,42 5 603 195,50 Suomi
99 688 289,47 130 778 467,83 Suomi
245 115 973,17 248 411 994,23 Suomi
73 876 823,08 129 563 975,55 Suomi
331 553 572,75 349 758 057,95 Suomi
195 416 220,41 216 190 874,02 Suomi
17 854 720,98 17 854 720,98 Suomi
3 546 555,88 3 912 151,60 Yhdysvallat (USA)
69 828 113,64 72 305 304,04
11 136 955,64 12 151 750,63 Suomi
10 000 000,04 10 748 357,62 Suomi
19 048 510,67 19 831 072,70 Suomi
9 640 895,56 10 698 108,84 Suomi
3 889 908,80 3 889 908,80 Suomi
499 153,54 524 950,91 Suomi
1 558 879,05 1 582 500,00 Suomi
25-indeksiosuusrahasto ETF (EUR)
2 240 056,00 2 240 056,00 Suomi
7 500 000,00 11 382 585,18 Suomi
11 994 095,49 13 730 325,56 Suomi
8 634 877,49 9 088 679,92 Suomi
693 810,59 693 810,59 Suomi
S-Pankki Fenno Osake 27 739 183,20 41 314 700,08 Suomi
10 000 000,00 11 497 502,22 Suomi
36 064 864,57 45 121 397,01 Suomi
S-Pankki Toimitila 9 487 476,98 9 487 476,98 Suomi
433 481,03 453 160,00
37 475 453,64 42 351 198,50
3 447 361,15 4 541 625,00 Yhdysvallat (USA)
Ålandsbanken Tuulivoima C 2 000 000,00 2 353 333,32 Suomi
Muut 1 896 083,92 2 030 639,78
Yhteensä 3 307 718 043,92 3 794 122 137,00
93
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
Pääomasijoitusrahastot Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kotivaltio
559 962,59 559 962,59 Jersey
4 844 879,71 6 179 665,67 Jersey
11 723 018,94 13 576 733,72 Ruotsi
14 515 466,87 16 209 669,05 Ruotsi
6 773 942,41 7 969 860,75 Ruotsi
1 019 958,80 1 168 645,00 Suomi
6 442 778,60 6 833 223,96
8 208 210,35 14 472 691,72
2 055 705,00 2 055 705,00
16 791 285,47 22 407 502,24
4 360 275,09 4 360 275,09
22 115 296,81 22 115 296,81
8 186 992,66 8 596 052,17 Yhdysvallat (USA)
16 818 505,02 19 001 666,93 Yhdysvallat (USA)
8 180 989,77 9 899 285,87 Caymansaaret
19 406 176,58 23 365 968,81 Yhdysvallat (USA)
634 583,82 1 022 910,96 Suomi
14 591 242,66 16 184 255,00
12 494 622,00 12 500 957,00
209 381,21 209 381,21 Ranska
153 422,00 1 127 016,00 Ranska
2 694 076,00 2 694 076,00
9 547 844,00 9 547 844,00
1 453 766,76 1 453 766,76
5 459 925,75 10 235 777,84 Caymansaaret
8 543 589,40 8 543 589,40 Caymansaaret
2 083 361,88 2 083 361,88
25 360 485,20 29 537 675,78
0,00 -371 650,31
20 076 358,58 20 076 358,58
1 878 937,45 1 878 937,45
5 523 142,60 9 262 064,00
16 214 002,10 23 235 622,68
11 760 000,00 11 760 000,00
18 821 409,33 20 850 110,24
12 199 990,95 15 028 196,81 Ranska
17 884 541,52 18 184 351,00
9 523 686,34 14 520 531,59
2 445 688,71 2 445 688,71 Yhdysvallat (USA)
20 907 450,00 27 137 803,00 Caymansaaret
4 333,00 4 333,00
17 490 687,80 17 490 687,80
3 530 534,36 4 397 668,00 Suomi
19 756 101,38 23 906 832,30 Suomi
34 000 686,37 48 116 803,65
28 186 091,63 28 186 091,63 Suomi
9 748 620,02 9 748 620,02 Suomi
16 328 000,00 16 584 801,85 Saksa
1 211 809,41 2 078 353,98 Suomi
3 486 701,85 3 821 357,00 Suomi
2 314 285,71 2 985 824,00 Suomi
2 779 401,78 3 382 569,52 Suomi
2 099 502,68 2 574 342,00 Suomi
21 092 500,00 21 605 762,11
8 054 681,16 12 839 283,92
7 709 469,37 8 419 126,96 Yhdysvallat (USA)
895 365,64 993 229,10 Suomi
451 600,00 451 600,00 Ranska
13 122 489,67 19 525 698,23 Jersey
16 883 179,28 18 158 932,00 Jersey
Fundu Fund Ky 2 952 512,90 3 217 838,25 Suomi
8 961 614,00 9 043 217,00
24 015 797,54 24 147 189,02
19 515 765,54 31 360 361,92 Jersey
0,00 0,00
6 961 275,62 8 050 593,57 Yhdysvallat (USA)
94
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
11 078 740,15 12 597 166,85 Suomi
2 329 496,49 2 329 496,49 Jersey
7 366 505,13 7 366 505,13 Jersey
16 594 184,63 22 352 178,00
18 652 477,49 20 202 385,71
10 212 168,00 10 212 168,00
14 082 551,00 14 082 551,00
21 323 424,00 21 323 424,00
4 649 859,89 5 150 467,97
16 786 984,59 18 613 712,24
18 541 899,64 18 541 899,64 Ruotsi
12 364 585,97 12 573 129,41 Suomi
8 263 298,59 9 051 215,00 Suomi
Kartesia Credit Opportunities V SCS 18 901 134,49 18 901 134,49
8 147 361,11 8 585 145,00
25 259 908,29 25 259 908,29
7 394 072,02 8 477 550,95 Suomi
3 633 734,26 3 633 734,26 Suomi
Kasvurahastojen Rahasto V Ky 554 150,00 554 150,00 Suomi
606 682,30 606 682,30 Suomi
2 379 881,29 2 379 881,29 Suomi
2 379 881,29 2 379 881,29 Suomi
KSK Redi Ky 12 680 118,71 12 680 118,71 Suomi
KSK Redi Ky 12 680 118,71 12 680 118,71 Suomi
0,00 -811 028,01 Yhdysvallat (USA)
Luotsi Asuntorahasto Ky 5 608 360,77 6 188 710,96 Suomi
LähiTapiola Asuntorahasto Prime Ky 9 397 310,99 9 397 310,99 Suomi
LähiTapiola Asuntosijoitus Suomi Ky 44 997 359,74 44 997 359,74 Suomi
LähiTapiola Keskustakiinteistöt Ky 70 955 656,00 70 955 656,00 Suomi
LähiTapiola Yhteiskuntakiinteistöt Suomi Ky 49 611 355,86 49 611 355,86 Suomi
MB Equity Fund V Ky 479 106,36 11 167 687,00 Suomi
7 556 400,13 7 858 412,00 Suomi
3 315 910,96 6 833 438,39
2 330 243,26 14 845 766,36
19 474 962,50 24 933 844,84
9 879 386,49 10 752 285,87
1 283 245,74 1 283 245,74 Yhdysvallat (USA)
Nest Capital 2015 Fund Ky 0,00 82 095,00 Suomi
21 896 652,26 31 080 739,24 Yhdysvallat (USA)
2 497 629,22 2 497 629,22
828 915,00 828 915,00
North Savo Startup Fund Ky 620 250,00 620 250,00 Suomi
Oakley Capital V-B1 SCSp 13 750 000,00 14 253 066,00
7 576 785,06 7 576 785,06 Yhdysvallat (USA)
22 260 043,13 25 800 093,00
7 605 329,52 7 605 329,52
3 279 371,05 5 390 132,00 Saksa
20 563 354,21 20 807 731,70 Saksa
22 130 300,82 23 430 991,96 Saksa
279 117,97 279 117,97 Suomi
9 862,55 9 862,55 Suomi
7 009 284,76 7 083 254,72 Alankomaat
RoundShield Fund V LP 4 404 295,36 5 342 246,25
8 854 477,00 8 854 477,00 Tanska
8 225 774,46 12 895 932,24 Tanska
7 682 114,00 9 341 000,00 Tanska
8 865 231,54 11 928 885,36 Tanska
5 553 350,00 5 553 350,00 Suomi
17 962 829,12 17 962 829,12 Yhdysvallat (USA)
LP
5 261 042,22 7 051 836,48 Yhdysvallat (USA)
9 287 383,72 13 384 434,50
9 634 096,59 11 071 742,23
1 463 307,84 1 463 307,84
12 649 177,57 13 385 221,07
9 290 395,61 9 290 395,61 Yhdysvallat (USA)
23 578 517,86 32 846 494,37 Yhdysvallat (USA)
95
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
25 825 829,26 25 825 829,26 Suomi
877 363,49 877 363,49 Suomi
7 762 209,61 11 133 579,63 Suomi
6 673 393,46 6 673 393,46 Suomi
15 094 531,54 19 800 556,36 Yhdysvallat (USA)
718 005,25 1 188 476,13 Suomi
1 806 270,97 2 364 833,01 Suomi
Muut 57 511 053,19 72 410 702,59
Yhteensä 1 505 058 021,69 1 735 553 477,20
Muut sijoitukset, osakkeet ja osuudet yhteensä 4 981 644 666,53 5 751 675 558,76
K7.4 Sijoitussidonnaisen vakuutuksen katteena olevat sijoitukset
Arvopaperi Käypä arvo Kirjanpitoarvo Kotivaltio
Osakkeet
Evli PLC 2 502 937,50 2 502 937,50 Suomi
Kesko Oyj B 552 926,52 552 926,52 Suomi
Kone Oyj B 1 508 935,00 1 508 935,00 Suomi
Metso Oyj 615 543,08 615 543,08 Suomi
Nokia Oyj 1 879 489,10 1 879 489,10 Suomi
Nordea Bank Abp 1 529 871,00 1 529 871,00 Suomi
Orion Oyj B 509 723,70 509 723,70 Suomi
Sampo Oyj A 899 833,00 899 833,00 Suomi
1 877 006,68 1 877 006,68 Suomi
UPM-Kymmene Oyj 637 413,44 637 413,44 Suomi
Wärtsilä Oyj B 1 384 660,97 1 384 660,97 Suomi
Muut 19 406 723,36 19 406 723,35
Yhteensä 33 305 063,35 33 305 063,34
96
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
Sijoitusrahastot Käypä arvo Kirjanpitoarvo Kotivaltio
5 092 297,92 5 092 297,92
1 759 517,00 1 759 517,00
673 959,98 673 959,98
7 226 479,31 7 226 479,31
3 957 585,72 3 957 585,72
8 022 577,86 8 022 577,86
748 049,20 748 049,20
1 158 042,40 1 158 042,40
9 809 673,34 9 809 673,34
696 996,40 696 996,40
4 719 077,89 4 719 077,89
6 380 785,90 6 380 785,90
1 071 658,00 1 071 658,00 Ranska
4 827 572,12 4 827 572,12 Ruotsi
Slättö Core Plus AB 3 711 048,17 3 711 048,17 Ruotsi
2 970 712,17 2 970 712,17 Ruotsi
597 974,05 597 974,05 Saksa
857 786,39 857 786,39 Suomi
531 522,53 531 522,53 Suomi
647 064,15 647 064,15 Suomi
1 972 115,60 1 972 115,60 Suomi
1 329 495,17 1 329 495,17 Suomi
1 260 360,00 1 260 360,00 Suomi
553 300,00 553 300,00 Suomi
1 035 840,78 1 035 840,78 Suomi
EQ Eurooppa Osinko 1 K 1 337 152,36 1 337 152,36 Suomi
EQ Pohjoismaat Pienyhtiö 2 K 676 330,68 676 330,68 Suomi
9 494 136,82 9 494 136,82 Suomi
8 667 390,47 8 667 390,47 Suomi
8 050 145,48 8 050 145,48 Suomi
7 617 417,32 7 617 417,32 Suomi
5 922 582,91 5 922 582,91 Suomi
5 208 598,96 5 208 598,96 Suomi
5 998 520,95 5 998 520,95 Suomi
12 931 502,66 12 931 502,66 Suomi
Erikoissijoitusrahasto Elite 1 880 439,21 1 880 439,21 Suomi
Erikoissijoitusrahasto UB Metsä A 671 651,94 671 651,94 Suomi
2 057 154,61 2 057 154,61 Suomi
4 166 910,10 4 166 910,10 Suomi
Evli Eurooppa B 7 184 948,39 7 184 948,39 Suomi
Evli Eurooppa Kasvu B 5 227 701,88 5 227 701,88 Suomi
21 902 332,12 21 902 332,12 Suomi
8 348 777,88 8 348 777,88 Suomi
7 697 944,80 7 697 944,80 Suomi
3 819 157,02 3 819 157,02 Suomi
19 124 800,80 19 124 800,80 Suomi
3 940 886,89 3 940 886,89 Suomi
5 934 244,57 5 934 244,57 Suomi
1 319 418,90 1 319 418,90 Suomi
9 828 871,20 9 828 871,20 Suomi
2 806 938,40 2 806 938,40 Suomi
756 348,19 756 348,19 Suomi
Evli Lyhyt Yrityslaina B 10 001 396,67 10 001 396,67 Suomi
Evli Maailma B 1 403 860,53 1 403 860,53 Suomi
3 465 642,55 3 465 642,55 Suomi
2 148 557,07 2 148 557,07 Suomi
13 499 243,14 13 499 243,14 Suomi
2 423 997,36 2 423 997,36 Suomi
4 270 500,00 4 270 500,00 Suomi
4 744 860,12 4 744 860,12 Suomi
4 806 890,76 4 806 890,76 Suomi
27 058 766,31 27 058 766,31 Suomi
Evli Varainhoito 50 B 1 777 921,63 1 777 921,63 Suomi
Harkitseva Varainhoito 3 043 428,56 3 043 428,56 Suomi
97
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
Kiinteistö-sijoitussalkku 129 242 570,92 129 242 570,92 Suomi
Kiinteistö-sijoitussalkku A 1 746 023,79 1 746 023,79 Suomi
3 193 457,51 3 193 457,51 Suomi
Laaja Maltti 19 109 601,11 19 109 601,11 Suomi
Laaja Rohkea 40 066 330,88 40 066 330,88 Suomi
59 598 215,09 59 598 215,09 Suomi
200 891 485,70 200 891 485,70 Suomi
138 166 937,95 138 166 937,95 Suomi
LähiTapiola 2045 A 35 774 137,84 35 774 137,84 Suomi
LähiTapiola Asuntosijoitus Prime 7 982 882,74 7 982 882,74 Suomi
LähiTapiola Asuntosijoitus Suomi 3 859 814,93 3 859 814,93 Suomi
2 610 802,25 2 610 802,25 Suomi
11 751 545,73 11 751 545,73 Suomi
24 062 303,62 24 062 303,62 Suomi
4 862 290,44 4 862 290,44 Suomi
30 850 308,35 30 850 308,35 Suomi
15 035 796,60 15 035 796,60 Suomi
LähiTapiola Kehittyvät Korkomarkkinat A 1 805 966,13 1 805 966,13 Suomi
LähiTapiola Kehittyvät Markkinat A 3 637 748,03 3 637 748,03 Suomi
LähiTapiola Kestävä Ympäristö A 10 536 424,01 10 536 424,01 Suomi
LähiTapiola Korkomaailma A 52 117 002,68 52 117 002,68 Suomi
37 404 070,79 37 404 070,79 Suomi
3 563 148,83 3 563 148,83 Suomi
LähiTapiola Maailma 20 A 28 235 433,69 28 235 433,69 Suomi
LähiTapiola Maailma 50 A 111 563 672,75 111 563 672,75 Suomi
LähiTapiola Maailma 80 A 105 814 354,92 105 814 354,92 Suomi
LähiTapiola Metsäsijoitus 5 432 094,61 5 432 094,61 Suomi
4 626 502,36 4 626 502,36 Suomi
38 854 314,93 38 854 314,93 Suomi
15 486 026,29 15 486 026,29 Suomi
1 801 625,23 1 801 625,23 Suomi
LähiTapiola Suoja A 4 532 874,72 4 532 874,72 Suomi
LähiTapiola Tapiolan Keskus 1 139 768,10 1 139 768,10 Suomi
LähiTapiola Tulevaisuus A 54 438 620,87 54 438 620,87 Suomi
41 426 210,58 41 426 210,58 Suomi
13 705 196,45 13 705 196,45 Suomi
5 223 202,51 5 223 202,51 Suomi
Momentum-varainhoito 18 512 457,11 18 512 457,11 Suomi
785 600,00 785 600,00 Suomi
9 125 483,69 9 125 483,69 Suomi
21 962 067,51 21 962 067,51 Suomi
Reipas Varainhoito 10 685 303,37 10 685 303,37 Suomi
Rohkea Varainhoito 22 726 480,30 22 726 480,30 Suomi
S-Pankki Fenno Osake 16 604 065,63 16 604 065,63 Suomi
32 183 375,58 32 183 375,58 Suomi
S-Pankki USA Osake A 666 493,48 666 493,48 Suomi
S-Sijoituskori Kohtuullinen 1 684 759,34 1 684 759,34 Suomi
S-Sijoituskori Varovainen 1 533 357,13 1 533 357,13 Suomi
850 786,14 850 786,14 Suomi
10 030 844,46 10 030 844,46 Suomi
671 309,86 671 309,86 Suomi
867 816,53 867 816,53 Suomi
14 238 626,36 14 238 626,36 Suomi
48 815 250,09 48 815 250,09 Suomi
25 987 913,48 25 987 913,48 Suomi
773 715,90 773 715,90 Suomi
1 905 666,40 1 905 666,40 Suomi
3 386 789,31 3 386 789,31 Suomi
9 031 193,80 9 031 193,80 Suomi
27 013 304,71 27 013 304,71 Suomi
10 219 669,54 10 219 669,54 Suomi
19 546 951,61 19 546 951,61 Suomi
991 161,40 991 161,40 Suomi
29 288 063,51 29 288 063,51 Suomi
29 511 187,44 29 511 187,44 Suomi
123 005 358,72 123 005 358,72 Suomi
101 707 876,60 101 707 876,60 Suomi
Sijoitusrahasto Evli USA Kasvu B 18 609 150,45 18 609 150,45 Suomi
98
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
4 993 117,22 4 993 117,22 Suomi
16 282 412,67 16 282 412,67 Suomi
15 795 063,48 15 795 063,48 Suomi
5 999 640,28 5 999 640,28 Suomi
7 721 564,93 7 721 564,93 Suomi
TOP-indeksivarainhoito 25 11 449 021,56 11 449 021,56 Suomi
TOP-indeksivarainhoito 50 1 677 120,00 1 677 120,00 Suomi
555 020,91 555 020,91 Suomi
Vakaa Varainhoito 6 290 451,78 6 290 451,78 Suomi
Varainhoito 100 67 924 470,77 67 924 470,77 Suomi
Varainhoito Eurooppa Plus 30 080 466,46 30 080 466,46 Suomi
Varainhoito Maltillinen 96 467 466,86 96 467 466,86 Suomi
17 120 735,86 17 120 735,86 Suomi
Varainhoito Suomi Plus 33 778 399,37 33 778 399,37 Suomi
Varainhoito Tasapainoinen 109 372 777,75 109 372 777,75 Suomi
Varainhoito Tuottohakuinen 74 202 424,85 74 202 424,85 Suomi
Varainhoito Varovainen 94 716 076,58 94 716 076,58 Suomi
Varainhoitosalkku 10 15 008 410,35 15 008 410,35 Suomi
Varainhoitosalkku 30 45 455 075,75 45 455 075,75 Suomi
Varainhoitosalkku 50 28 129 795,00 28 129 795,00 Suomi
Varainhoitosalkku 70 7 658 669,10 7 658 669,10 Suomi
eQ Asunnot (Erikoissijoitusrahasto) 4 250 000,00 4 250 000,00 Suomi
2 250 000,00 2 250 000,00 Suomi
760 705,92 760 705,92 Suomi
eQ Eurooppa Aktiivi 1 K 638 875,97 638 875,97 Suomi
784 264,00 784 264,00 Suomi
591 538,55 591 538,55 Suomi
eQ Kehittyvät Markkinat Osinko 1 T 643 331,84 643 331,84 Suomi
eQ Kehittyvät Markkinat Osinko 1K 2 043 818,62 2 043 818,62 Suomi
eQ Kehittyvät Markkinat Pienyhtiö 1 K 760 744,01 760 744,01 Suomi
eQ Liikekiinteistöt-1T 29 590 971,91 29 590 971,91 Suomi
eQ Maailma 2 K 4 873 902,96 4 873 902,96 Suomi
eQ Mandaatti-2K 2 872 913,16 2 872 913,16 Suomi
6 479 913,50 6 479 913,50 Suomi
5 530 979,60 5 530 979,60 Suomi
1 266 888,31 1 266 888,31 Suomi
7 074 000,03 7 074 000,03 Suomi
1 486 664,26 1 486 664,26 Suomi
1 735 588,88 1 735 588,88 Suomi
1 112 330,35 1 112 330,35 Suomi
4 235 000,00 4 235 000,00 Suomi
1 046 780,25 1 046 780,25 Suomi
eQ Pikkujättiläiset 1 K 860 865,84 860 865,84 Suomi
eQ Rahamarkkina 1 K 723 918,27 723 918,27 Suomi
eQ Sininen Planeetta 1 K 1 761 932,74 1 761 932,74 Suomi
eQ Sininen Planeetta 1 T 551 455,50 551 455,50 Suomi
3 325 821,65 3 325 821,65 Suomi
928 132,42 928 132,42 Suomi
eQ VC (Erikoissijoitusrahasto) 2 866 734,05 2 866 734,05 Suomi
eQ Yhteiskuntakiinteistöt 33 912 824,60 33 912 824,60 Suomi
Ålandsbanken Asuntorahasto C 1 423 996,31 1 423 996,31 Suomi
Ålandsbanken Europe Value B 965 623,77 965 623,77 Suomi
736 015,40 736 015,40 Suomi
Muut 19 319 750,01 19 319 750,00
Yhteensä 3 043 984 169,85 3 043 984 169,84
Rahoitusmarkkinavälineet Käypä arvo Kirjanpitoarvo Kotivaltio
525 195,00 525 195,00
1 017 300,00 1 017 300,00 Suomi
743 280,00 743 280,00 Suomi
695 520,00 695 520,00 Suomi
636 415,00 636 415,00 Suomi
Muut 3 605 152,54 3 605 152,54
Yhteensä 7 222 862,54 7 222 862,54
Yhteensä 3 084 512 095,74 3 084 512 095,72
99
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
K8. Muut sijoitukset
Muut lainasaamiset, erittely vakuuden mukaan 2024 2023
Pankkitakaus 0,00 3 975,02
Vakuutuskirja 62 798,94 75 936,09
Muu vakuus
433 196 291,40 409 713 060,34
Jäljellä oleva hankintameno 433 259 090,34 409 792 971,45
Ei-vakuudelliset jäljellä oleva hankintameno yhteensä
32 337 474,88 51 228 805,21
Muut lainasaamiset yhteensä
465 596 565,22 461 021 776,66
K9. Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden muutokset
2024
Aineettomat oikeudet,
muut pitkävaikutteiset
menot ja
kehittämismenot
Liikearvo ja
konserni-liikearvo
Ennakkomaksut,
aineettomat
hyödykkeet
Kalusto Muut aineelliset
hyödykkeet
309 753 273,64 66 769 657,33 47 854 011,87 41 719 643,43 123 975 637,85
Lisäykset 7 940 104,93 51 937,67 45 970 277,57 2 747 348,15 425 335 659,81
Vähennykset -64 877,37 0,00 0,00 -671 195,79 -419 073 432,87
Siirrot erien välillä 9 256 512,20 0,00 -9 256 512,20 0,00 0,00
326 885 013,40 66 821 595,00 84 567 777,24 43 795 795,79 130 237 864,79
-224 315 041,01 -19 588 095,37 0,00 -31 733 118,28 -1 763 804,60
Vähennysten ja siirtojen
kertyneet poistot
539 034,69 0,00 0,00 33 241,90 525 988,49
Tilikauden poistot -24 307 160,38 -13 580 495,91 0,00 -2 205 230,73 -653 400,64
-248 083 166,70 -33 168 591,28 0,00 -33 905 107,11 -1 891 216,75
78 801 846,70 33 653 003,72 84 567 777,24 9 890 688,68 128 346 648,04
100
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
K10. Sijoitussidonnaisten vakuutusten katteena olevat sijoitukset
2024 2024 2023 2023
Alkuperäinen
hankintameno
Käypä arvo
(* kirjanpitoarvo)
Alkuperäinen
hankintameno
Käypä arvo
(* kirjanpitoarvo)
Osakkeet ja osuudet 2 223 071 906,43 3 077 289 227,59 2 161 521 586,46 2 834 707 294,17
Rahoitusmarkkinavälineet 7 513 603,14 7 222 862,25 7 892 834,59 8 496 405,26
Saamiset vakuutusmaksunvälittäjiltä 98 224,32 98 224,32 20 000,65 20 000,65
Rahat ja pankkisaamiset 5 012 142,48 5 012 142,48 12 343 155,57 12 343 155,57
Kertyneet korot
44 367,28 44 367,28 50 715,82 50 715,82
Yhteensä 2 235 740 243,65 3 089 666 823,92 2 181 828 293,09 2 855 617 571,47
Etukäteen hankitut sijoitukset
0,00 0,00 24 760 025,06 15 992 097,58
Sijoitussidonnaisten vakuutusten
vastuuvelkaa vastaavat sijoitukset
2 235 740 243,65 3 089 666 823,92 2 157 068 268,03 2 839 625 473,89
Rahat ja pankki- yms saamiset sisältävät
tilinpäätöshetkellä voimassa olevien maksettujen
vakuutusten nettomaksuja, joita ei vielä ole
5 110 366,80 12 363 156,22
K11. Oma pääoma ja arvonkorotusrahaston erittely
K11.1 Oman pääoman muutokset
1.1.2024 Lisäykset Vähennykset 31.12.2024
Pohjarahasto 8 641 380,35 0,00 0,00 8 641 380,35
Pohjarahasto, muut keskinäiset vakuutusyhtiöt 64 298 464,27 120 343 962,80 0,00 184 642 427,07
Arvonkorotusrahasto 1 432 326,43 0,00 0,00 1 432 326,43
Varmuusrahasto 1 685 737 609,90 73 102 028,87 0,00 1 758 839 638,71
Varmuusrahasto, muut keskinäiset
vakuutusyhtiöt
1 302 061 162,44 219 434 381,45 -120 343 962,80 1 401 151 581,09
Käyttörahasto 4 110 067,39 1 500 000,00 -1 376 975,79 4 233 091,60
Käyttörahasto, muut keskinäiset vakuutusyhtiöt 12 598 168,41 5 619 738,95 -3 895 078,46 14 322 828,90
Verotusperusteisista varauksista ja poistoerosta
omaan pääomaan siirretty osuus 1 377 422,52 0,00 -386 287,01 991 135,51
Konsernin edellisten tilikausien voitto/tappio -29 172 083,71 -12 192 643,63 0,00 -41 364 727,34
Edellisten tilikausien tulos, muut keskinäiset
vakuutusyhtiöt -1 367 656,70 -14 995 265,04 0,00 -16 362 921,74
Konsernin tilikauden voitto/tappio 272 081 162,54 488 930 131,63 -272 081 162,54 488 930 131,63
Tilikauden voittoon sisältyvä osuus poistoeron ja
verotusperusteisten varausten muutoksesta 387 078,07 386 287,01 -387 078,07 386 287,01
Tilikauden voittoon sisältyvä osuus muiden
keskinäisten vakuutusyhtiöiden tilikauden
tuloksesta -210 058 855,36 -261 121 520,59 210 058 855,36 -261 121 520,59
Tilikauden voitto/tappio, muut keskinäiset
vakuutusyhtiöt
210 058 855,36 261 121 520,59 -210 058 855,36 261 121 520,59
Oman pääoman muutokset yhteensä
3 322 185 101,91 882 128 622,04 -398 470 544,67 3 805 843 179,22
josta keskinäisten vakuutusyhtiöiden oma pääoma 1 587 648 993,78 591 524 338,75 -334 297 896,62 1 844 875 435,91
K11.2 Arvonkorotusrahaston erittely
2024
Käyttöomaisuuden arvonkorotukset
1 432 326,43
Yhteensä
1 432 326,43
101
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
K12. Tilinpäätössiirtojen kertymä
Poistoero 2024 2023
2 737 840,20 3 081 654,33
Vähennykset
-493 843,39 -343 814,13
2 243 996,81 2 737 840,20
Verotusperusteiset varaukset
15 942,48 15 942,48
15 942,48 15 942,48
Verotusperusteiset varaukset yhteensä
15 942,48 15 942,48
Tilinpäätössiirtojen kertymä yhteensä
2 259 939,29 2 753 782,68
Omaan pääomaan 1 793 803,02 2 180 856,86
Vähemmistöosuuteen 14 148,42 22 169,29
Laskennalliseen verovelkaan 451 987,86 550 756,54
Verokanta 20,00 % 20,00 %
K13. Korvausvastuu
2024 2023
Työtapaturma- ja ammattitautivakuutus
37 062 747,00 36 963 210,00
K14. Muut pakolliset varaukset
2024 2023
Keskeneräisten vahinkojen viivästyskorkovaraus 1 266 037,00 670 221,00
Työttömyysturvan omavastuuvaraus 298 505,72 239 503,87
1 906 431,05 1 490 628,22
3 470 973,77 2 400 353,09
K15. Laskennalliset verosaamiset ja laskennalliset verovelat
K15.1 Laskennalliset verosaamiset
2024 2023
Konsernioikaisujen laskennallinen verosaaminen
2 015 504,54 2 015 504,54
2 015 504,54 2 015 504,54
K15.2 Laskennalliset verovelat
2024 2023
Konsernin poistoerosta ja varausten jaosta aiheutunut
laskennallinen verovelka
451 987,84 550 756,53
Taseeseen sisältymättömät laskennalliset verovelat
Verotettavan tulon ja kirjanpidon tuloksen jaksotuserojen ja
muiden väliaikaisten erojen perusteella laskettu verovelka
891 492,99 891 492,99
Arvostuseroista laskettu verovelka, jonka toteutumista
pidetään todennäköisenä seuraavan vuoden aikana
29 606 900,00 24 544 771,00
30 498 392,99 25 436 263,99
102
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
K16. Saamiset ja velat
K16.1 Saamisten erittely
Saamiset saman konsernin yrityksiltä 2024 2023
Muut saamiset
32 226,57 221 722,66
K16.2 Velkojen erittely
Velat saman konsernin yrityksille
Muut velat
7 887,94 0,00
K16.3 Siirtovelkojen erittely
Velat henkilöstölle 73 505 188,46 68 861 497,20
Johdannaisten arvostustappio 128 260,44 490 316,56
Muut siirtovelat
37 877 263,74 46 382 922,57
111 510 712,64 115 734 736,33
K17. Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot
2024 2023
Vakuudet/pantit/
takaukset yms
sitoumukset
Velan määrä Vakuudet/pantit/
takaukset yms
sitoumukset
Velan määrä
Yrityskiinnitykset
Omien velkojen vakuudeksi 0,00 0,00 100 000 000,00 65 000 000,00
Taseeseen sisältymättömät vastuusitoumukset ja vastuut
Kirjanpidollisesti suojaavina käsitellyt
johdannaiset
2024 2023
Korkojohdannaiset
Koronvaihtosopimukset
Kohde-etuus 80 000 000,00 80 000 000,00
Käypä arvo 4 227 853,85 3 382 545,15
Suojauslaskennan vaikutukset taloudelliseen asemaan ja tulokseen
Markkinaehtoisen vastuuvelan suojaus
Suojaavien johdannaisten käyvän arvon
muutokset
844 351,30 5 049 597,09
Suojauskohteen arvon muutos, jota käytetään
perustana kirjattaessa suojauksen tehottomuutta
kaudella
-3 131 445,76 -6 800 312,83
Tuloslaskelmassa esitetty suojauksen
tehottomuus
-362 056,12 191 724,73
Nimellisarvo/jäljellä oleva juoksuaika Yhteensä
Korkojohdannaiset < 1 v 1 - 5 v > 5 v
Koronvaihtosopimukset 0,00 0,00 80 000 000,00 80 000 000,00
Käypä arvo
Korkojohdannaiset Varat Velat
Koronvaihtosopimukset 26 329 296,18 21 524 766,22
LähiTapiola Rahoitus on tehnyt korkojohdannaisen suojaustarkoituksessa ja halunnut poistaa vaihtuvakorkoiseen velkaan
103
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
Muut johdannaissopimukset 2024 2023
Korkojohdannaiset
Termiini- ja futuurisopimukset, avoimet
Kohde-etuus 33 700 000,00 30 500 000,00
Valuuttajohdannaiset
Termiini- ja futuurisopimukset, avoimet
Kohde-etuus 0,00 -45 124 316,38
Käypä arvo 0,00 351 933,64
Vuokravakuudet
Omasta puolesta 30 523,92 30 523,92
Alkaneella tilikaudella maksettava määrä 2 044 776,19 1 915 151,10
Seuraavina vuosina maksettava määrä
2 204 712,37 2 227 834,10
4 249 488,56 4 142 985,20
Vuokravastuut
Alkaneella tilikaudella maksettava määrä 3 161 883,62 4 223 468,71
Seuraavina vuosina maksettava määrä
8 115 814,51 7 461 337,57
11 277 698,13 11 684 806,28
Arvonlisäverovastuut
Arvonlisäverotuksen ryhmärekisteröintiin liittyen
Konserniyritykset 74 770,69 229 429,57
Yhteistoimintayritykset
3 969 064,33 3 436 908,89
4 043 835,02 3 666 338,46
Positiivinen alv-vastuu = alv-velka
Kiinteistöinvestointien arvonlisäverolain 120§:n mukainen tarkistusvastuu
Konserni 21 477 367,83 26 851 421,58
Muut ryhmän yritykset
47 647 619,28 40 020 884,95
69 124 987,11 66 872 306,53
Muut vastuusitoumukset
Sijoitussitoumukset 993 812 316,50 929 918 524,43
Myönnetty limiitti 47 623 000,97 51 965 230,20
Osamaksuportfolion arvopaperistaminen 1 679 514 019,78 1 585 483 416,59
Muut vastuusitoumukset *
33 292 595,91 33 486 489,30
2 754 241 933,16 2 600 853 660,52
LähiTapiola Vahinkoyhtiön ja alueyhtiöiden välillä on solmittu yhteisvastuusopimus, joka määrittelee periaatteet
K18. Lähipiirilainat ja -liiketoimet sekä pääomalainat
K18.1 Lähipiirilainat ja -liiketoimet
Lähipiirilainat, vastuut ja vastuusitoukset
Lähipiirirekisteriin kuuluville myönnetyt lainat 1 500 000,00
104
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
9.5.3 Tulosanalyysi, LähiTapiola-ryhmä
€1 000
2024 2023 2022 2021 2020
Vahinkovakuutustoiminta
Vakuutusmaksutuotot
1 453 192 1 350 025 1 271 943 1 235 882 1 246 433
Korvauskulut
-1 101 583 -864 851 -872 921 -899 607 -940 888
Liikekulut
-315 232 -304 902 -289 026 -251 425 -264 318
Vakuutustekninen kate ennen
tasoitusmäärän muutosta
36 377 180 272 109 995 84 850 41 228
Henkivakuutustoiminta
Vakuutusmaksutulo 410 549 329 710 425 157 477 556 431 395
Sijoitustoiminnan tuotot ja kulut sekä
arvonkorotukset ja niiden oikaisut 379 893 211 682 -265 463 448 237 133 787
Maksetut korvaukset -414 560 -375 661 -369 649 -352 042 -396 187
Vastuuvelan muutos ennen lisäetujen
(asiakasetujen) ja tasoitusmäärän muutosta -126 334 -13 659 328 193 -428 341 -62 277
Liikekulut -55 318 -51 308 -52 484 -54 136 -57 614
Vakuutustekninen tulos ennen lisäetujen
(asiakasetujen) ja tasoitusmäärän muutosta
194 230 100 764 65 754 91 273 49 105
Vahinkovakuutuksen sijoitustoiminnan tuotot ja
kulut sekä arvonkorotukset ja niiden oikaisut 354 030 190 238 -21 068 168 325 39 669
Muut tuotot ja kulut 41 793 31 916 43 908 40 835 41 140
Osuus osakkuusyhtiön voitosta tai tappiosta
4 347 -9 014 -4 631 2 620 3 381
Liikevoitto 630 777 494 176 193 958 387 902 174 522
Tasoitusmäärän muutos, vahinkovakuutus 10 644 -103 444 -5 396 -2 543 5 277
Tasoitusmäärän muutos, henkivakuutus 10 274 10 274 10 274 10 274 10 274
Henkivakuutuksen lisäedut (asiakasedut) -46 019 -40 069 -2 968 -17 426 16 309
Voitto ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja 605 676 360 937 195 868 378 207 206 382
Tuloverot ja muut välittömät verot -102 560 -84 056 -44 323 -82 614 -35 337
Vähemmistöosuus -14 185 -4 800 -10 646 -11 197 -7 365
Tilikauden tulos 488 930 272 081 140 899 284 397 163 680
Liikevoitto 630 777 494 176 193 958 387 902 174 522
Arvostuserojen muutos 204 864 134 164 -663 844 385 997 69 544
Kokonaistulos 835 641 628 340 -469 886 773 899 244 066
105
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
9.5.4 Liitetiedot henkivakuutuksen
lisäeduista
9.5.4.1 Kohtuusperiaatteen soveltaminen ja
lisäetujen jakamista koskevat tavoitteet
Vakuutusyhtiölain 13 luvun 2 §:n mukaisen lisäetujen
kohtuusperiaatteen mukaan vakuutusyhtiön on, mikäli
yhtiön vakavaraisuus sen sallii, palautettava kohtuullinen
osa ylijäämästä lisäetuina sellaisille vakuutuksille, joilla
on oikeus ylijäämän perusteella jaettaviin lisäetuihin.
LähiTapiola Keskinäinen Henkivakuutusyhtiö soveltaa
kohtuusperiaatetta siten, että se käyttää ylijäämänsä
pääosin lisäetuihin ja vakavaraisuuden vahvistamiseen
sekä maksaa riskipääoman merkitsijöille markkinaeh-
toisen tuoton.
Yhtiön lisäetutavoite on luonteeltaan pitkän aikavälin
tavoite, eli sen toteutumista tulee tarkastella useam-
man vuoden aikavälillä. Yksittäisinä vuosina yhtiö voi
jäädä tavoitteiden alle.
LähiTapiola Keskinäinen Henkivakuutusyhtiön tavoit-
teena on antaa ylijäämän jakoon oikeutetuille vakuu-
tussäästöille pitkällä aikavälillä ennen kuluja ja vero-
ja kokonaistuotto, joka eläkevakuutuksessa ylittää
euroalueen valtioiden pitkien, vähintään 10-vuotisten
joukkovelkakirjalainojen korkotason ja säästöhenki-
vakuutuksessa vastaavasti 5-vuotisten valtionlainojen
korkotason. Rahastoivassa riskivakuutuksessa tavoit-
teena on, että reaalinen kokonaiskorko on positiivinen.
Riskivakuutuksissa kohtuusperiaatetta noudatetaan
siten, että ylijäämästä palautetaan asiakkaille maksun-
alennuksina tai riskietuuksien ilmaisina korotuksina se
osa, jota ei varata korvausmenon ja liikekulujen heilah-
telujen varalle.
Edellä kollektiivisesti kaikille eläkevakuutuksille ja
säästöhenkivakuutuksille määriteltyä kokonaistuotto-
tavoitetta sovelletaan yksittäisiin vakuutussopimuksiin
ottamalla huomioon hyvityksiä määrättäessä yleinen
korkotaso ja sen heilahtelun voimakkuus, yhtiön onnis-
tuminen sijoitustoiminnassa, kunkin vakuutuksen las-
kuperustekorko, vakuutuksen hoitamisen kustannukset,
vakuutuksesta liikekulujen kattamiseen menevät erät
sekä yhtiön vakavaraisuus. Asiakashyvitysten tasossa
otetaan vakuutuslajeittain huomioon tarve varautua
tulevaisuudessa huomattavasti kohoaviin korvausme-
noihin mm. kuolleisuudessa tapahtuvien muutosten
takia.
Asiakashyvitysten tasossa pyritään vakauteen tasoit-
tamalla sijoitustuottojen vaihtelua siten, että varataan
hyvien sijoitustuottojen vuosina osa ylijäämästä myö-
hempinä vuosina jaettavaksi.
Vakavaraisuustavoitteena on sellainen laadullinen ja
määrällinen vakavaraisuus, että se ei rajoita yhtiön
toimintaa ja lisäetutavoitteiden mukaisten lisäetujen
maksamista vakuutuksenottajille.
Lisäetutavoitteet eivät ole yhtiötä sitovia ja ne ovat
voimassa toistaiseksi. Yhtiön hallitus päättää vuosittain
lisäeduista ja tarvittavista muutoksista lisäetujen jaka-
mista koskeviin tavoitteisiin. Tämän selvityksen lisäksi
yhtiö julkaisee internetsivuillaan yksityiskohtaisemman
selvityksen lisäetujen tavoitteiden toteutumisesta.
9.5.4.2 LähiTapiola Henkiyhtiön lisäetujen
jakamista koskevien tavoitteiden
toteutuminen vuosina 2015–2024
Vuoden 2024 osalta yhtiö kykeni maksamaan kaikille
sopimusryhmille lisäetutavoitteen mukaista kokonais-
korkoa, pois lukien vuodelle 2024 etukäteen vuonna
2023 päätetyn Korkohyvityksen osalta johtuen korko-
tason säilymisestä korkeana edelleen vuoden 2024
aikana. Tavoitteen saavuttamatta jääminen on vaikut-
tanut 45 tuhatta euroa annettujen lisäetujen määrää
alentavasti. Tarkasteltaessa pitkällä aikavälillä alimpien
kokonaiskorkojen ja tavoitteiden viiden vuoden liukuvia
keskiarvoja vuosina 2015–2024 kokonaiskorot ovat
kaikissa eläke- ja säästövakuutusten sopimusryhmissä
ylittäneet lisäetutavoitteen ja rahastoivassa riskiva-
kuutuksessa vuosina 2015–2021 ja vuonna 2024, joten
pidemmällä aikavälillä voidaan yhtiön sanoa saavutta-
neen lisäetutavoitteensa.
Lisäetutavoitteena käytetty korko on ollut vuosina
2015–2024 Euroopan Keskuspankin julkaisema euro-
alueen valtioiden velkakirjojen tuottoindeksi 5 ja 10
vuoden maturiteeteille. Vuosittaiset tuotot on laskettu
päivä- tai kuukausinoteerausten keskiarvoina.
9.5.4.3 LähiTapiola Henkiyhtiön selvitys
vakuutussäästöille annetuista
kokonaiskoroista vakuutuslajeittain
vuosina 2015–2024
Yksilölliset eläkevakuutukset
Yksilöllisten eläkevakuutusten vakuutussäästöille
annettu kokonaiskorko vuodelta 2024 oli keskimäärin
3,8 prosenttia (3,8 %). Kokonaiskorko vaihteli tuot-
teesta ja laskuperustekorosta riippuen 3,0 prosentin
ja 4,5 prosentin välillä. Kokonaiskorko ylitti 10 vuo-
den tavoitekoron, joka vuonna 2024 oli keskimäärin
2,4 prosenttia.
Säästöhenkivakuutukset ja
kapitalisaatiosopimukset
Säästöhenkivakuutusten ja kapitalisaatiosopimusten
vakuutussäästöille annettu kokonaiskorko vuodelta
2024 oli keskimäärin 3,1 prosenttia (2,7 %). Kokonais-
korko vaihteli tuotteesta ja laskuperustekorosta riip-
puen 2,2 prosentin ja 4,5 prosentin välillä. Kokonais-
korko ylitti 5 vuoden tavoitekoron, joka vuonna 2024
oli keskimäärin 2,2 prosenttia (pl. Korkohyvitystä saa-
vat sopimukset. Korkohyvitys vahvistetaan etukäteen.
106
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
Ryhmäeläkevakuutukset
Ryhmäeläkevakuutusten vakuutussäästöille annettu
kokonaiskorko vuodelta 2024 oli keskimäärin 3,4 pro-
senttia (3,2 %). Ryhmäeläkevakuutuksissa kokonais-
korko oli 3,0 prosentin ja 4,25 prosentin välillä. Koko-
naiskorko ylitti 10 vuoden tavoitekoron, joka vuonna
2024 oli keskimäärin 2,4 prosenttia.
9.5.4.4 LähiTapiola Henkiyhtiön selvitys
riskivakuutuksille annetuista lisäeduista
Vuonna 2024 riskivakuutuksille maksettiin lisäetuja
korvaussummien korotuksina tai maksunalennuksina
9,3 miljoonaa euroa (6,0 milj. €). Vuonna 2024 riskiva-
kuutusten lisäetujen taso säilytettiin riskivakuutuksissa
vastaavana kuin edellisenä vuotena. Riskivakuutuksissa
lisäedut vahvistetaan etukäteen.
9.5.4.5 LähiTapiola Henkiyhtiön selvitys
tulevien lisäetujen varauksen käytöstä
laskuperustemuutoksesta aiheutuneen
tappion kattamiseen
Tulevien lisäetujen varauksen laskuperuste mahdollistaa
vastuun käyttämisen sellaisen tappion peittämiseen,
joka on syntynyt vastuuvelan laskuperusteen muutta-
misesta. Tilinpäätöksessä 2024 tulevien lisäetujen vara-
usta ei käytetty laskuperustemuutoksesta aiheutuneen
tappion kattamiseen.
Tulevien lisäetujen varaus on 86,8 miljoonaa euroa ja
tulevien lisäetujen varauksen muutos tilikaudella on
yhteensä 23,6 miljoonaa euroa. Lisäetujen vaikutus tili-
kauden tulokseen on –46,0 miljoonaa euroa.
107
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
10 Emoyhtiö, LähiTapiola Vahinkoyhtiö
10.1 Tuloslaskelma, LähiTapiola Vahinkoyhtiö
VAKUUTUSTEKNINEN LASKELMA
Liite
1.1.2024 - 31.12.2024 1.1.2023 - 31.12.2023
Vakuutusmaksutuotot
1
Vakuutusmaksutulo 329 827 491,97 321 919 068,55
Jälleenvakuuttajien osuus
-44 526 193,73 -47 952 317,06
Vakuutusmaksutulo omalla vastuulla 285 301 298,24 273 966 751,49
Vakuutusmaksuvastuun muutos 3 780 595,00 1 137 611,00
Jälleenvakuuttajien osuus -1 304 774,46 -932 263,76
Vakuutusmaksuvastuun muutos yhteensä 2 475 820,54 205 347,24
Vakuutusmaksutuotot yhteensä 287 777 118,78 274 172 098,73
Korvauskulut
Maksetut korvaukset -291 516 925,69 -270 650 879,61
Jälleenvakuuttajien osuus
38 774 044,05 34 291 499,26
Maksetut korvaukset omalla vastuulla -252 742 881,64 -236 359 380,35
Korvausvastuun muutos 33 244 465,54 108 762 153,82
Jälleenvakuuttajien osuus
-2 926 675,51 -18 768 157,83
Korvausvastuun muutos yhteensä
30 317 790,03 89 993 995,99
Korvauskulut yhteensä -222 425 091,61 -146 365 384,36
Liikekulut
3
-51 807 250,83 -45 764 426,68
Vakuutustekninen kate ennen tasoitusmäärän muutosta 13 544 776,34 82 042 287,69
Tasoitusmäärän muutos
Kokonaismuutos -12 607 470,00 -80 349 473,00
Tasoitusmäärän muutos yhteensä -12 607 470,00 -80 349 473,00
Vakuutustekninen kate
2
937 306,34 1 692 814,69
MUU KUIN VAKUUTUSTEKNINEN LASKELMA
Liite
1.1.2024 - 31.12.2024 1.1.2023 - 31.12.2023
Vakuutustekninen kate 937 306,34 1 692 814,69
Sijoitustoiminnan nettotuotot
Sijoitustoiminnan tuotot 4 336 180 495,84 163 422 783,34
Sijoitustoiminnan kulut 4
-71 316 695,49 -70 874 450,48
Sijoitustoiminnan nettotuotot yhteensä 264 863 800,35 92 548 332,86
Muut tuotot
Muut 4 15 385 945,94 15 132 459,05
Muut kulut
Muut 4 -14 113 571,92 -13 554 857,87
Tulos varsinaisesta toiminnasta 267 073 480,71 95 818 748,73
Tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja 267 073 480,71 95 818 748,73
Tilinpäätössiirrot
Poistoeron muutos
-3 840,47 -7 932,79
Tilinpäätössiirrot yhteensä -3 840,47 -7 932,79
Tuloverot
Tilikauden vero -20 737 963,31 -20 751 867,07
Aikaisempien tilikausien verot
-25 577,69 -456 920,04
Tuloverot yhteensä -20 763 541,00 -21 208 787,11
Tilikauden tulos
246 306 099,24 74 602 028,83
108
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
10.2 Tase, LähiTapiola Vahinkoyhtiö
VASTAAVAA
Liite
31.12.2024 31.12.2023
Aineettomat hyödykkeet
9
Aineettomat oikeudet 0,00 57 654,35
Liikearvo 0,00 400 000,00
Muut pitkävaikutteiset menot 7 525 784,39 6 250 957,42
Ennakkomaksut
9 133 619,62 4 989 565,30
Aineettomat hyödykkeet yhteensä 16 659 404,01 11 698 177,07
Sijoitukset
Kiinteistösijoitukset 6
Kiinteistöt ja kiinteistöosakkeet 192 641 773,37 194 941 568,44
Lainasaamiset saman konsernin yrityksiltä
73 552 941,84 74 205 162,84
Kiinteistösijoitukset yhteensä 266 194 715,21 269 146 731,28
Sijoitukset saman konsernin yrityksissä ja omistusyhteysyrityksissä 7
Osakkeet ja osuudet saman konsernin yrityksissä 1 219 801 861,96 1 215 976 836,96
Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä 39 994 794,00 25 279 685,46
Rahoitusmarkkinavälineet ja lainasaamiset
omistusyhteysyrityksiltä
5 985 707,71 8 551 011,01
Sijoitukset saman konsernin yrityksissä ja omistusyhteysyrityksissä
yhteensä
1 265 782 363,67 1 249 807 533,43
Muut sijoitukset
Osakkeet ja osuudet 7 1 214 513 863,08 1 095 093 137,35
Rahoitusmarkkinavälineet 282 050 426,51 191 717 881,64
Kiinnelainasaamiset 51 882 132,35 59 272 588,57
Muut lainasaamiset 8
4 096 011,74 4 901 486,76
Muut sijoitukset yhteensä 1 552 542 433,68 1 350 985 094,32
Jälleenvakuutustalletesaamiset
590 336,58 626 806,96
Sijoitukset yhteensä 3 085 109 849,14 2 870 566 165,99
Saamiset
15
Ensivakuutustoiminnasta
Vakuutuksenottajilta
41 191 432,89 39 461 120,13
Ensivakuutustoiminnasta yhteensä 41 191 432,89 39 461 120,13
Jälleenvakuutustoiminnasta 20 530 602,88 23 171 923,12
Muut saamiset
49 039 165,36 54 505 546,19
Saamiset yhteensä 110 761 201,13 117 138 589,44
Muu omaisuus
Aineelliset hyödykkeet
Koneet ja kalusto 9 837 993,38 850 919,55
Muut aineelliset hyödykkeet
230 531,47 144 269,18
Aineelliset hyödykkeet yhteensä 1 068 524,85 995 188,73
Rahat ja pankkisaamiset 79 106 206,13 74 668 985,28
Muu omaisuus
3 921 186,16 3 915 606,16
Muu omaisuus yhteensä 84 095 917,14 79 579 780,17
Korot ja vuokrat 5 190 800,38 5 277 099,14
Muut siirtosaamiset
1 951 101,82 7 666 301,38
Siirtosaamiset yhteensä 7 141 902,20 12 943 400,52
Vastaavaa yhteensä
3 303 768 273,62 3 091 926 113,19
109
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
VASTATTAVAA
Liite
31.12.2024 31.12.2023
Oma pääoma
10
Pohjarahasto 8 641 380,35 8 641 380,35
Arvonkorotusrahasto 85 090,31 85 090,31
Muut rahastot
Muut rahastot
1 763 072 730,31 1 689 847 677,27
Muut rahastot yhteensä 1 763 072 730,31 1 689 847 677,27
Tilikauden voitto/tappio
246 306 099,24 74 602 028,83
Oma pääoma yhteensä 2 018 105 300,21 1 773 176 176,76
Tilinpäätössiirtojen kertymä 11
Poistoero
182 662,27 178 821,80
Tilinpäätössiirtojen kertymä yhteensä 182 662,27 178 821,80
Vakuutustekninen vastuuvelka
Vakuutusmaksuvastuu 36 998 749,00 40 779 344,00
Jälleenvakuuttajien osuus
-9 703 269,91 -11 008 044,37
Vakuutusmaksuvastuu yhteensä 27 295 479,09 29 771 299,63
Korvausvastuu 942 232 926,86 975 477 392,40
Jälleenvakuuttajien osuus
-20 251 636,32 -23 178 311,83
Korvausvastuu yhteensä 921 981 290,54 952 299 080,57
Tasoitusmäärä
268 463 015,00 255 855 545,00
Vakuutustekninen vastuuvelka yhteensä 1 217 739 784,63 1 237 925 925,20
Pakolliset varaukset
Muut pakolliset varaukset 13
65 722,11 17 388 814,78
Pakolliset varaukset yhteensä 65 722,11 17 388 814,78
3 583,14 3 232,85
Velat
15
Ensivakuutustoiminnasta 16 168 390,37 13 898 278,49
Jälleenvakuutustoiminnasta 22 331 140,61 19 557 848,82
Muut velat
14 790 958,24 16 369 954,01
Velat yhteensä 53 290 489,22 49 826 081,32
Siirtovelat
15
14 380 732,04 13 427 060,48
Vastattavaa yhteensä
3 303 768 273,62 3 091 926 113,19
110
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
10.3 Epäsuora rahoituslaskelma, LähiTapiola Vahinkoyhtiö
Liiketoiminnan rahavirta 2024 2023
Voitto varsinaisesta toiminnasta 267 073 480,71 95 818 748,73
Oikaisut
Vakuutusteknisen vastuuvelan muutos -20 186 140,57 -9 849 870,23
Sijoitusten arvonalentumiset ja arvonkorotukset -27 816 064,05 -21 266 403,60
Pakollisten varausten muutos -17 323 092,67 6 049 500,00
Suunnitelman mukaiset poistot 3 695 303,92 3 844 959,34
Muut oikaisut -136 038 207,29 4 679 830,05
Rahavirta ennen käytöpääoman muutosta
69 405 280,05 79 276 764,29
Käyttöpääoman muutos:
Lyhytaikaisten korottomien liikesaamisten lisäys (-)/vähennys (+) 6 400 309,30 -9 595 165,39
Lyhytaikaisten korottomien velkojen lisäys (+)/vähennys (-) 4 418 429,75 3 831 812,15
Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja
80 224 019,10 73 513 411,05
Maksetut välittömät verot -14 984 963,67 -14 548 961,11
Liiketoiminnan rahavirta yhteensä 65 239 055,43 58 964 449,94
-186 853 457,73 -64 120 624,28
136 038 207,29 -4 679 830,05
Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden sekä muun
omaisuuden investoinnit ja luovutustulot (netto)
-8 609 608,35 -5 095 702,49
-59 424 858,79 -73 896 156,82
Rahoituksen rahavirta
-1 376 975,79 -834 272,32
Rahoituksen rahavirta yhteensä -1 376 975,79 -834 272,32
Rahavarojen muutos
4 437 220,85 -15 765 979,20
Rahavarat tilikauden alussa 74 668 985,28 90 434 964,48
Rahavarat tilikauden lopussa 79 106 206,13 74 668 985,28
111
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
10.4 Tunnusluvut, LähiTapiola Vahinkoyhtiö
Yleiset taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut 2024 2023 2022 2021 2020
Liiketulos 279,7 176,2 18,0 145,4 50,9
Kokonaistulos 325,4 206,4 -122,0 257,7 94,3
Sijoitustoiminnan nettotuotto sitoutuneelle pääomalle (käyvin arvoin)
prosentteina
9,4 3,8 -4,0 8,2 3,5
Kokonaispääoman tuotto, % 9,6 6,4 -3,5 8,2 3,4
Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana 355 332 345 348 338
Henkilöstömäärä palkkasummaan suhteutettuna 355 332 345 348 338
Vahinkovakuutuksen taloudellista kehitystä kuvaavat
tunnusluvut
Vakuutusmaksutulo 329,8 321,9 310,1 305,3 344,9
Vahinkosuhde ilman perustekorkokulua; % 74,1 51,2 77,2 80,8 83,3
Vahinkosuhde, % 77,3 53,4 78,8 83,6 86,4
Liikekulusuhde, % 18,0 16,7 18,3 14,7 17,0
Yhdistetty kulusuhde ilman perustekorkokulua, % 92,1 67,9 95,5 95,5 100,2
Yhdistetty kulusuhde prosentteina, % 95,3 70,1 97,1 98,3 103,3
10.5 Liitetiedot, LähiTapiola Vahinkoyhtiö
10.5.1 Tuloslaskelman liitteet, LähiTapiola Vahinkoyhtiö
1. Vakuutusmaksutulo 2024 2023
Ensivakuutus
Kotimaasta 259 134 158,73 250 424 830,79
Muista valtioista
4 053 187,13 4 113 658,89
Ensivakuutus yhteensä 263 187 345,86 254 538 489,68
Jälleenvakuutus
66 640 146,11 67 380 578,87
Vakuutusmaksutulo ennen jälleenvakuutajien osuuta
329 827 491,97 321 919 068,55
1.1 Vakuutusmaksutulosta vähennetyt erät 2024 2023
Luottotappiot vakuutusmaksusaamisista 1 074 425,95 980 651,53
Jakojärjestelmämaksut 37 203 568,10 33 533 607,86
Vakuutusmaksuvero 15 356 716,00 13 529 032,36
Palosuojelumaksu 429 562,26 402 001,85
Liikenneturvallisuusmaksu 88 917,83 76 371,82
Työsuojelumaksu
2 695 586,52 2 652 906,07
Yhteensä
56 848 776,66 51 174 571,49
112
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
2. Vakuutusluokkaryhmittäinen tulos
Vakuutus-
maksutulo
ennen jälleen-
vakuuttajien
osuutta
Vakuutus-
maksutuotot
ennen jälleen-
vakuuttajien
osuutta
Korvauskulut
ennen jälleen-
vakuuttajien
osuutta
Liikekulut
ennen jälleen-
vakuuttajien
palkkioita ja
voitto-osuuksia
Jälleen-
vakuuttajien
osuus
Vakuutustekninen
kate ennen
sijoitustoiminnan
nettotuottoa
Työtapaturma- ja
ammattitauti-
vakuutus
2024 167 694 413,94 168 350 144,94 -120 918 868,51 -31 880 428,90 -225 995,49 15 324 852,04
2023 166 162 544,67 167 842 973,67 -90 935 234,20 -30 917 046,05 -211 785,20 45 778 908,22
2022 161 940 181,26 160 484 704,05 -114 340 894,34 -28 958 523,06 -208 807,13 16 976 479,52
Muu tapaturma ja
sairaus
2024 26 497 155,70 26 517 076,70 -25 580 381,59 -3 237 666,40 -56 572,92 -2 357 544,21
2023 22 234 878,69
22 217 544,69
-23 157 586,59 -3 172 312,99 15 962,97 -4 096 391,92
2022 20 646 532,89 20 676 962,89 -17 601 904,81 -2 964 666,87 -59 560,73 50 830,48
Moottori -
ajoneuvon vastuu
2024 6 855 385,33 6 837 349,33 -3 788 979,17 -1 269 440,16 -168 267,14 1 610 662,86
2023 5 897 326,24 5 872 077,24 -3 810 581,81 -1 240 799,10 -1 015 986,77 -195 290,44
2022 5 804 731,13 5 795 840,13 -520 230,33 -1 160 202,44 611 966,71 4 727 374,07
Maa-ajoneuvot
2024 11 366 394,59 11 280 669,59 -13 341 948,10 -2 489 901,38 136 180,99 -4 414 998,90
2023 9 525 196,00 9 442 419,00 -9 375 220,59 -2 438 557,43 -26 097,26 -2 397 456,28
2022 8 219 685,26 8 118 057,26 -7 463 308,26
-2 279 228,89
-16 984,72 -1 641 464,61
Alukset, ilma-
alukset, raiteilla
kuljetus
2024 2 111 584,86 2 086 068,86 -804 020,26 -1 141 181,18 -86 164,21 54 703,21
2023 2 013 348,16 2 053 722,16 25 825,71 -1 106 441,70 -84 900,70 888 205,47
2022 2 164 536,06 2 120 478,06 -1 116 615,04 -1 036 446,69 -38 724,55 -71 308,22
Palo- ja muu
omaisuusvahinko
2024 23 641 254,12 23 778 201,12 -14 557 602,41 -3 454 858,69 -6 555 544,01 -789 803,99
2023 20 943 976,80 20 821 312,80 -9 069 743,66 -3 466 158,99 -3 953 433,96 4 331 976,19
2022 17 604 823,43 17 535 693,43 -18 198 635,24 -3 222 769,06 -1 563 390,32 -5 449 101,19
Vastuu
2024 14 177 012,96 14 328 709,96 -9 077 576,85 -3 189 348,34 -1 270 848,44 790 936,33
2023 16 832 171,82 16 199 301,82 -10 355 962,42 -3 087 979,35 -1 345 896,52 1 409 463,53
2022 16 483 092,66 16 242 576,66 -6 976 348,93 -2 893 236,29 -340 648,35 6 032 343,09
Luotto ja takaus
2024 1 447 532,17 3 752 168,17 -838 113,70 -731 377,09 -1 665 377,15 517 300,23
2023 2 497 300,47 3 607 157,47 -804 077,18 -701 047,35 -1 522 035,48 579 997,46
2022 3 833 763,72 3 656 586,72 -111 437,53 -658 321,66 -748 505,40 2 138 322,13
Oikeusturva
2024 2 995 636,13 2 994 387,13 -3 010 104,28 -585 020,76 0,00 -600 737,91
2023 2 779 774,41 2 765 375,41 -1 797 529,02 -577 003,87 0,00 390 842,52
2022 2 549 941,39 2 539 417,39 -3 735 674,92 -538 477,57 0,00 -1 734 735,10
Muut
2024 6 400 976,06 6 426 237,06 -23 084 001,73 -1 077 155,40 10 499 187,68 -7 235 732,39
2023 5 651 972,42 5 569 095,42 -2 890 095,60 -1 050 981,69 -1 825 718,53 -197 700,40
2022 4 760 477,71 4 733 466,71 -2 988 118,31 -983 133,35 -2 050 245,83 -1 288 030,78
Ensivakuutus
yhteensä
2024 263 187 345,86 266 351 012,86 -215 001 596,60 -49 056 378,30 606 599,31 2 899 637,27
2023 254 538 489,68 256 390 979,68 -152 170 205,36 -47 758 328,52 -9 969 891,45 46 492 554,35
2022 244 007 765,51 241 903 783,30 -173 053 167,71 -44 695 005,88 -4 414 900,32 19 740 709,39
Jälleenvakuutus
2024 66 640 146,11 67 257 074,11 -43 270 863,55 -10 094 671,63 -3 246 399,86 10 645 139,07
2023 67 380 578,87 66 665 699,87 -9 718 520,43 -10 117 930,50 -11 279 515,60 35 549 733,34
2022 66 113 129,98 66 411 880,98 -80 305 829,54 -9 408 480,05 11 257 243,15 -12 045 185,46
Yhteensä
2024 329 827 491,97 333 608 086,97 -258 272 460,15 -59 151 049,93 -2 639 800,55 13 544 776,34
2023 321 919 068,55 323 056 679,55 -161 888 725,79 -57 876 259,02 -21 249 407,05 82 042 287,69
2022 310 120 895,49 308 315 664,28 -253 358 997,25 -54 103 485,93 6 842 342,83 7 695 523,93
Tasoitusmäärän
muutos
2024 -12 607 470,00
2023 -80 349 473,00
2022 -6 372 230,23
Vakuutus-
tekninen kate
2024 937 306,34
2023 1 692 814,69
2022 1 323 293,70
113
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
3. Liikekulut sekä henkilöstöä ja toimielinten jäseniä koskevat liitetiedot
3.1 Kokonaisliikekulut toiminnoittain
2024 2023
Maksetut korvaukset 26 561 492,40 24 968 030,97
Liikekulut 51 807 250,83 45 764 426,68
Sijoitustoiminnan hoitokulut 4 752 525,34 5 065 183,12
Muut kulut
14 050 020,73 13 106 212,67
Yhteensä
97 171 289,30 88 903 853,44
3.2 Tuloslaskelman erä liikekulut
2024 2023
Vakuutusten hankintamenot
Ensivakuutuksen palkkiot 1 818 103,78 2 227 198,73
Tulevan jälleenvakuutuksen palkkiot ja voitto-osuudet 8 495 843,11 9 802 397,65
Muut vakuutusten hankintamenot
11 001 207,99 10 466 754,38
21 315 154,88 22 496 350,76
Vakuutusten hoitokulut 18 955 176,30 18 217 314,13
Hallintokulut 18 880 718,75 17 162 594,13
Menevän jälleenvakuutuksen palkkiot ja voitto-osuudet
-7 343 799,10 -12 111 832,34
Yhteensä
51 807 250,83 45 764 426,68
3.3 Henkilöstöä ja toimielinten jäseniä koskevat liitetiedot
3.3.1 Henkilöstökulut 2024 2023
Palkat ja palkkiot 29 537 351,75 27 182 172,00
Eläkekulut 5 649 790,23 6 516 764,24
Muut henkilösivukulut
673 307,54 1 152 426,52
Yhteensä
35 860 449,52 34 851 362,76
Toimitusjohtaja ja varatoimitusjohtaja/toimitusjohtajan sijainen
Palkat ja palkkiot
539 073,00 536 837,00
Eläkesitoumukset Toimitusjohtajan ja varatoimitusjohtajan/toimitusjohtajan
sijaisen
Annetut rahalainat ja niiden ehdot Ei annettu rahalainoja
Annetut vakuudet ja vastuusitoumukset Ei annettu vakuuksia ja vastuusitoumuksia
Hallitus ja hallituksen varajäsenet
Palkat ja palkkiot 2 096 074,00 1 730 077,00
Eläkesitoumukset Hallituksen päätoimisen jäsenen eläkeikä/eroamisikä on
63 vuotta ja puheenjohtajan sekä muiden jäsenten eläkeikä
Annetut rahalainat ja niiden ehdot Ei annettu rahalainoja
Annetut vakuudet ja vastuusitoumukset Ei annettu vakuuksia ja vastuusitoumuksia
Hallintoneuvosto ja hallintoneuvoston varajäsenet
Palkat ja palkkiot 292 800,00 238 500,00
Eläkesitoumukset Ei eläkesitoumuksia
Annetut rahalainat ja niiden ehdot Ei annettu rahalainoja
Annetut vakuudet ja vastuusitoumukset Ei annettu vakuuksia ja vastuusitoumuksia
3.3.3 Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana 2024 2023
Henkilöstö 355 332
114
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
3.4 Tilintarkastajan palkkiot eriteltyinä
toimeksiantoryhmittäin
2024 2023
Tilintarkastus 52 851,00 58 738,80
Muut palvelut
15 275,64 45 302,40
Yhteensä
68 126,64 104 041,20
4. Sijoitustoiminnan nettotuoton erittely sekä muiden tuottojen ja kulujen erittely
4.1 Sijoitustoiminnan nettotuoton erittely
Sijoitustoiminnan tuotot 2024 2023
Tuotot sijoituksista saman konsernin yrityksiin
Osinkotuotot 56 415 418,19 32 569 831,21
Korkotuotot
679 915,74 735 020,31
Yhteensä
57 095 333,93 33 304 851,52
Tuotot sijoituksista omistusyhteysyrityksiin
Korkotuotot
670 214,26 675 477,19
Yhteensä
670 214,26 675 477,19
Tuotot kiinteistösijoituksista saman konsernin yrityksiin
Korkotuotot 2 809 848,77 2 857 296,07
Muut tuotot
122 853,71 82 438,36
Yhteensä
2 932 702,48 2 939 734,43
Tuotot kiinteistösijoituksista muihin yrityksiin
Osinkotuotot 408 486,54 197 990,86
Korkotuotot 22 930,29 12 899,51
Muut tuotot
25 920 187,01 26 326 523,02
Yhteensä
26 351 603,84 26 537 413,39
Tuotot muista sijoituksista
Osinkotuotot 14 359 286,34 16 298 723,13
Korkotuotot 14 257 213,87 12 826 110,72
Muut tuotot
8 558 648,18 5 870 589,56
Yhteensä
37 175 148,39 34 995 423,41
Yhteensä 124 225 002,90 98 452 899,94
Arvonalentumisten palautukset 65 109 887,63 55 684 334,25
Myyntivoitot 146 845 605,31 9 285 549,15
Sijoitustoiminnan tuotot yhteensä
336 180 495,84 163 422 783,34
115
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
Sijoitustoiminnan kulut 2024 2023
Kulut kiinteistösijoituksista -10 120 164,43 -10 045 979,34
Saman konsernin yritykset
-4 264 886,92 -5 432 995,58
Muut yritykset -14 385 051,35 -15 478 974,92
Yhteensä
Kulut muista sijoituksista -6 593 966,07 -4 794 964,50
Korkokulut ja muut vieraan pääoman kulut -301 449,77 -185 879,10
Saman konsernin yritykset
-503 084,96 -383 004,00
Muut yritykset
-804 534,73 -568 883,10
Yhteensä
Yhteensä -21 783 552,15 -20 842 822,52
Arvonalentumiset ja poistot
Arvonalentumiset -37 293 823,58 -34 417 930,65
Rakennusten suunnitelmapoistot
-1 431 921,74 -1 648 318,11
Yhteensä
-38 725 745,32 -36 066 248,76
Myyntitappiot -10 807 398,02 -13 965 379,20
Sijoitustoiminnan kulut yhteensä -71 316 695,49 -70 874 450,48
Sijoitustoiminnan nettotuotto ennen arvon-
korotuksia ja niiden oikaisua
264 863 800,35 92 548 332,86
Sijoitustoiminnan nettotuotto tuloslaskelmassa
264 863 800,35 92 548 332,86
4.2 Muiden tuottojen ja kulujen erittely
2024 2023
Muut tuotot
Palvelumyynnin ja liitännäistoiminnan tuotot 14 429 808,57 14 119 532,30
Muut tuotot
956 137,37 1 012 926,75
Yhteensä
15 385 945,94 15 132 459,05
Muut tuotot
Palvelumyynnin ja liitännäistoiminnan kulut -14 050 020,73 -13 106 212,67
Muut kulut
-63 551,19 -448 645,20
Yhteensä
-14 113 571,92 -13 554 857,87
116
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
10.5.2 Taseen liitteet, LähiTapiola Vahinkoyhtiö
5. Sijoitusten käypä arvo ja arvostusero sekä ei-suojaavien johdannaisten arvostusero
5.1 Sijoitusten käypä arvo ja arvostusero
2024
Sijoitukset
hankintameno Kirjanpitoarvo Käypä arvo
Kiinteistösijoitukset
Kiinteistöt 3 299 950,39 3 299 950,39 5 020 000,00
Kiinteistöosakkeet saman konsernin yrityksissä 118 612 046,03 121 770 049,45 226 361 006,99
Muut kiinteistöosakkeet 67 571 773,53 67 571 773,53 96 799 901,11
Lainasaamiset saman konsernin yrityksiltä
73 552 941,84 73 552 941,84 73 552 941,85
263 036 711,79 266 194 715,21 401 733 849,95
Sijoitukset saman konsernin yrityksissä
Osakkeet ja osuudet
1 219 801 861,96 1 219 801 861,96 1 295 681 352,68
1 219 801 861,96 1 219 801 861,96 1 295 681 352,68
Sijoitukset omistusyhteysyrityksissä
Osakkeet ja osuudet 39 994 794,00 39 994 794,00 39 994 794,00
Lainasaamiset
5 985 707,71 5 985 707,71 5 985 707,71
45 980 501,71 45 980 501,71 45 980 501,71
Muut sijoitukset
Osakkeet ja osuudet 1 214 513 863,08 1 214 513 863,08 1 343 342 852,25
Rahoitusmarkkinavälineet 282 050 426,51 282 050 426,51 269 690 505,38
Kiinnelainasaamiset 51 882 132,35 51 882 132,35 51 882 132,21
Muut lainasaamiset
4 096 011,74 4 096 011,74 4 096 011,75
1 552 542 433,68 1 552 542 433,68 1 669 011 501,59
Jälleenvakuutustalletesaamiset
590 336,58 590 336,58 590 336,58
3 081 951 845,72 3 085 109 849,14 3 412 997 542,51
Rahoitusmarkkinavälineiden jäljellä oleva hankintameno
sisältää:
Korkotuotoiksi (+) tai niiden vähennykseksi (-)
jaksotettua nimellisarvon ja hankintamenon erotusta 629 000,82
Kirjanpitoarvo sisältää
Tuloutettuja arvonkorotuksia 2 441 051,81
Muita arvonkorotuksia
716 951,61 3 158 003,42
Arvostusero (käyvän arvon ja kirjanpitoarvon erotus)
327 887 693,37
117
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
2023
Sijoitukset
hankintameno Kirjanpitoarvo Käypä arvo
Kiinteistösijoitukset
Kiinteistöt 3 302 072,66 3 302 072,66 5 020 000,00
Kiinteistöosakkeet saman konsernin yrityksissä 120 504 246,03 123 662 249,45 228 597 929,38
Muut kiinteistöosakkeet 67 977 246,33 67 977 246,33 99 944 819,60
Lainasaamiset saman konsernin yrityksiltä
74 205 162,84 74 205 162,84 74 205 162,85
265 988 727,86 269 146 731,28 407 767 911,83
Sijoitukset saman konsernin yrityksissä
Osakkeet ja osuudet
1 215 976 836,96 1 215 976 836,96 1 286 938 634,52
1 215 976 836,96 1 215 976 836,96 1 286 938 634,52
Sijoitukset omistusyhteysyrityksissä
Osakkeet ja osuudet 25 279 685,46 25 279 685,46 25 279 685,46
Lainasaamiset
8 551 011,01 8 551 011,01 8 551 011,01
33 830 696,47 33 830 696,47 33 830 696,47
Muut sijoitukset
Osakkeet ja osuudet 1 095 093 137,35 1 095 093 137,35 1 179 095 514,65
Rahoitusmarkkinavälineet 191 717 881,64 191 717 881,64 180 153 257,68
Kiinnelainasaamiset 59 272 588,57 59 272 588,57 59 272 588,43
Muut lainasaamiset
4 901 486,76 4 901 486,76 4 901 486,77
1 350 985 094,32 1 350 985 094,32 1 423 422 847,53
Jälleenvakuutustalletesaamiset
626 806,96 626 806,96 626 806,96
2 867 408 162,57 2 870 566 165,99 3 152 586 897,31
Rahoitusmarkkinavälineiden jäljellä oleva hankintameno
sisältää:
Korkotuotoiksi (+) tai niiden vähennykseksi (-)
jaksotettua nimellisarvon ja hankintamenon erotusta 42 468,66
Kirjanpitoarvo sisältää
Tuloutettuja arvonkorotuksia 2 441 051,81
Muita arvonkorotuksia
716 951,61 3 158 003,42
Arvostusero (käyvän arvon ja kirjanpitoarvon erotus)
282 020 731,32
5.2 Ei-suojaavien johdannaisten arvostusero
2024
hankintameno Kirjanpitoarvo Käypä arvo
Muut siirtosaamiset ja -velat
Futuuri- ja termiinisopimukset
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
Arvostusero (käyvän arvon ja kirjanpitoarvon erotus)
0,00
2023
hankintameno Kirjanpitoarvo Käypä arvo
Muut siirtosaamiset ja -velat
Futuuri- ja termiinisopimukset 0,00 0,00 175 966,82
0,00 0,00 175 966,82
Arvostusero (käyvän arvon ja kirjanpitoarvon erotus)
175 966,82
118
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
6. Kiinteistösijoitukset
2024
Kiinteistösijoitusten muutokset: Kiinteistöt ja kiinteistöosakkeet
Lainasaamiset saman
konsernin yrityksiltä
196 873 145,94 74 205 162,84
Lisäykset -2 148 322,64 0,00
Vähennykset
-5 633,80 -652 221,00
194 719 189,50 73 552 941,84
-1 511 767,84
Tilikauden poistot
-125 838,63
-1 637 606,47
-3 577 813,08
Tilikauden arvonalentumiset -400 000,00
Arvonalentumisten palautukset
380 000,00
-3 597 813,08
3 158 003,42
3 158 003,42
192 641 773,37 73 552 941,84
Omassa käytössä olevat kiinteistöt ja kiinteistöosakkeet:
Jäljellä oleva hankintameno 7 342 594,53
Kirjanpitoarvo 7 342 594,53
Käypä arvo 7 875 437,04
7. Sijoitukset saman konsernin yrityksissä ja omistusyhteysyrityksissä
Osakkeet ja osuudet saman konsernin yrityksissä 2024 2023
1 226 731 628,10 1 099 832 743,24
Lisäykset 186 788 751,56 140 579 163,44
Vähennykset
-168 034 393,47 -13 680 278,58
1 245 485 986,19 1 226 731 628,10
-10 754 791,14 -10 815 863,69
Tilikauden arvonalentumiset -16 526 728,55 -3 706 302,41
Arvonalentumisten palautukset
1 597 395,46 3 767 374,96
-25 684 124,23 -10 754 791,14
1 219 801 861,96 1 215 976 836,96
Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä
45 988 956,09 45 988 956,09
Lisäykset 5 319 689,98 0,00
Vähennykset -4 713 529,48 0,00
46 595 116,59 45 988 956,09
-20 709 270,63 -15 440 477,22
Tilikauden arvonalentumiset -699 300,00 -5 268 793,41
Vähennysten ja siirtojen arvonalentumiset
14 808 248,04 0,00
-6 600 322,59 -20 709 270,63
39 994 794,00 25 279 685,46
119
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
Omistusyhteysyritysten liikkeeseenlaskemat
rahoitusmarkkinavälineet
ja lainasaamiset omistusyhteysyrityksiltä 2024 2023
9 101 011,01 9 101 011,01
Vähennykset
-550 000,00 0,00
8 551 011,01 9 101 011,01
-550 000,00 0,00
Tilikauden arvonalentumiset -2 565 303,30 -550 000,00
Arvonalentumisten palautukset
550 000,00 0,00
-2 565 303,30 -550 000,00
5 985 707,71 8 551 011,01
Yhteensä
1 265 782 363,67 1 249 807 533,43
120
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
7.1 Sijoitukset LähiTapiola-ryhmän konsernitilinpäätökseen kuuluvissa yrityksissä
Osakkeet ja osuudet, käyttöomaisuus Kotipaikka Osuus
osakkeista %
Oma pääoma Tilikauden voitto/
tappio
Keskinäinen Vakuutusyhtiö Turva 4) Tampere 67,4 68 547 966,52 5 013 404,44
LTC-Otso Oy 2) Helsinki 36,0 8 293 010,56 6 572 264,13
3) Parainen 100,0 12 854 262,75 494 558,43
LähiTapiola Etelä Keskinäinen Vakuutusyhtiö 3) Salo 100,0 72 097 606,92 8 805 258,51
LähiTapiola Etelä-Pohjanmaa Keskinäinen
Vakuutusyhtiö
3) Seinäjoki 100,0 67 508 340,86 4 762 520,88
3) 100,0 84 630 198,03 8 965 873,64
LähiTapiola Kaakkois-Suomi Keskinäinen Vakuutusyhtiö 3) Lappeenranta 100,0 80 000 722,60 7 867 209,70
LähiTapiola Kainuu-Koillismaa Keskinäinen
Vakuutusyhtiö
3) Kajaani 100,0 36 503 477,76 4 877 105,70
LähiTapiola Keskinäinen Henkivakuutusyhtiö 3) Espoo 66,7 888 565 654,39 144 858 978,81
LähiTapiola Keski-Suomi Keskinäinen Vakuutusyhtiö 3) Jyväskylä 100,0 59 392 392,15 6 000 586,31
LähiTapiola Lappi Keskinäinen Vakuutusyhtiö 3) Rovaniemi 100,0 27 821 241,84 4 476 613,83
LähiTapiola Loimi-Häme Keskinäinen Vakuutusyhtiö 3) Loimaa 100,0 36 575 690,50 3 578 019,36
LähiTapiola Länsi-Suomi Keskinäinen Vakuutusyhtiö 3) Rauma 100,0 102 988 905,53 12 352 334,08
LähiTapiola Palvelut Oy 1) Espoo 64,4 20 712 365,38 7 152 849,69
LähiTapiola Pirkanmaa Keskinäinen Vakuutusyhtiö 3) Tampere 100,0 55 491 084,61 5 463 801,53
LähiTapiola Pohjanmaa Keskinäinen Vakuutusyhtiö 3) Vaasa 100,0 80 178 361,52 11 706 144,47
LähiTapiola Pohjoinen Keskinäinen Vakuutusyhtiö 3) Oulu 100,0 109 294 811,02 14 297 321,71
LähiTapiola Pääkaupunkiseutu Keskinäinen
Vakuutusyhtiö
3) Helsinki 100,0 87 456 917,64 8 768 698,73
LähiTapiola Rahoitus Oy 1) Espoo 53,6 113 637 037,78 5 052 576,20
LähiTapiola Savo Keskinäinen Vakuutusyhtiö 3) Kuopio 100,0 56 519 020,89 4 567 433,80
LähiTapiola Savo-Karjala Keskinäinen Vakuutusyhtiö 3) Mikkeli 100,0 33 046 323,65 5 533 050,48
LähiTapiola Uusimaa Keskinäinen Vakuutusyhtiö 3) Porvoo 100,0 60 931 464,15 4 157 529,81
LähiTapiola Varainhoito Oy -konserni 1) Espoo 67,7 66 346 833,84 -2 736 012,89
LähiTapiola Varsinais-Suomi Keskinäinen Vakuutusyhtiö 3) Turku 100,0 50 998 631,26 1 735 638,53
LähiTapiola Vellamo Keskinäinen Vakuutusyhtiö 3) Lahti 100,0 76 424 111,67 9 419 256,74
Suomen Vahinkovakuutus Oy 1) Espoo 70,0 42 130 409,35 10 018 995,22
Tieto-Tapiola Oy 1) Espoo 66,7 5 049 427,99 -19 148,95
Tietotyö Oy 1) Espoo 100,0 849 879,15 0,00
Vakuutusneuvonta Aura 2) Espoo 33,3 10 634,40 0,00
Vakuutusneuvonta Pohja 2) Espoo 33,3 10 577,17 0,00
Yhteensä 2 404 867 361,88 303 742 862,89
121
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
Osakkeet ja osuudet, sijoitusomaisuus Kotipaikka Osuus
osakkeista %
Oma pääoma Tilikauden voitto/
tappio
Kauppakeskus Seppä Oy 2) Kuopio 30,0 57 226,62 11 957,60
LähiTapiola Aluekiinteistöt Ky -konserni 2) Espoo 28,3 79 274 540,64 3 158 624,16
1) Espoo 100,0 1 653,94 -60,00
2) Espoo 30,0 25 529 241,01 7 904 454,13
LähiTapiola KR PK2 Ky -konserni 1) Espoo 100,0 118 658 125,86 1 112 255,35
3) Espoo 12,9 294,71 -60,00
3) Espoo 12,9 54 837 749,25 17 307 863,42
1) Espoo 100,0 1 356,22 -60,00
2) Espoo 30,0 179 594 251,84 25 157 975,64
1) Espoo 100,0 1 552,71 -60,00
3) Espoo 12,5 47 235 406,63 6 624 778,49
2) Espoo 31,1 251 499 055,94 9 193 891,61
LähiTapiola Pääomasijoitus V Ky 2) Espoo 26,3 126 616 372,65 695 950,67
2) Espoo 31,7 8 921 702,43 -2 964 798,17
2) Espoo 26,9 506 373 194,69 19 894 735,84
2) Espoo 43,7 50 926 296,64 2 643 565,26
LähiTapiola Tampereen Tornit Ky 2) Espoo 32,2 40 473 128,87 -910 783,28
3) Espoo 7,3 143 281,12 4 425,99
1) Espoo 100,0 104 358,72 3 947,68
3) Espoo 7,3 43 699 918,65 2 599 918,57
3) Espoo 16,2 62 887 714,56 3 377 795,83
1) Espoo 100,0 1 539,79 0,00
2) Espoo 37,0 127 534 763,38 6 329 178,96
2) Espoo 34,5 213 997 565,21 10 160 416,99
2) Espoo 31,3 53 814 533,68 -262 694,84
LähiTapiola Yhteiset Kiinteistöt Ky 3) Espoo 3,0 167 801 227,96 3 623 555,45
1) Espoo 100,0 6 194,80 -188,22
2) Espoo 38,4 506 493 804,71 32 377 447,42
3) Espoo 2,5 730 601,26 -28 653,34
Yhteensä 2 667 216 654,49 148 015 381,21
LähiTapiola Keskinäinen Vakuutusyhtiö on lisäksi sijoittanut 34 (34) LähiTapiola-ryhmän konsernitilinpäätökseen
1) Tytäryhtiö
122
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
7.2 Sijoitukset omistusyhteysyrityksissä
Osakkeet ja osuudet, käyttöomaisuus Kotipaikka Osuus
osakkeista %
Oma pääoma Tilikauden
voitto/tappio
Pihlajalinna Oyj -konserni 3) Helsinki 16,8 170 700 000,00 27 400 000,00
Yhteensä 170 700 000,00 27 400 000,00
Osakkeet ja osuudet, sijoitusomaisuus Kotipaikka Osuus
osakkeista %
Oma pääoma Tilikauden
voitto/tappio
2) Espoo 22,1 2 411 501,79 -67 633,44
Noja Rahoitus Oy 2) Turku 22,1 18 047 321,71 2 311 316,13
Yhteensä 20 458 823,50 2 243 682,69
LähiTapiola Keskinäinen Vakuutusyhtiö on lisäksi sijoittanut 0 (0) LähiTapiola-ryhmän konsernitilinpäätökseen
2) Omistusyhteysyritys
7.3 Muut sijoitukset
Arvopaperi
Osuus osakkeista
%
Määrä Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kotivaltio
Kone Oyj B 0,01 23 000,00 876 874,67 1 081 000,00 Suomi
Loihde Oyj 1,30 75 000,00 900 000,00 900 000,00 Suomi
Nokia Oyj 0,01 303 000,00 1 295 173,50 1 295 173,50 Suomi
Nordea Bank Abp 0,01 180 000,00 1 890 000,00 1 890 000,00 Suomi
Terveystalo Oy 2,05 2 600 000,00 27 352 000,00 27 352 000,00 Suomi
UPM-Kymmene Oyj 0,01 40 000,00 1 062 400,00 1 062 400,00 Suomi
Wulff-Yhtiöt Oyj 4,11 283 900,00 871 573,00 871 573,00 Suomi
Muut 930 232,00 1 865 827,91 3 153 249,80 Suomi
Yhteensä 4 435 132,00 36 113 849,08 37 605 396,30
noteeraamattomat
% Määrä Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kotivaltio
Beely Oy 12,50 8 610,00 2 000 103,00 2 000 103,00 Suomi
6,27 52 000,00 1 144 000,00 1 144 000,00 Suomi
3,18 5 723,00 1 750 093,40 1 750 093,40 Suomi
5,42 1 305,00 500 337,00 500 337,00 Suomi
2,98 604 700,00 2 029 392,63 3 144 440,00 Suomi
Muut 584 469,00 241 481,87 253 213,39 Suomi
Yhteensä 1 256 807,00 7 665 407,90 8 792 186,79 Suomi
123
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
ABB Ltd 0,00 20 000,00 959 796,09 1 042 711,43 Sveitsi
0,00 3 500,00 678 365,23 2 375 450,00 Alankomaat
0,00 14 000,00 829 275,11 2 394 648,19 Yhdysvallat (USA)
0,00 1 200,00 513 635,58 513 635,58 Yhdysvallat (USA)
Air Liquide 0,00 18 100,00 2 840 252,00 2 840 252,00 Ranska
Aker BP ASA 0,02 100 000,00 1 879 610,00 1 879 610,00 Norja
0,00 19 000,00 974 715,65 1 552 379,94 Sveitsi
0,00 19 000,00 1 317 951,32 3 482 876,12 Yhdysvallat (USA)
0,00 18 000,00 1 682 142,29 3 801 155,07 Yhdysvallat (USA)
Amundi SA 0,00 10 000,00 642 000,00 642 000,00 Ranska
0,00 14 000,00 2 458 674,03 3 374 607,76 Yhdysvallat (USA)
Assa Abloy Ab B 0,01 55 000,00 1 033 606,34 1 568 548,74 Ruotsi
0,00 19 000,00 1 342 730,67 2 398 658,92
0,00 115 000,00 1 419 246,94 1 694 541,41 Ruotsi
0,00 6 000,00 598 355,63 1 690 615,07 Yhdysvallat (USA)
Axa Sa 0,00 75 000,00 1 545 101,80 2 574 000,00 Ranska
Boliden AB 0,01 35 000,00 925 485,55 948 381,19 Ruotsi
0,01 12 000,00 557 560,57 694 560,00 Saksa
0,00 6 000,00 765 049,64 1 338 954,66 Yhdysvallat (USA)
0,00 150 000,00 1 587 560,63 1 993 500,00 Ranska
0,00 7 000,00 774 585,01 1 435 141,73 Tanska
0,00 27 000,00 1 630 072,25 1 758 240,00 Ranska
0,00 32 000,00 904 925,30 1 072 000,00 Ranska
0,00 110 000,00 1 708 627,94 3 177 900,00 Saksa
Eaton Corp PLC 0,00 2 500,00 658 579,51 798 609,11
Eli Lilly & Co 0,00 1 700,00 1 263 259,22 1 263 259,22 Yhdysvallat (USA)
0,01 90 000,00 822 548,63 1 512 304,74 Ruotsi
Equinor ASA 0,00 40 000,00 900 042,39 900 042,39 Norja
Exelon Corp 0,00 40 000,00 1 449 225,14 1 449 225,14 Yhdysvallat (USA)
0,00 250,00 1 053 442,41 1 053 442,41 Sveitsi
Heineken Nv 0,00 12 500,00 858 750,00 858 750,00 Alankomaat
0,01 170 000,00 1 704 615,01 2 572 100,00 Alankomaat
0,00 4 000,00 501 436,49 976 263,36 Yhdysvallat (USA)
0,00 50 000,00 1 234 444,49 1 277 162,06 Ruotsi
0,00 6 000,00 1 121 070,49 1 384 406,58 Yhdysvallat (USA)
L'Oreal SA 0,00 4 800,00 1 640 880,00 1 640 880,00 Ranska
LVMH Moet Hennessy Louis Vuitton Sa 0,00 2 200,00 1 398 100,00 1 398 100,00 Ranska
Linde PLC 0,00 4 500,00 883 950,94 1 813 470,98 Yhdysvallat (USA)
0,00 4 500,00 658 363,82 1 069 015,30 Yhdysvallat (USA)
0,00 15 400,00 931 634,52 1 184 090,87
0,00 20 000,00 1 076 000,00 1 076 000,00 Saksa
0,00 7 500,00 718 163,44 718 163,44 Yhdysvallat (USA)
0,01 12 000,00 1 071 944,95 1 678 800,00 Saksa
0,00 2 700,00 1 307 842,30 1 521 683,51 Yhdysvallat (USA)
0,00 8 000,00 1 951 846,12 3 245 740,69 Yhdysvallat (USA)
0,00 17 000,00 716 822,90 977 389,55 Yhdysvallat (USA)
0,00 10 000,00 693 167,23 728 366,54 Yhdysvallat (USA)
0,00 21 000,00 927 322,35 2 714 496,10 Yhdysvallat (USA)
0,00 235 000,00 2 290 072,53 2 692 419,02
Nestle Sa 0,00 26 000,00 2 068 508,29 2 068 508,29 Sveitsi
Novo-Nordisk A/S B 0,00 33 000,00 2 068 464,67 2 762 020,97 Tanska
0,00 5 000,00 740 544,41 875 733,95 Yhdysvallat (USA)
0,00 15 000,00 1 341 574,87 2 195 495,24 Yhdysvallat (USA)
0,00 8 000,00 643 871,00 1 290 980,85 Yhdysvallat (USA)
0,00 9 500,00 2 233 085,52 2 578 888,65 Sveitsi
0,00 13 500,00 1 943 985,42 3 190 050,00 Saksa
0,00 9 500,00 746 268,82 2 288 550,00 Ranska
0,00 11 000,00 1 452 157,85 2 074 160,00 Saksa
0,00 29 779,00 980 644,43 1 524 684,80 Saksa
Skandinaviska Enskilda Banken AB 0,01 195 000,00 1 786 499,32 2 577 253,69 Ruotsi
0,01 17 000,00 1 381 666,66 2 369 740,76 Sveitsi
0,00 1 200,00 560 555,70 560 623,74 Yhdysvallat (USA)
0,00 320 000,00 1 132 232,00 1 421 356,04
0,02 425 000,00 1 214 018,23 1 271 576,94 Norja
Veolia Environnement 0,01 45 000,00 1 219 950,00 1 219 950,00 Ranska
0,00 8 000,00 719 283,89 2 433 650,98 Yhdysvallat (USA)
0,00 3 000,00
686 777,38 965 434,59 Yhdysvallat (USA)
Muut 6 500,00 678 908,79 2 134 976,31
Yhteensä 2 848 329,00 81 001 847,70 118 552 184,62
124
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
4,69 133 720,00 2 172 782,56 0,00 Tanska
Muut 74 165,00 408 668,99 715 728,44
Yhteensä 207 885,00 2 581 451,55 715 728,44
Sijoitusrahastot
11 562 625,65 11 562 625,65
Loans
1 894 799,70 1 969 489,42 Ranska
8 946 643,16 10 726 815,29
101 468 676,60 108 193 178,42 Suomi
15 013 547,53 15 034 210,70 Suomi
108 019 557,47 113 300 480,43 Suomi
8 838 071,92 9 844 957,31 Suomi
27 368 459,29 33 759 672,79 Suomi
LähiTapiola Kehittyvät Korkomarkkinat A 100 406 980,76 100 465 349,32 Suomi
LähiTapiola Kehittyvät Markkinat A 4 003 776,71 4 251 904,82 Suomi
LähiTapiola Kestävä Vaikuttajakorko A 74 562 592,39 75 712 714,41 Suomi
LähiTapiola Kestävä Ympäristö A 9 293 933,43 11 783 525,47 Suomi
30 680 709,31 31 629 983,44 Suomi
54 178 897,12 63 724 747,45 Suomi
20 499 712,38 20 499 712,38 Suomi
LähiTapiola Sijoituskiinteistöt A 5 541 983,27 5 874 502,27 Suomi
LähiTapiola Tulevaisuus A 9 687 586,92 15 353 328,90 Suomi
21 538 682,80 28 372 545,38 Suomi
15 832 554,81 18 325 345,14 Suomi
70 000 000,00 73 170 998,30 Suomi
24 200 000,00 34 741 316,04 Suomi
114 087 064,53 120 458 288,59 Suomi
60 777 163,75 63 643 956,74 Suomi
8 927 360,49 8 927 360,49 Suomi
Fund
13 174 139,53 13 174 139,53
5 000 000,00 5 748 751,11 Suomi
6 331 114,73 7 234 201,35 Suomi
S-Pankki Toimitila 4 743 738,49 4 743 738,49 Suomi
5 000 000,00 5 374 178,81 Suomi
7 500 000,00 11 382 585,18 Suomi
5 525 319,09 5 893 363,51 Suomi
Muut 402 563,86 416 315,29
Yhteensä 955 008 255,69 1 035 294 282,42
125
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
Pääomasijoitusrahastot
559 962,59 559 962,59 Jersey
2 279 856,89 2 908 077,55 Jersey
5 861 509,47 6 788 366,86 Ruotsi
1 019 958,80 1 168 645,00 Suomi
3 221 389,30 3 416 611,98
150 359,00 150 359,00
317 291,91 511 455,48 Suomi
1 347 038,00 1 347 038,00
4 773 922,00 4 773 922,00
726 883,38 726 883,38
4 271 794,70 4 271 794,70 Caymansaaret
1 041 680,94 1 041 680,94
104 026,53 104 026,53
876 839,62 876 839,62
2 761 571,30 4 631 032,00
1 765 267,18 2 198 834,00 Suomi
9 878 050,69 11 953 416,15 Suomi
18 000 615,83 18 000 964,83
447 682,82 496 614,55 Suomi
Fundu Fund Ky 2 000 169,96 2 259 550,93 Suomi
5 673 426,00 5 673 426,00
9 270 949,82 9 270 949,82 Ruotsi
1 816 867,13 1 816 867,13 Suomi
Kasvurahastojen Rahasto V Ky 101 075,00 101 075,00 Suomi
LähiTapiola Asuntorahasto Prime Ky 954 026,92 954 026,92 Suomi
LähiTapiola Asuntosijoitus Suomi Ky 2 565 212,40 2 565 212,40 Suomi
LähiTapiola Keskustakiinteistöt Ky 3 524 193,00 3 524 193,00 Suomi
LähiTapiola Yhteiskuntakiinteistöt Suomi
Ky
19 687 045,97 19 687 045,97 Suomi
641 622,87 641 622,87 Yhdysvallat (USA)
386 827,00 386 827,00
Opportunities Fund LP
2 630 521,11 3 525 918,72 Yhdysvallat (USA)
248 932,52 248 932,52 Yhdysvallat (USA)
4 641 396,67 4 641 396,67 Yhdysvallat (USA)
731 653,92 731 653,92
9 565 121,95 9 565 121,95 Suomi
7 547 265,77 9 900 278,18 Yhdysvallat (USA)
Muut 751 042,19 962 449,52
Yhteensä 132 143 051,15 142 383 073,68
Muut sijoitukset, osakkeet ja osuudet
yhteensä
8 748 153,00 1 214 513 863,07 1 343 342 852,25
8. Muut sijoitukset
8.1 Muut lainasaamiset, erittely vakuuden mukaan
2024 2023
Pankkitakaus 0,00 3 975,02
Jäljellä oleva hankintameno
0,00 3 975,02
Ei-vakuudelliset, jäljellä oleva hankintameno yhteensä 4 096 011,75 4 897 511,75
4 096 011,75 4 901 486,77
126
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
9. Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden muutokset
2024
Aineettomat
oikeudet, muut
pitkävaikutteiset
menot ja
kehittämismenot
Ennakkomaksut Liikearvo ja
konserniliikearvo
Kalusto
85 557 431,96 4 989 565,30 1 200 000,00 35 159 787,34
Lisäykset 1 790 656,60 6 460 704,50 0,00 505 064,96
Vähennykset 0,00 0,00 0,00 -238 660,00
Siirrot erien välillä
2 316 650,18 -2 316 650,18 0,00 0,00
89 664 738,74 9 133 619,62 1 200 000,00 35 426 192,30
-79 248 820,19 0,00 -800 000,00 -34 308 867,79
Tilikauden poistot
-2 890 134,16 0,00 -400 000,00 -279 331,13
-82 138 954,35 0,00 -1 200 000,00 -34 588 198,92
7 525 784,39 9 133 619,62 0,00 837 993,38
10. Oman pääoman muutokset ja arvonkorotusrahaston erittely
10.1 Oman pääoman muutokset
1.1.2024 Lisäykset Vähennykset 31.12.2024
Pohjarahasto 8 641 380,35 0,00 0,00 8 641 380,35
Arvonkorotusrahasto 85 090,31 0,00 0,00 85 090,31
Varmuusrahasto 1 685 737 609,88 73 102 028,83 0,00 1 758 839 638,71
Käyttörahasto
4 110 067,39 1 500 000,00 -1 376 975,79 4 233 091,60
Muut rahastot yhteensä 1 689 847 677,27 74 602 028,83 -1 376 975,79 1 763 072 730,31
Tilikauden voitto
74 602 028,83 246 306 099,24 -74 602 028,83 246 306 099,24
Oman pääoman muutokset yhteensä
1 773 176 176,76 320 908 128,07 -75 979 004,62 2 018 105 300,21
10.2 Arvonkorotusrahaston erittely
31.12.2024
Käyttöomaisuuden arvonkorotukset 85 090,31
Yhteensä 85 090,31
10.3 Laskelma voitonjakokelpoisista varoista
31.12.2024
Tilikauden voitto 246 306 099,24
+ Muu vapaa pääoma
Varmuusrahasto 1 758 839 638,71
Käyttörahasto
4 233 091,60
Voitonjakokelpoiset varat yhteensä
2 009 378 829,55
11. Tilinpäätössiirtojen kertymä
Poistoero 2024 2023
178 821,80 170 889,01
Lisäykset
3 840,47 7 932,79
182 662,27 178 821,80
Tilinpäätössiirtojen kertymä yhteensä
182 662,27 178 821,80
127
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
12. Korvausvastuu
2024 2023
Työtapaturma- ja ammattitautivakuutus
37 062 747,00 36 963 210,00
Korvausvastuun riittävyys
Työtapaturma- ja ammattitautivakuutus 26 769 825,69 44 163 695,07
Muu tapaturma ja sairaus -4 053 811,13 -3 557 955,15
Moottoriajoneuvon vastuu 4 128 987,05 1 919 672,30
Maa-ajoneuvot -369 679,20 -348 067,40
177 921,24 1 208 751,19
Palo- ja muu omaisuusvahinko 4 103 548,38 3 677 837,81
Vastuu 4 251 601,85 2 230 862,81
Luotto ja takaus 869 836,58 677 216,25
Oikeusturva 239 024,53 1 354 239,71
Muut 1 368 998,87 273 798,24
Jälleenvakuutus
5 750 669,08 30 064 699,76
43 236 922,94 81 664 750,59
13. Muut pakolliset varaukset
2024 2023
Työttömyysturvan omavastuuvaraus 65 722,11 46 914,78
Varaus muista vastuusitoumuksista
0,00 17 341 900,00
65 722,11 17 388 814,78
14. Laskennalliset verovelat
2024 2023
Verotettavan tulon ja kirjanpidon tuloksen jaksotuserojen ja muiden
väliaikaisten erojen perusteella laskettu verovelka 143 390,32 143 390,32
Arvostuseroista laskettu verovelka, jonka toteutumista pidetään
todennäköisenä seuraavan vuoden aikana
3 800 000,00 2 600 000,00
3 943 390,32 2 743 390,32
15. Saamiset ja velat
15.1 Saamisten erittely
2024 2023
Saamiset saman konsernin yrityksiltä
Muut saamiset
2 280 314,70 4 768 095,11
2 280 314,70 4 768 095,11
15.2 Velkojen erittely
2024 2023
Velat saman konsernin yrityksille
Ostovelat
1 586 009,80 1 657 712,96
Muut velat
1 003 209,08 3 107 155,90
2 589 218,88 4 764 868,86
15.3 Siirtovelkojen erittely
2024 2023
Velat henkilöstölle 10 598 895,06 9 871 469,72
Muut siirtovelat
3 781 836,98 3 555 590,76
14 380 732,04 13 427 060,48
128
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
16. Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot
Muut johdannaissopimukset 2024 2023
Korkojohdannaiset
Termiini- ja futuurisopimukset, avoimet
Kohde-etuus 2 600 000,00 2 900 000,00
Valuuttajohdannaiset
Termiini- ja futuurisopimukset, avoimet
Kohde-etuus 0,00 -22 562 158,19
Käypä arvo
0,00 175 966,82
Alkaneella tilikaudella maksettava määrä 120 769,44 141 231,92
Seuraavina vuosina maksettava määrä
457 753,47 397 398,24
578 522,91 538 630,16
Vuokravastuut
Alkaneella tilikaudella maksettava määrä 2 291 047,20 2 188 006,80
Seuraavina vuosina maksettava määrä
7 114 686,26 8 128 777,10
9 405 733,46 10 316 783,90
Arvonlisäverovastuut
Arvonlisäverotuksen ryhmärekisteröintiin liittyen 1 297 139,64 189 448,11
Konserniyritykset
3 969 064,33 2 204 566,88
Yhteistoimintayritykset
5 266 203,97 2 394 014,99
Positiivinen alv-vastuu = alv-velka
Negatiivinen alv-vastuu = alv-saaminen
Kiinteistöinvestointien arvonlisäverolain 120§:n mukainen
tarkistusvastuu
Yhtiö
365 395,00 693 426,00
Muut ryhmän yritykset
68 759 592,11 66 178 880,53
69 124 987,11 66 872 306,53
Muut vastuusitoumukset
Sijoitussitoumukset 594 828 104,46 506 829 779,20
Myönnetty limiitti 102 500 000,00 101 500 000,00
Muut vastuusitoumukset *
33 292 595,91 62 697 524,45
730 620 700,37 671 027 303,65
LähiTapiola Vahinkoyhtiön ja alueyhtiöiden välillä on solmittu yhteisvastuusopimus, joka määrittelee periaatteet LähiTapiola
17. Lähipiirilainat ja -liiketoimet
129
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
10.5.3 Tulosanalyysi ja muut liitetiedot, LähiTapiola Vahinkoyhtiö
Tulosanalyysi
2024 2023 2022 2021 2020
Vakuutusmaksutuotot 287 777 274 172 267 941 265 142 310 074
Korvauskulut -222 425 -146 365 -211 200 -221 618 -267 844
Liikekulut -51 807 -45 764 -49 045 -38 973 -52 569
Vakuutustekninen kate ennen tasoitusmäärän muutosta 13 545 82 042 7 696 4 551 -10 339
Sijoitustoiminnan tuotot ja kulut sekä
arvonkorotukset ja niiden oikaisut 264 864 92 548 9 018 139 044 57 807
Muut tuotot ja kulut 1 272 1 578 1 253 1 810 3 452
Liikevoitto 279 681 176 168 17 966 145 404 50 920
Tasoitusmäärän muutos -12 607 -80 349 -6 372 0 0
Voitto ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja 267 073 95 819 11 594 145 404 50 920
Tilinpäätössiirrot -4 -8 -12 -24 -3
Tuloverot ja muut välittömät verot -20 764 -21 209 -1 621 -26 434 -887
Kauden voitto 246 306 74 602 9 961 118 946 50 029
Liikevoitto 279 681 176 168 17 966 145 404 50 920
Arvostuserojen muutos 45 691 30 248 -139 931 112 325 43 359
Kokonaistulos 325 372 206 416 -121 965 257 730 94 278
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
130
10.5.4 Sijoitusjakauma käyvin arvoin
Sijoitusjakauma käyvin arvoin
Perusjakauma Riskijakauma
)
31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023
% %
Korkosijoitukset yhteensä
1 230,8 35,2 947,2 29,3 1 233,4 35,2 29,3
Lainasaamiset ¹
)
62,9 1,8 75,3 2,3 62,9 1,8 2,3
Joukkovelkakirjalainat
1 050,3 30,0 788,5 24,4 1 052,9 30,1 24,4
Muut rahoitusmarkkinavälineet ja talletukset ¹
)
²
)
117,6 3,4 83,3 2,6 117,6 3,4 2,6
Osakesijoitukset yhteensä
1 576,2 45,1 1 730,2 53,5 1 576,2 45,0 53,5
Noteeratut osakkeet ³
)
397,0 11,4 286,6 8,9 397,0 11,3 8,9
Pääomasijoitukset
)
787,2 22,5 798,4 24,7 787,2 22,5 24,7
Noteeraamattomat osakkeet
)
392,0 11,2 645,1 20,0 392,0 11,2 20,0
Kiinteistösijoitukset yhteensä
680,8 19,5 545,7 16,9 680,8 19,5 16,9
Suorat kiinteistösijoitukset
401,7 11,5 407,8 12,6 401,7 11,5 12,6
Kiinteistösijoitusrahastot ja yhteissijoitukset
279,0 8,0 137,9 4,3 279,0 8,0 4,3
Muut sijoitukset
9,1 0,3 9,5 0,3 9,1 0,3 0,3
)
0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Hyödykesijoitukset
0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
)
9,1 0,3 9,5 0,3 9,1 0,3 0,3
Sijoitukset yhteensä
3 496,9 100,0 3 232,5 100,0 3 499,5 100,0 100,0
Johdannaisten vaikutus
)
0,0 0,0
Sijoitukset käyvin arvoin yhteensä
3 496,9 100,0 3 232,5 100,0 3 499,5 100,0 100,0
5,41
1) Sisältää kertyneet korot
2) Sisältää rahat ja pankkisaamiset sekä kauppahintasaamiset ja -velat
3) Sisältää myös sekarahastot, jos niitä ei voida kohdistaa muualle
4) Sisältää pääomarahastot ja mezzanine-rahastot sekä infrastruktuurisijoitukset
5) Sisältää myös noteeraamattomat kiinteistösijoitusyhtiöt
7) Sisältää erät, joita ei voida kohdistaa muihin sijoituslajeihin
131
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
10.5.5 Sijoitustoiminnan nettotuotto sitoutuneelle pääomalle
Sijoitustoiminnan nettotuotto sitoutuneelle pääomalle
Netto-
tuottojen
markkina-
arvo
)
Sitoutunut
pääoma
)
Tuotto-% sitoutuneelle pääomalle
2024 2024 2023 2022 2021 2020
% % % % %
Korkosijoitukset yhteensä
49,2 1 097,8 4,5 7,2 -10,2 -0,1 1,1
Lainasaamiset ¹
)
-0,3 67,9 -0,5 3,4 6,1 -4,1 0,7
Joukkovelkakirjalainat
44,3 912,3 4,9 8,4 -12,5 0,4 1,5
Muut rahoitusmarkkinavälineet ja talletukset ¹
)
²
)
5,2 117,6 4,5 2,5 -0,3 -0,2 -0,7
Osakesijoitukset yhteensä
246,7 1 601,8 15,4 4,5 -0,7 14,1 4,2
Noteeratut osakkeet ³
)
66,8 317,5 21,0 8,1 -19,9 30,1 -0,9
)
42,1 785,9 5,4 5,2 6,5 12,2 2,6
Noteeraamattomat osakkeet
)
137,8 498,3 27,7 2,1 3,7 4,7 9,7
Kiinteistösijoitukset yhteensä
18,7 580,9 3,2 -3,6 0,4 7,6 7,6
Suorat kiinteistösijoitukset
12,2 400,2 3,1 -1,0 3,4 8,6 8,7
Kiinteistösijoitusrahastot ja yhteissijoitukset
6,5 180,6 3,6 -12,4 -11,4 2,5 1,7
Muut sijoitukset
0,5 9,0 5,2 13,2 -4,4 3,3 -23,1
)
0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Hyödykesijoitukset
0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
)
0,5 9,0 5,2 13,2 -4,4 3,3 -23,1
Sijoitukset yhteensä
315,1 3 289,3 9,6 4,0 -3,8 8,4 3,6
Sijoituslajeille kohdistamattomat tuotot,
kulut ja liikekulut
-4,5
Sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin
310,6 3 289,3 9,4 3,8 -4,0 8,2 3,5
1) Sisältää kertyneet korot
2) Sisältää rahat ja pankkisaamiset sekä kauppahintasaamiset ja -velat
3) Sisältää myös sekarahastot, jos niitä ei voida kohdistaa muualle
4) Sisältää pääomarahastot ja mezzanine-rahastot sekä infrastruktuurisijoitukset
5) Sisältää myös noteeraamattomat kiinteistösijoitusyhtiöt
7) Sisältää erät, joita ei voida kohdistaa muihin sijoituslajeihin
8) Raportointikauden lopun ja alun markkina-arvojen muutos - kauden aikana tapahtuneet kassavirrat
9) Sitoutunut pääoma = Markkina-arvo raportointikauden alussa + päivittäin / kuukausittain aikapainotetut kassavirrat
132
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
11 Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet
LähiTapiola Keskinäinen Vakuutusyhtiön (LähiTapiola Vahinkoyhtiö) tilinpäätös
on laadittu kirjanpito-, osakeyhtiö- ja vakuutusyhtiölakien mukaisesti. Lisäksi
noudatetaan sosiaali- ja terveysministeriön vakuutusyrityksen tilinpäätöksestä
ja konsernitilinpäätöksestä annettua asetusta ja kirjanpitoasetuksen säännöksiä
siten kuin edellä olevassa asetuksessa säädetään sekä vakuutusyhtiöitä
valvovien viranomaisten, sosiaali- ja terveysministeriön ja Finanssivalvonnan,
päätöksiä, määräyksiä ja ohjeita.
11.1 LähiTapiola-ryhmän konsernin muodostuminen
11.1.1 Perusteet LähiTapiola-ryhmän konsernitilinpäätöksen
laajuudelle
LähiTapiola Vahinkoyhtiö laatii LähiTapiola-ryhmän ylimpänä emoyrityksenä
vakuutusyhtiölain mukaisen vakuutusyritysryhmän laajuudessa LähiTapiola-ryhmän
konsernitilinpäätöksen. Sitä tarvitaan myös Finanssivalvonnan vakuutusyhtiölakiin
perustuvan ryhmävalvonnan suorittamiseksi.
LähiTapiola-ryhmä ei konsernitilinpäätöksestä huolimatta muodosta kokonaisuu-
dessaan kirjanpitolain mukaista konsernia, mikä johtuu erityisesti vakuutusyhtiöi-
den keskinäisestä yhtiömuodosta. Keskinäisten vakuutusyhtiöiden omistajina ovat
vakuutuksenottajat, eikä niissä näin ollen toteudu kirjanpitolain konsernikäsitteen
mukainen vaatimus siitä, että emoyhtiöllä on enemmistöomistus ja äänivalta tytär-
yhtiössä. LähiTapiola Vahinkoyhtiöllä ei ole myöskään oikeutta nimittää enemmis-
töä muiden LähiTapiola-ryhmän keskinäisten vakuutusyhtiöiden hallitusten jäsenis-
tä, eikä LähiTapiola-ryhmän yhtiöiden välillä ole voimassa sellaisia sopimuksellisia
tai muita järjestelyitä, joiden mukaisesti LähiTapiola Vahinkoyhtiö käyttäisi tosiasi-
allisesti määräysvaltaa LähiTapiola-ryhmän muissa keskinäisissä vakuutusyhtiöissä.
Keskinäisen Vakuutusyhtiö Turvan kaikki takuuosuuksien omistajat ovat allekirjoit-
taneet takuuosuuksien omistajien väliseen sopimukseen lisäyksen, jonka mukaan
LähiTapiola Vahinkoyhtiöllä on halutessaan oikeus nimittää Turvan hallituksen
enemmistö. LähiTapiola-ryhmä omistaa 75,79 prosenttia Turvan takuupääomas-
ta. Keskinäinen Vakuutusyhtiö Turva on LähiTapiola-ryhmän konsernitilinpäätök-
sessä raportoitu tytäryhtiönä, mutta Turvan tilinpäätöstietoja ei ole yhdistelty
LähiTapiola-ryhmän konsernitilinpäätökseen kirjanpitolain 6 luvun 3 §:n 1 kohdan
perusteella, jonka mukaan tytäryrityksen tilinpäätös saadaan jättää yhdistelemät-
tä konsernitilinpäätökseen, jos yhdisteleminen on tarpeetonta oikean ja riittävän
kuvan antamiseksi konsernin toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta.
Keskinäisen yhtiön takuupääoman omistajalla ei ole oikeutta yhtiön muuhun omai-
suuteen kuin takuupääomaan ja yhtiökokouksen päätöksellä voittovaroista makset-
tavaan takuupääoman korkoon. Finanssivalvonnan kannonoton mukaisesti Turvaa
ei yhdistellä LähiTapiola-ryhmään.
11.2.1 LähiTapiola-ryhmän konsernitilinpäätös
LähiTapiola-ryhmän konsernitilinpäätökseen yhdistellään LähiTapiola Vahinkoyhtiön
kirjanpitolain mukainen konserni sekä muut vakuutusyhtiölain 26 luvun 2 §:ssä tar-
koitetun vakuutusyritysryhmän yhtiöt. LähiTapiola-ryhmään kuuluvat LähiTapiola
Vahinkoyhtiö, 19 alueellista vahinkovakuutusyhtiötä ja LähiTapiola Henkiyhtiö sekä
näiden määräysvallan tai vaikutusvallan kautta LähiTapiola-ryhmään yhdisteltä-
vät yhtiöt. Suomen Vahinkovakuutus Oy:n luvut ovat mukana edellisen tilikauden
osalta hankintahetkestä 25.5.2023 lähtien ja tilikauden 2024 osalta täysimääräise-
nä. LähiTapiola-ryhmän merkittävimpien yhtiöiden nimet on lueteltu tilinpäätöksen
liite tiedoissa ja toimintakertomuksessa. Tilinpäätöksessä käytettävät konserni-
termit tarkoittavat LähiTapiola-ryhmää.
LähiTapiola-ryhmän konsernitilinpäätös on laadittu LähiTapiola Vahinkoyhtiön ja
LähiTapiola-ryhmään yhdisteltävien tytäryhtiöiden tuloslaskelmien, taseiden ja
liitetietojen yhdistelminä, joista on eliminoitu yhtiöiden väliset saamiset ja velat,
tuotot ja kulut, voitonjako, konsernin sisäiset myyntivoitot ja -tappiot sekä keski-
näinen omistus. Mikäli tytäryhtiön laskentaperiaatteet eroavat LähiTapiola-ryhmän
konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteista olennaisesti, on kyseiset erät konserni-
yhdistelyssä oikaistu ryhmän laskentaperiaatteiden mukaisiksi.
LähiTapiola-ryhmän konsernitilinpäätöksen sisäinen osake- ja takuupääomaomis-
tus on eliminoitu hankintamenomenetelmää käyttäen. Keskinäisissä yhtiöissä
omasta pääomasta hyvitetään osa voittovaroista asiakashyvityksinä omista-
ja-asiakkaille. Omassa pääomassa on omana tase-eränään esitetty ”Keskinäisten
vakuutusyhtiöiden oma pääoma”. Tytäryhtiöinä yhdisteltävien keskinäisten vakuu-
tusyhtiöiden pohjarahasto, varmuusrahasto, käyttörahasto ja voittovarat, joita ei
makseta korkona takuupääoman omistajille, on esitetty tase-erässä ”Keskinäisten
vakuutusyhtiöiden oma pääoma”. LähiTapiola-ryhmä omistaa keskinäisten alueel-
listen vahinkovakuutusyhtiöiden ja LähiTapiola Henkiyhtiön takuupääomasta sata
prosenttia. LähiTapiola Henkiyhtiö -konserniin sisältyvien asunto- ja kiinteistöyh-
tiöiden tuloslaskelmaerät esitetään henkivakuutustoiminnan vakuutusteknisessä
laskelmassa.
133
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
Vähemmistön osuus omasta pääomasta ja tuloksesta esitetään erikseen tuloslas-
kelmassa ja taseessa. Tilikauden aikana hankitut tytäryhtiöt yhdistellään hankinta-
hetkestä lähtien ja myydyt tytäryhtiöt luovutushetkeen saakka.
Osakkuusyritykset eli yritykset, joiden osakkeista tai äänivallasta LähiTapiola-
ryhmä omistaa 20–50 prosenttia, on yhdistelty LähiTapiola-ryhmän konserni-
tilinpäätökseen pääomaosuusmenetelmällä. Sen sijaan LähiTapiola-ryhmän kon-
sernitilinpäätökseen ei yhdistellä osakkuusyrityksenä keskinäisiä yhtiöitä kuten
asunto-osakeyhtiöitä, kiinteistöyhtiöitä, eikä sijoitusrahastoja, vaikka em. ääni-
valta- ja omistusrajat tilinpäätöshetkellä täyttyisivätkin.
LähiTapiola-ryhmän konsernitilinpäätöksessä laskennalliset verovelat ja -saamiset
on merkitty taseeseen. Yhdistelytoimenpiteistä johtuvat laskennalliset verovelat
ja -saamiset on merkitty taseeseen silloin, kun niiden tulevia verovaikutuksia on
pidettävä ilmeisinä niille yrityksille, joita ne koskevat. Verotusperusteisten varausten
ja poistoeron muutos on jaettu laskennallisen verovelan muutokseen ja tulokseen.
Vastaavat tase-erät on jaettu laskennalliseen verovelkaan ja omaan pääomaan
vähemmistöosuus huomioiden.
Vakuutustoimialan tytäryhtiöosakkeiden arvonkorotukset on asunto- ja kiinteistö-
yhtiöiden osalta kohdistettu LähiTapiola-ryhmän tytäryhtiöiden kiinteistöjen arvon-
korotuksiksi.
Eliminoinnin yhteydessä muodostunut konserniaktiiva on pääsääntöisesti kohdis-
tettu tytäryhtiön ao. omaisuuserille erien käypä arvo huomioon ottaen ja konser-
niaktiiva poistetaan suunnitelman mukaan kuten vastaava erä. Kohdistamaton
konserniliikearvo esitetään taseen vastaavissa aineettomissa hyödykkeissä omana
eränään ja se poistetaan suunnitelman mukaan. Konsernireservi esitetään taseen
vastattavissa omana eränään ja se tuloutetaan mahdollisuuksien mukaan yhtiön
voittovaroista.
LähiTapiola-ryhmän konsernitilinpäätöksen sisäistä ensivakuutusliikettä ei ole elimi-
noitu; sisäinen jälleenvakuutus, tasoitusmäärää lukuun ottamatta, on eliminoitu.
11.2 Laatimisperiaatteet
11.2.1 Aineettomien hyödykkeiden arvostus ja jaksotus
Muut pitkävaikutteiset menot
Muina pitkävaikutteisina menoina on aktivoitu huoneistojen perusparannusmenot
sekä ICT-järjestelmien suunnittelu- ja ohjelmointimenot. Ne esitetään taseessa
suunnitelman mukaisilla poistoilla vähennetyn hankintamenon määräisinä.
11.2.2 Sijoitusten arvostus ja jaksotus
Kiinteistöt ja kiinteistöosakkeet
Rakennukset ja rakennelmat esitetään taseessa suunnitelman mukaisilla poistoilla
vähennetyn hankintamenon määräisinä tai ne on kirjattu sitä alempaan käypään
arvoon.
Kiinteistöosakkeet esitetään taseessa hankintamenon määräisinä tai ne on kirjattu
sitä alempaan käypään arvoon. Kiinteistöjen ja kiinteistöosakkeiden arvoihin on
voitu tehdä arvonkorotus, mikäli niiden arvo on tilikauden päättyessä ollut pysy-
västi alkuperäistä hankintamenoa olennaisesti suurempi. Sijoitusomaisuudeksi
katsottavan kiinteistön tai kiinteistöosakkeen arvonkorotuksen vastaerä on
tuloutettu tuloslaskelmassa vuodesta 1978 lähtien, ja sitä aikaisemmin tehdyt
arvonkorotukset on kirjattu sidottuun omaan pääomaan arvonkorotusrahastoon.
Käyttöomaisuudeksi katsottavan sijoituksen vastaerä on kirjattu sidottuun omaan
pääomaan arvonkorotusrahastoon.
Sijoituksista aikaisemmin tehdyt arvonalennukset palautetaan käyvän arvon nous-
tessa (tulosvaikutteisesti) enintään alkuperäiseen hankintamenoon saakka.
Osakkeet ja osuudet
Osakkeet ja osuudet esitetään taseessa hankintamenon tai sitä alemman käyvän
arvon määräisenä. Hankintameno lasketaan keskihintaa käyttäen. Aikaisemmin
tehdyt arvonalennukset palautetaan osakkeiden ja osuuksien arvoon siltä osin kuin
käypä arvo ylittää kirjanpitoarvon.
Lainaksi annetut arvopaperit sisältyvät taseeseen. Tiedot lainaksi luovutetuista
arvopapereista esitetään taseen liitetiedoissa.
134
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
Rahoitusmarkkinavälineet
Rahoitusmarkkinavälineitä ovat joukkovelkakirjalainat ja muut rahamarkkinainstru-
mentit. Rahoitusmarkkinavälineet esitetään taseessa hankintamenon määräisinä.
Hankintameno lasketaan keskihintaa käyttäen. Rahoitusmarkkinavälineiden nimel-
lisarvon ja hankintahinnan erotus on jaksotettu korkotuotoiksi tai niiden vähennyk-
siksi rahoitusmarkkinavälineen juoksuaikana. Vastaerä on kirjattu rahoitusmarkki-
navälineen hankintamenon lisäykseksi tai vähennykseksi. Korkotason vaihtelusta
aiheutuvia ja muita tilapäisiä arvonmuutoksia ei ole kirjattu. Muista syistä aiheutu-
neet arvonalennukset on kirjattu.
Samoin on kirjattu arvonalennuksen palautukset, mikäli rahoitusmarkkinavälineen
käypä arvo on myöhemmin noussut yli alennetun hankintamenon, enintään alkupe-
räiseen hankintamenoon saakka.
Lainasaamiset, talletukset ja jälleenvakuutustalletesaamiset
Lainasaamiset, talletukset ja jälleenvakuutustalletesaamiset esitetään taseessa
nimellisarvon tai tätä pysyvästi alemman todennäköisen arvon määräisenä.
Korkotason vaihtelusta aiheutuvia ja muita tilapäisiä arvonmuutoksia ei ole kirjat-
tu. Muista syistä aiheutuneet arvonalennukset on kirjattu.
Samoin on kirjattu arvonalennuksen palautukset, mikäli käypä arvo on myöhemmin
noussut yli alennetun hankintamenon, enintään alkuperäiseen hankintamenoon
saakka.
Johdannaissopimukset vakuutusliiketoiminnassa
Vakuutusliiketoiminnassa johdannaissopimuksia käytetään operatiivisesti sijoitus-
riskiä pienentävinä sijoituksina. Tämän lisäksi johdannaisia käytetään myös kirjan-
pidollisesti suojaavina ja näihin johdannaisiin sovelletaan suojauslaskentaa.
Operatiivisesti tai ei-suojaavasti käsitellyn johdannaissopimuksen käyvän
arvon ja sitä korkeamman kirjanpitoarvon negatiivinen erotus kirjataan kuluksi.
Realisoitumattomia tuottoja ei kirjata.
Tilikauden aikana sopimusten sulkemisesta tai raukeamisesta syntyneet voitot ja
tappiot on kirjattu tilikauden tuotoksi tai kuluksi. Tilikauteen kohdistuvat korot
kirjataan sijoitustoiminnan korkotuottoihin/-kuluihin.
Suojauslaskenta
Suojattavan kohteen ja suojaavan johdannaisinstrumentin välinen yhteys doku-
mentoidaan johdannaisstrategiassa kuvatulla tavalla ja suojauksen tehokkuutta
seurataan jatkuvasti.
Suojauslaskentaa käytettäessä johdannaisen negatiivinen arvonmuutos jätetään
kirjaamatta kuluksi siltä osin kuin suojattavan kohteen arvonnousu kattaa sen. Se
osa johdannaisen negatiivisesta arvonmuutoksesta, joka ylittää suojattavan koh-
teen arvonnousun, kirjataan kuluksi. Jos suojattavasta tase-erästä ei tuloslaskel-
maan kirjata arvonmuutosta, ei suojaavasta sopimuksesta kirjata arvostustuottoa
tai -kulua.
Johdannaissopimukset rahoitusliiketoiminnassa
Rahoitusliiketoiminnassa johdannaissopimuksia käytetään korkoriskiltä suojautumi-
seen. Kirjanpidossa johdannaisia käsitellään ei-suojaavina ja ne kirjataan käypään
arvoon tulosvaikutteisesti. Arvonmuutokset ja tilikauteen kohdistuvat korot kirja-
taan liitännäistoiminnasta aiheutuvina muihin tuottoihin ja kuluihin. Poikkeuksena
käsitellään joukkovelkakirjalainassa käytetty suojaava kokojohdannainen, jonka
käypä arvo esitetään tilinpäätöksessä taseen ulkopuolisena eränä. Suojaavan
koronvaihtosopimuksen kassavirrat kirjataan tulosvaikutteisesti.
11.2.3 Sijoitusten käypien arvojen määrittäminen
Kiinteistösijoitukset
Kiinteistöjen ja kiinteistöosakkeiden arvoina käytetään markkinaperusteisia käypiä
arvoja. Kiinteistösijoitusten arvioinnissa sovelletaan IVS:n (International Valuation
Standards) sekä hyvän kiinteistöarviointitavan (ns. AKA-kriteerit) mukaisia
arviointi periaatteita ja niiden arviointimenetelmille asettamia vaatimuksia.
Asuntokohteet arvioidaan pääosin vertailukauppoihin perustuvalla kauppa-arvo-
menetelmällä. Toimitilakohteiden pääasiallisena arviointimenetelmänä käytetään
tuottoarvoon perustuvaa kassavirtamenetelmää. Erikoiskohteet arvioidaan koh-
teeseen parhaiten soveltuvalla markkinaperusteisella arviointimenetelmällä. Valtion
asuntolainoin lainoitettujen kiinteistösijoitusten käypänä arvona pidetään arava-
vuokra-asuntojen ja aravavuokratalojen käytöstä, luovutuksesta ja omaksi lunasta-
misesta annetun lain (1190/1993) 10 §:n mukaista luovutuskorvausta.
135
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
Arvonmäärityksen tekee Finanssivalvonnan edellyttämällä tavalla joko ulkopuolinen
auktorisoitu kiinteistöarvioitsija tai LähiTapiola Kiinteistövarainhoito Oy:n asiantunti-
jat ulkopuolisen auktorisoidun kiinteistöarvioitsijan ohjeistamana ja auditoimana.
Osakkeet, osuudet ja rahoitusmarkkinavälineet
Noteerattujen arvopapereiden sekä sellaisten arvopapereiden, joille on olemassa
markkinat, käypänä arvona on käytetty vuoden viimeisintä kaupantekokurssia tai
sen puuttuessa ostokurssia. Muiden sijoitusten osalta on käypänä arvona käytetty
todennäköistä luovutushintaa, kirjanpitoarvoa tai substanssiin pohjautuvaa arvoa.
Pääomasijoitusrahastojen käypänä arvona on käytetty hankintamenoa tai hallin-
nointiyhtiön ilmoittamaa arviota rahaston käyvästä arvosta.
Lainasaamiset, talletukset ja jälleenvakuutustalletesaamiset
Lainasaamisten, talletusten ja jälleenvakuutustalletesaamisten käypänä arvona on
käytetty nimellisarvoa ottaen huomioon luottotappiovaaran edellyttämä nimellis-
arvon alentaminen todennäköiseen arvoon.
11.2.4 Zillmerointiperusteet
Zillmerointia ei sovelleta.
11.2.5 Sijoitussidonnaisten vakuutusten katteena
olevat sijoitukset
Sijoitussidonnaisten vakuutusten katteena olevat sijoitukset arvostetaan taseessa
käypään arvoon.
11.2.6 Saamisten arvostus
Vakuutusmaksusaamiset
Vakuutusmaksusaamiset esitetään taseessa enintään todennäköisen arvon mää-
räisenä. Vakuutusmaksusaamisten nimellisarvosta on vähennetty kokemusperäinen
raukeaminen, jolloin saadaan niiden todennäköinen arvo. Saaminen, josta ei toden-
näköisesti saada maksusuoritusta, kirjataan luottotappioksi.
Ulkomaanrahamääräiset erät
Ulkomaanrahan määräiset saamiset ja velat on muutettu Suomen rahaksi
Euroopan Keskuspankin tilinpäätöspäivänä julkaisemaan kurssiin. Muiden sijoitus-
ten osalta on käytetty hankinta-ajankohdan kurssia tai sitä alempaa tilinpäätös-
päivän kurssia.
Valuuttakurssierot on kohdistettu kyseisten tulojen ja menojen oikaisueriksi.
Rahojen ja pankkisaamisten sekä talletusten valuuttakurssierot samoin kuin erät,
joita ei ole voitu kohdistaa suoraan tulon tai menon oikaisuksi, on kirjattu sijoitus-
toiminnan valuuttakurssivoitoksi tai -tappioksi.
11.2.7 Poistot
Rakennusten ja niiden ainesosien, kaluston, aineettomien oikeuksien ja pitkävaikut-
teisten menojen hankintameno on aktivoitu ja se kirjataan vaikutusaikanaan suun-
nitelman mukaan poistoina kuluksi.
Arvioidut poistoajat ovat hyödykeryhmäkohtaisesti keskimäärin seuraavat:
Aineettomat hyödykkeet
• Huoneistojen peruskorjaukset 3-10 v
• ICT-järjestelmien suunnittelukustannukset 3-10 v
Kiinteistöt
• Asuin-, toimisto- ja hotellirakennukset 40-50 v
• Tavaratalo-, myymälärakennukset 30-40 v
• Teollisuus-, varasto- ym. rakennukset 20-30 v
• Rakennusten ainesosat, menojäännöspoisto 25 %
Kalusto
• Konttorikoneet ja -kalusto, menojäännöspoisto 25 % tai tasapoisto 3-5 v
Rakennusten olennaisten perusparannusten vaikutus pitoaikaan arvioidaan erik-
seen. Tuloutettujen arvonkorotusten osalta on tehty poistot kyseisen erän pitoajan
mukaan.
Kirjanpidossa tehtyjen kokonaispoistojen ja suunnitelman mukaisten poistojen
kertynyt erotus merkitään taseen vastattaviin erään ”Tilinpäätössiirtojen kertymä,
poistoero” ja tilikauden aikainen poistoeron lisäys tai vähennys esitetään tuloslas-
kelmassa erikseen.
11.2.8 Tilinpäätössiirtojen kertymä
Poistoero
Ks. kohta ”Poistot”
Verotusperusteiset varaukset
Kirjanpito- ja verolainsäädännön perusteella on tehty tulosvaikutteisia varauksia.
136
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
11.2.9 Pakolliset varaukset
Tuotoista on vähennetty pakollisina eläkevarauksina velvoitteista vastaisuudessa
aiheutuvat eläkemenot ja mahdolliset työttömyyseläkemenot, jotka kohdistuvat
päättyneeseen tai aikaisempaan tilikauteen. Muina varauksina tuotoista on vähen-
netty keskeneräisten vahinkojen viivästyskorkovaraukset.
11.2.10 Välittömät verot
Tuloslaskelmassa välittömät verot on esitetty suoriteperusteisesti.
11.2.11 Laskennalliset verovelat ja -saamiset
Verotettavan tulon ja kirjanpidon tuloksen välisiin jaksotuseroihin ja muihin väliai-
kaisiin eroihin liittyvät laskennalliset verovelat ja -saamiset esitetään tilinpäätöksen
liitetiedoissa. Liitetiedoissa esitetään arvostuseroista laskettu laskennallinen vero-
velka, jonka toteutumista pidetään todennäköisenä seuraavan vuoden aikana.
11.2.12 Muut velat
Muut velat kuin vakuutustekninen vastuuvelka merkitään taseeseen nimellisarvoon.
11.2.13 Pääomalaina
Pääomalaina on merkitty taseen vastattaviin hankintahintaan. Velan nimellisarvon
ja hankintahinnan erotus on jaksotettu korkokuluksi ja vastaerä on kirjattu pää-
omalainan hankintahinnan lisäykseksi
11.2.14 Selostus eläketurvasta ja eläkemenojen jaksottamisesta
Henkilöstön lakisääteinen eläketurva on järjestetty TyEL-vakuutuksella.
Mahdollinen lisäeläketurva, jossa etuina ovat vanhuus-, työkyvyttömyys- ja perhe-
eläke sekä kuolemantapauskorvaus omaisille, on järjestetty vakuutuksella. Lisäeläke
kartuttaa eläkettä vuosittain pääsääntöisesti 0,2 prosenttia TyEL:n mukaisen
eläkkeen perusteena olevasta vuosiansiosta.
LähiTapiola Vahinkoyhtiön toimitusjohtajan eläkeikä määräytyy työeläkelain-
säädännön mukaan. Päätoimisten hallituksen jäsenten, jotka ovat työsuhteessa
LähiTapiola Vahinkoyhtiöön, eläkeikä määräytyy työeläkelainsäädännön mukaan,
ellei eläkeiäksi ole erikseen sovittu 63 vuotta. Muiden johtajien eläkeikä/eroamisikä
on kulloinkin voimassa olevan työeläkelainsäädännön mukainen.
Eläkevakuutusmaksut on kirjattu kuluksi suoriteperusteisesti
11.2.15 Vakuutustekninen vastuuvelka, vahinkovakuutustoiminta
Vakuutusmaksuvastuu
Vakuutusmaksuvastuu sisältää tilivuonna ja aikaisempina vuosina kertyneestä
vakuutusmaksutulosta sen osan, jota vastaava riski kohdistuu tilivuoden jälkeiseen
aikaan. Samanlainen jaksotus tehdään myös tulevan jälleenvakuutuksen palkkioi-
hin. Vakuutusmaksuvastuun määrä lasketaan pro rata parte temporis -periaatteen
mukaisesti. Vakuutusmaksuvastuusta ei ole vähennetty vakuutusten aktivoituja
hankintamenoja eikä vakuutusmaksuvastuuseen sisälly siirtovastuun täydennyseriä.
Korkoutusta sovelletaan ainaismetsä- ja ainaispalovakuutuksen vakuutusmaksuvas-
tuun laskennassa, jolloin on käytetty 4,5 prosentin laskuperustekorkoa.
Korvausvastuu
Korvausvastuu sisältää tilivuoden jälkeen yhtiön suoritettavaksi tulevat korvaus-
määrät, jotka aiheutuvat tilivuonna tai aikaisemmin sattuneista vahingoista
ja muista vakuutustapahtumista. Korvausvastuuseen sisältyy tasoitusmäärä.
Tasoitusmäärä on runsasvahinkoisten vuosien varalle laskettu puskuri, jolla pyritään
varmistamaan vastuuvelan riittävyys myös silloin, kun vastuuvelkaan oleellisesti vai-
kuttavat tekijät heilahtelevat epäsuotuisasti.
Finanssivalvonta vahvistaa tasoitusmäärälle laskentasäännöt yhtiökohtaisesti.
Eläkemuotoisten vastuiden korvausvastuun laskennassa, mukaan lukien tuntemat-
tomat vahingot, sovelletaan 1,5 (vuoden 2023 tilinpäätöksessä 1,2) prosentin lasku-
perustekorkoa.
Eläkemuotoisten vastuiden korvausvastuun laskennassa käytetään vahinko-
vakuutuksen referenssikuolevuusmallia K2021, joka on laadittu Tapaturma-
vakuutuskeskuksen ja Vakuutuskeskuksen yhteistyönä.
11.2.16 Vakuutustekninen vastuuvelka, henkivakuutustoiminta
Vastuuvelka
Vastuuvelka koostuu vakuutusmaksuvastuusta ja korvausvastuusta. Tasoitusmäärä
sisältyy korvausvastuuseen.
Riskivakuutusten vakuutusmaksuvastuu on tilinpäätöspäivän jälkeiseen aikaan koh-
distuva osuus vakuutusmaksutulosta vähennettynä mahdollisesti saamatta olevilla
vakuutusmaksuilla.
137
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
Säästömuotoisten vakuutussopimusten vakuutusmaksuvastuu lasketaan tulevien
etuuksien, sopimuksen hallinnointiin liittyvien kulujen ja tulevien vakuutusmaksujen
pääoma-arvona. Pääoma-arvon laskennassa käytetään pääosin hinnoittelun kor-
koa, kuolevuutta ja liikekuluoletuksia.
Korvausvastuu on jo sattuneiden tunnettujen tai tuntemattomien vakuutustapah-
tumien aiheuttamista korvaus- ja selvittelykuluista aiheutuva velka. Korvausvastuu
muodostuu sekä tapauskohtaisesti varatuista vahingoista että tilastollisesti vara-
tuista vahingoista. Vastuuvelkaan sisältyy riskitäydennyksiä, joilla vakuutussopimus-
ten kuolevuus- tai sairastavuusarviota on muutettu vastaamaan havaittua hinnoit-
telusta poikkeavaa tasoa.
Päätetyt asiakashyvitykset huomioidaan vastuuvelkaa laskettaessa. Vastuuvelkaan
sisältyy tulevien lisäetujen vastuu, jota käytetään ensisijaisesti tulevien asiakashyvi-
tysten maksamiseen jatkuvuuden varmistamiseksi.
Vastuuvelan laskennassa käytettävä korko
Muun kuin sijoitussidonnaisten sopimusten vastuuvelan laskennassa käytettä-
vä korko on enintään se korko, jota on käytetty vakuutuksen hinnoittelussa.
Vakuutuksissa on säästöjä, joissa korkotakuu on 0,0 - 4,5 prosenttia. Tähän vakuu-
tuskantaan kohdistuu korkotäydennyksiä, joilla vastuuvelan korkoa on alennettu
säästöille hyvitettävää korkotakuuta alemmalle tasolle.
Muun henkivakuutuksen kuin eläkevakuutuksen korvausvastuuta ei diskontata.
Sijoitussidonnaisten vakuutussopimusten osalta vastuuvelka määräytyy niihin liitet-
tyjen sijoituskohteiden arvonkehityksen mukaisesti.
11.3 Laatimisperiaatteissa tapahtuneet muutokset,
jotka vaikuttavat tilikauden ja edellisen tilikauden
tuloksen vertailukelpoisuuteen
11.3.1 Vahinkovakuutuksen vastuuvelan laskennan muutokset
Laskuperustekorkoa nostettiin vuonna 2024 1,2 prosentista 1,5 prosenttiin ja sen
vaikutus näkyi kertaluonteisena korvausvastuun pienentymisenä. Vuoden 2024
tilinpäätöksessä laskuperustekoron muutos pienensi LähiTapiola-ryhmässä korvaus-
vastuun määrää yhteensä 69,8 miljoonalla eurolla ja LähiTapiola Vahinkoyhtiössä
30,2 miljoonalla eurolla. Laskuperustekoron nostamisen taustalla on vastuuvelan
katteen turvaavasti arvioitu pidemmän aikavälin sijoitustuotto sekä hyvin reitattu-
jen pitkien valtiolainojen markkinatuotto.
Vapaaehtoisten lajien korvausvastuun kollektiivilaskennan kertoimet päivitettiin
vuonna 2024, mikä kasvatti korvausvastuuta LähiTapiola-ryhmässä kertaluontei-
sesti 5,0 miljoonaa euroa ja pienensi korvausvastuuta LähiTapiola Vahinkoyhtiössä
0,4 miljoonaa euroa. Lisäksi Potilasvakuutuskeskus päivitti julkisen potilasva-
kuutuksen laskuperusteita: muutosten kertaluonteinen vaikutus LähiTapiola
Vahinkoyhtiössä oli 1,9 miljoonaa euroa korvauskulua ja ensivakuutuksen maksu-
tuloa pienentävä. Yksityisen potilasvakuutuksen laskuperustemuutokset puoles-
taan pienensivät korvausvastuuta LähiTapiola Vahinkoyhtiössä kertaluonteisesti
0,3 miljoonaa euroa. Myös Liikennevakuutuskeskuksen laskuperusteisiin tehtiin
vuonna 2024 muutoksia, jotka pienensivät korvausvastuuta kertaluonteisesti
LähiTapiola-ryhmässä 1,6 miljoonaa euroa, jakautuen LähiTapiola Vahinkoyhtiön ja
alueyhtiöiden kesken. Lisäksi lääkevahinkopoolin laskuperustemuutos pienensi kor-
vausvastuuta LähiTapiola Vahinkoyhtiössä vähäisesti.
Korvausvastuun laskentaperiaatemuutokset vaikuttivat osalla ryhmän yhtiöistä
myös tasoitusmäärään. Muutosten yhteisvaikutus LähiTapiola-ryhmässä vuonna
2024 oli yhteensä 36,0 miljoonaa euroa ja LähiTapiola Vahinkoyhtiössä 12,6 miljoo-
naa euroa tasoitusmäärää kasvattava.
Laskuperustekorkoa nostettiin myös vuonna 2023 0,7 prosentista 1,2 prosenttiin ja
sen vaikutus näkyi kertaluonteisena korvausvastuun pienentymisenä LähiTapiola-
ryhmässä yhteensä 133,0 miljoonalla eurolla, ja LähiTapiola Vahinkoyhtiössä
58,1 miljoonalla eurolla. Vuonna 2023 päivitettiin myös vapaaehtoisten lajien
korvausvastuun kollektiivilaskennan kertoimet ja muutettiin liikennevakuutuksen
kollektiivilaskennan laskentaryhmiä, mikä kasvatti korvausvastuuta LähiTapiola-
ryhmässä kertaluonteisesti 8,1 miljoonaa euroa ja LähiTapiola Vahinkoyhtiössä
0,8 miljoonaa euroa. Lisäksi Potilasvakuutuskeskus päivitti julkisen potilasva-
kuutuksen laskuperusteita: muutosten kertaluonteinen vaikutus LähiTapiola
Vahinkoyhtiössä oli 2,6 miljoonaa euroa korvauskulua ja ensivakuutuksen maksu-
tuloa pienentävä. Yksityisen potilasvakuutuksen laskuperustemuutokset puoles-
taan pienensivät korvausvastuuta LähiTapiola Vahinkoyhtiössä kertaluonteisesti
0,9 miljoonaa euroa. Myös Liikennevakuutuskeskuksen laskuperusteisiin tehtiin
vuonna 2023 muutoksia, jotka kasvattivat korvausvastuuta kertaluonteisesti
LähiTapiola-ryhmässä 2,7 miljoonaa euroa, jakautuen LähiTapiola Vahinkoyhtiön ja
alueyhtiöiden kesken. Lisäksi lääkevahinkopoolin laskuperustemuutos kasvatti kor-
vausvastuuta LähiTapiola Vahinkoyhtiössä vähäisesti.
Vuoden 2023 korvausvastuun laskentaperiaatemuutokset vaikuttivat osalla yhti-
öistä myös tasoitusmäärään. Muutosten yhteisvaikutus LähiTapiola-ryhmässä
vuonna 2023 oli yhteensä 83,6 miljoonaa euroa tasoitusmäärää kasvattava, josta
LähiTapiola Vahinkoyhtiön osuus oli 58,4 miljoonaa euroa.
138
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
11.3.2 Henkivakuutustoiminnan vertailukelpoisuuteen
vaikuttavat muutokset
Vastuuvelan laskennan osalta ei ole tehty vertailukelpoisuuteen vaikuttavia
muutoksia laatimisperiaatteissa.
11.3.3 Muut vertailukelpoisuuteen vaikuttavat muutokset
11.4 Tunnuslukujen laskentakaavat ja
laskentaperiaatteet
11.4.1 Yleiset taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut
Vahinkovakuutuksen liikevaihto
= Vakuutusmaksutuotot ennen jälleenvakuuttajien osuutta
+ Sijoitustoiminnan nettotuotto tuloslaskelmassa
+ Muut tuotot
Henkivakuutuksen liikevaihto
= Vakuutusmaksutulo ennen jälleenvakuuttajien osuutta
+ Sijoitustoiminnan nettotuotto tuloslaskelmassa
+ Muut tuotot
Tulosanalyysi
Vahinkovakuutustoiminta
Vakuutusmaksutuotot
Korvauskulut
Liikekulut
Muut vakuutustekniset tuotot ja kulut
Vakuutustekninen kate ennen tasoitusmäärän muutosta
Henkivakuutustoiminta
Vakuutusmaksutulo
Sijoitustoiminnan tuotot ja kulut sekä arvonkorotukset, niiden oikaisut ja
arvon muutokset
Maksetut korvaukset
Vastuuvelan muutos ennen lisäetuja (asiakasetuja) ja tasoitusmäärän muutosta
1
Liikekulut
Muut vakuutustekniset tuotot ja kulut
Vakuutustekninen tulos ennen (lisäetuja) ja tasoitusmäärän muutosta
Vahinkovakuutusten sijoitustoiminnan tuotot ja kulut sekä
arvonkorotukset, niiden oikaisut ja arvon muutokset
Muut tuotot ja kulut
Osuus osakkuusyritysten voitoista ja tappioista
Liikevoitto tai- tappio
Tasoitusmäärän muutos, vahinkovakuutus
Tasoitusmäärän muutos, henkivakuutus
Lisäedut (asiakasedut)
ja
Voitto tai tappio ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja
Tilinpäätössiirrot
Tuloverot ja muut välittömät verot
Vähemmistöosuudet
Tilikauden voitto tai tappio
Koskee konsernitilinpäätöstä
Lisäetuihin sisällytetään takuukoron ylittävät korot
Kokonaistulos
= Liikevoitto tai –tappio
+ Taseen ulkopuolisten arvostuserojen, käyvän arvon rahaston ja
arvonkorotusrahaston muutos
Hallituksen toimintakertomuksessa liikevoitosta (-tappiosta) käytetään termiä
liiketulos ja tilikauden voitosta (tappiosta) termiä tilikauden tulos.
Sijoitustoiminnan nettotuotto sitoutuneelle pääomalle (käyvin arvoin)
Sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin suhteessa sitoutuneeseen pääomaan
lasketaan sijoituslajeittain ja sijoitusten yhteismäärälle ottaen huomioon kauden
aikana tapahtuneet kassavirrat.
Kauden tuotto lasketaan ns. mukautettua Dietz:in kaavaa (aika- ja rahapainotet-
tua kaavaa) käyttäen niin, että sitoutunut pääoma lasketaan lisäämällä kauden
alun markkina-arvoon kauden aikaiset kassavirrat painotettuina sillä suhteellisella
osuudella koko kauden pituudesta, joka on jäljellä tapahtumapäivästä tai tapah-
tumakuukauden puolivälistä kauden loppuun.
139
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
Sijoitustoiminnan nettotuottoerittely
= Sijoitustoiminnan suorat nettotuotot kirjanpidossa
+ Arvonmuutokset kirjanpidossa
+ Arvostuserojen muutos
Sijoitusjakauma käyvin arvoin
Sijoitussidonnaisen vakuutuksen sijoitukset eivät ole mukana sijoitusjakaumassa.
Korkorahastoista pitkän koron rahastot sisältyvät joukkovelkakirjalainoihin ja
lyhyen koron rahastot rahamarkkinasijoituksiin.
Sijoitukset sijoitusrahastoihin ja niihin rinnastettaviin muihin yhteissijoitusyrityksiin,
jotka sijoittavat kiinteistöihin ja kiinteistöyhteisöihin luetaan kiinteistösijoituksiin.
Johdannaisten siirtyvissä erissä olevat laskennalliset arvostuserot ja ennakkomak-
suissa olevat preemiot kohdistetaan alla olevalle omaisuuserälle.
Raportin kohtaan Muut rahoitusmarkkinavälineet ja talletukset otetaan mukaan
tase-erä Rahat ja pankkisaamiset, kauppahintasaamiset ja –velat sekä johdannais-
ten vakuudet.
Liikevoitto tai -tappio
+ Korkokulut ja muut rahoituskulut
+ Perustekorkokulu
+ Arvonkorotusrahastoon/käyvän arvon rahastoon
kirjattu arvonkorotus/peruutus
+ Sijoitusten arvostuserojen muutos
Taseen loppusumma
– Sijoitussidonnaisten vakuutusten vastuuvelka
+ Sijoitusten arvostuserot
= x100
Kokonaispääoman tuotto ilman sijoitussidonnaista vakuutusta prosentteina
(käyvin arvoin)
Tunnusluvun jakaja lasketaan tilikauden ja edellisen tilikauden taseen mukaisten
arvojen keskiarvona.
Vahinkovakuutuksessa perustekorkokululla tarkoitetaan diskontatun korvaus-
vastuun purkautumisen vaikutusta yhtiön korvauskuluun sen diskontatessa pää-
omamuotoiset eläkkeet ja/tai mahdolliset muut korvausvastuuerät. Se lasketaan
kertomalla vuoden alun diskontattu korvausvastuu edellisen vuoden lopussa käyte-
tyllä perustekorolla.
Henkivakuutuksessa perustekorkokululla tarkoitetaan vakuutuksille vuoden aikana
hyvitettyä laskuperustekorkoa lisättynä/vähennettynä mahdollisilla laskuperuste-
koron täydennysvastuun muutoksilla.
Tunnusluvussa muihin rahoituskuluihin sisällytetään muut vieraasta pääomasta
aiheutuneet erät kuin korkokulut, esimerkiksi tuloslaskelman eriin kirjatut korollisen
vieraan pääoman kurssivoitot ja -tappiot.
Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana
Tunnusluku lasketaan keskiarvona kalenterikuukausien lopussa lasketuista henkilö-
kunnan lukumääristä. Lukumäärässä otetaan huomioon palveluksessa olleiden
henkilöiden mahdollinen osa-aikaisuus. Henkilökuntaan kuuluvaksi lasketaan ne
henkilöt, joille maksetaan tilikauden aikana palkkaa.
11.4.2 Vahinkovakuutuksen taloudellista kehitystä
kuvaavat tunnusluvut
Vakuutusmaksutulo
= Vakuutusmaksutulo ennen jälleenvakuuttajien osuutta
Korvauskulut
Vakuutusmaksutuotot
= x100
Korvauskulut (ilman perustekorkokulua)
Vakuutusmaksutuotot (ilman perustekorkokulua)
= x100
Liikekulut
Vakuutusmaksutuotot
= x100
Vahinkosuhde
Vahinkosuhde prosentteina
Vahinkosuhde (ilman perustekorkokulua) prosentteina
Tunnusluku lasketaan jälleenvakuuttajien osuuden jälkeen.
Liikekulusuhde
Yhdistetty kulusuhde
Yhdistetty kulusuhde prosentteina
= Vahinkosuhde + Liikekulusuhde
140
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
Yhdistetty kulusuhde (ilman perustekorkokulua)
= Vahinkosuhde (ilman perustekorkokulua) + Liikekulusude
Riskisuhde (hallituksen toimintakertomus)
Riskisuhde prosentteina
Korvauskulut (ilman korvaustoiminnan hoitokuluja)
Vakuutusmaksutuotot
= x100
Korvauskulut (ilman korvaustoiminnan hoitokuluja,
ilman perustekorkokulua)
Vakuutusmaksutuotot (ilman perustekorkokulua)
= x100
Liikekulut + Korvaustoiminnan hoitokulut
Vakuutusmaksutuotot
= x100
Liikekulut ennen vakuutusten aktivoitujen
hankintamenojen muutosta
+ Korvausten selvittelykulut
Kuormitustulo (ja taseen loppusumma)
= x100
Riskisuhde (ilman perustekorkokulua) prosentteina
Toimintakulusuhde prosentteina (hallituksen toimintakertomus)
11.4.3 Henkivakuutuksen taloudellista kehitystä
kuvaavat tunnusluvut
Vakuutusmaksutulo
= Vakuutusmaksutulo ennen jälleenvakuuttajien osuutta
Liikekustannussuhde prosentteina
Osoittaja suhteutetaan erikseen sekä kuormitustuloon että taseen loppusummaan.
Kuormitustulo on laskuperusteiden mukaan liikekustannusten kattamiseen tarkoi-
tettu erä. Kuormitustuloon sisällytetään kaikki kuormituserät. Liikekulut eivät sisällä
jälleenvakuutuksen palkkioita.
Liikekuluina käytetään kokonaisliikekuluja, kun liikekulut suhteutetaan taseen lop-
pusummaan. Taseen loppusumma on aloittavan taseen loppusumma.
141
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
12 Riskienhallinnan liitetiedot
12.1 Yleistä riskienhallinnan järjestämisestä
Riskienhallinta on aktiivista ja ennakoivaa toimintaa, joka tunnistaa, arvioi, rajoit-
taa, hyödyntää ja valvoo liiketoiminnan uhkia sekä uusia mahdollisuuksia, jotka
johtuvat muuttuvista ulkoisista ja sisäisistä olosuhteista tai LähiTapiolan omasta
strategisesta tahtotilasta. Tavoitteena on edistää asiakkaiden taloudellisen turvan
jatkuvuutta ja tukea liiketoiminnan toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden
toteutumista. Vastuullisen yritystoiminnan periaatteiden mukaisesti ryhmässä huo-
lehditaan ja tiedotetaan luotettavasti riskeistä sekä niiden hallinnasta asiakkaille ja
muille sidosryhmille.
LähiTapiolan riskienhallintaa ohjaa LähiTapiola-ryhmän yhtiöiden hallitusten hyväk-
symä riskienhallintapolitiikka, jossa on kuvattu yleiset periaatteet, joita sovelletaan
pysyväisohjeina riskienhallinnan järjestämisessä. Politiikassa määritellään riskien-
hallinnan käsitteet, pääalueet, prosessit sekä toteuttamisen ja valvonnan vastuut.
Riskienhallintapolitiikka päivitetään vuosittain tai aina kun liiketoiminnan olosuh-
teissa tapahtuu merkittäviä muutoksia.
Riskienhallinnan pääalueet ja riskiluokat ovat:
Taloudelliset riskit
• Vakavaraisuuden hallinnan riski
• Markkinariskit
• Luottoriskit
• Likviditeettiriskit
• Keskittymäriskit
• Vakuutusriskit
Operatiiviset riskit
• Toiminnan suunnittelun riskit
• Prosessiriskit
• Järjestelmäriskit
• Henkilöstöriskit
• Juridiset riskit
• Tapahtuma- ja vahinkoriskit
Toimintaympäristön ja strategian riskit
• Yleisen toimintaympäristön riskit
• Markkinoiden ja asiakaskäyttäytymisen muutoksien riskit
• Kilpailun ja kilpailijoiden aiheuttamat riskit
• Strategisten valintojen riskit
• Ryhmätason erityisriskit
Kestävyysriskien kartoitus on kytketty osaksi säännöllisesti toteuttavia liiketoi-
minnan riskikartoituksia. Kestävyysriskeille on tyypillistä, että ne eivät muodosta
omaa erillistä riskiluokkaa vaan realisoituvat olemassa olevien riskiluokkien kautta.
Kestävyysriskillä tarkoitetaan ympäristöön, yhteiskuntaan tai hallintotapaan liittyvää
tapahtumaa tai olosuhdetta, jonka toteutumisella saattaisi olla sijoituksen arvoon,
vastuun arvoon, yhtiön ansaintaan tai maineeseen liittyvä kielteinen vaikutus.
12.2 Riskienhallinnan organisointi ja vastuut
Hallituksella on kokonaisvastuu riskienhallinnan järjestämisestä. Hallitus määrit-
telee riskienhallinnan tavoitteet, riskinottohalukkuuden, riskinoton rajat, vastuut,
mittarit ja valvontaperiaatteet. Hallitus vahvistaa vuosittain riskienhallintaa käsit-
televät suunnitelmat, varmistaa niiden huomioimisen toimintasuunnitelmissa sekä
valvoo suunnitelmien toteuttamista ja noudattamista. Hallitus seuraa säännöllisesti
riskienhallinnan tilaa ja keskeisimpien riskien kehitystä. Hallitus on perustanut eril-
lisen Tarkastus- ja riskienhallintavaliokunnan, jonka tarkoituksena on mm. avustaa
hallitusta riskienhallintaan liittyvissä asioissa.
Riskienhallinnan vastuutus ja eri osapuolten tehtävät voidaan kuvata kolmen puo-
lustuslinjan avulla. Jokaisella puolustuslinjalla ja jokaisella toimijalla on oma roolin-
sa osana riskienhallintajärjestelmän kokonaisuutta.
Ensimmäisen puolustuslinjan toimijoina toimitusjohtajat ja yhtiöiden muu johto
vastaavat riskienhallinnan käytännön valmistelusta, toteuttamisesta ja toteuttami-
sen seurannasta. Yhtiöiden johtoryhmien ja riskienhallintaan liittyvien eri toimikun-
tien työjärjestyksissä on määritelty näiden tehtävät riskienhallinnassa ja -valvon-
nassa. Liiketoimintayksiköt vastaavat oman toimintansa riskien kartoittamisesta
sekä niihin liittyvien riskienhallintatoimenpiteiden toteuttamisesta. Jokainen
työntekijä on velvollinen kertomaan havaitsemistaan riskeistä tai riskienhallinnan
kehittämiskohteista.
Toisen puolustuslinjan muodostavat tuki- ja kontrollitoiminnot. Riskienhallinnan
valvonnasta vastaa aina muu kuin operatiivisesta toiminnasta vastaava taho.
Aktuaari-, riskienhallinta- ja compliance-toiminnot avustavat hallitusta ja johtoa
riskienhallinnan valvonnassa.
Kolmannen puolustuslinjan toimijana sisäinen tarkastus tukee esihenkilöitä valvon-
tavelvollisuuden toteuttamisessa arvioimalla liiketoimintojen sisäisen valvonnan
tilaa sekä tuottamalla johdolle ja toimintojen vastuuhenkilöille informaatiota ja
toimenpide-ehdotuksia valvonnan tehostamiseksi. Lisäksi tilintarkastus valvoo riski-
enhallinnan toteuttamista.
142
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
LähiTapiola Vahinkoyhtiön hallituksella on LähiTapiola-ryhmän ylimmän emoyri-
tyksen hallituksena vastuu ryhmän riskienhallinnan ja vakavaraisuuden hallinnan
järjestämisestä ja valvonnasta. Ryhmän riskienhallintakomitealla on keskeinen rooli
ryhmän riskienhallinnan toimintaperiaatteiden valmistelussa sekä ryhmän riskien
seurannassa ja valvonnassa. Ryhmän taseenhallintakomitea on taseriskien hallin-
nan, seurannan ja kehittämisen päätöksenteon elin, ja se raportoi suoraan hallituk-
selle. Komitea vastaa siitä, että taseriskien hallinta on järjestetty asianmukaisesti
ja pääomat ovat tehokkaassa käytössä. Hallitus nimittää sijoitustoiminnan johto-
ryhmän, joka vastaa sijoitustoiminnan käytännön organisoinnista ja operatiivisesta
markkinariskien valvonnasta.
Riskienhallintatoiminnon tehtävänä on avustaa yhtiöiden hallituksia ja muita toi-
mintoja tehokkaan riskienhallinnan varmistamiseksi. Toiminto seuraa riskienhallin-
tajärjestelmän toimivuutta ja yhtiöiden riskiprofiilia kokonaisuutena sekä raportoi
riskeille altistumisesta. Lisäksi toiminto neuvoo hallitusta riskienhallintaa koskevissa
asioissa.
12.3 Riskien raportointi
Osana riskienhallintaprosessia yhtiön sisäisen riskienhallinnan raportoinnin tavoit-
teena on tarjota hallitukselle ja ylimmälle johdolle kattava näkymä ryhmän riskiase-
masta ja varmistaa, että toteutetut riskienhallintatoimenpiteet ovat linjassa orga-
nisaation strategisten tavoitteiden kanssa. Informaation oikeellisuus varmistetaan
riittävän ajantasaisella ja tiheällä raportoinnilla, säännöllisillä täsmäytysrutiineilla
sekä ajantasaisella dokumentaatiolla, joka sisältää tiedot käytettävistä laskenta-
menetelmistä sekä järjestelmistä. Tehokkaan riskienhallinnan takaamiseksi liike-
toimintojen päätöksenteko ja raportointitoiminnot ovat organisatorisesti eriytetty
toisistaan.
12.4 Vakuutustoiminnan riskienhallinta ja prosessit
12.4.1 Vahinkovakuutustoiminta
Vahinkovakuutustoiminnan merkittävimmät vakuutusriskit liittyvät vakuutustuot-
teiden hinnoitteluun ja riskienvalintaan, inflaatioon, korkotason vaihteluun, kuollei-
suudessa tapahtuviin muutoksiin, ammattitauteihin ja jälleenvakuutussuojiin.
Hinnoitteluriskillä tarkoitetaan sitä, että vakuutusmaksut eivät riitä kattamaan
vakuutussopimuksista aiheutuvia korvaussuorituksia ja toimintakuluja. Tärkeimmät
hinnoitteluriskit liittyvät käytettyjen tariffimallien riskimaksujen riittävyyteen, kan-
nattavuuden ja vahinkojen seurannan prosesseihin sekä niiden huomioon ottami-
seen vakuutusten hinnoittelussa ja merkintäpolitiikassa.
Vakuutusten merkintäpolitiikka määrittelee sallitut vakuutusriskit. Hallitus hyväk-
syy vakuutusliiketoiminnan kannattavuustavoitteet ja hinnoittelustrategia ohjaa
riskivastaavaa sekä oikeudenmukaista hinnoittelua. Vakuutusten merkintäpolitiikan
ja hinnoittelustrategian avulla määriteltyjen tavoitteiden toteutumisesta vas-
taavat liiketoimintayksiköt. Hinnoitteluun ja vakuutusmaksutasoon liittyviä riske-
jä hallitaan raportointi- ja laskentajärjestelmien jatkuvalla kehittämisellä, jotta
tarvittavat muutokset maksutasossa saadaan yhä nopeammin korjattua. Erityisen
riskialttiita vakuutusriskejä merkitään joko rajoitetusti tai ne jätetään kokonaan
merkitsemättä.
Asiakasriskejä hallitaan asiakasvalintaohjeilla, niiden noudattamisen seurannalla,
vahinkorekisterin käytöllä sekä esimerkiksi vakuutustutkijoiden toiminnalla.
Tehokkaalla asiakasvalinnalla on tarkoitus pitää luottotappiot ja korvauskulut
tavoitteiden mukaisella tasolla. Suuria riskikeskittymiä hallitaan säännöllisellä keskit-
tymien tarkastelulla riskiasiantuntijoiden toimesta. Pyrittäessä entistä parempaan
asiakasvalintaan ja riskivastaavaan hinnoitteluun, yhtenä tärkeänä keinona ovat
liiketoimintayksiköiden ylläpitämät merkintä- ja hinnoitteluvaltuudet. Asiakkaiden
luotto- ja taustatiedot tarkistetaan ennen asiakasvalintaa.
Ryhmän tutkimusryhmä tutkii, torjuu ja ennaltaehkäisee vakuutustoimintaan koh-
distuvaa vakuutusrikollisuutta. Epäselvien vahinkojen selvittely on tärkeä osa tutki-
musryhmän toimintaa. Vakavampien tapausten hoito siirretään viranomaisille.
Vastuuvelan riittävyysriskillä tarkoitetaan sitä, että vastuuvelkaan varattu mää-
rä ei riitä varausvuoden jälkeen maksettavaksi tulevien korvausten suorittamiseen.
Riskin alariskejä ovat mm. inflaatioriski, korkoriski, pitkäikäisyysriski ja ammattitau-
tiriski.
Inflaatioriskiä sisältyy esimerkiksi henkilövahinkojen sairaanhoitoon ja kuntou-
tukseen liittyviin kassavirraltaan pitkäkestoisiin korvauksiin. Riski toteutuu, mikäli
maksettavien korvausten taso nousee inflaation takia korkeammaksi, kuin hinnoit-
telussa ja korvausvastuun laskennassa on oletettu, jolloin vakuutusmaksut ja kor-
vausvastuu osoittautuvat riittämättömiksi.
Korkoriski ja pitkäikäisyysriski koskevat lähinnä liikenne- ja työtapaturmavakuu-
tuksen pitkäkestoisia eläkemuotoisia korvausvastuita. Vastuita laskettaessa kassa-
virrat diskontataan perustekorolla. Korkoriski toteutuu, mikäli tulevaisuudessa ei
saada vähintään perustekoron mukaista tuottoa vastuita kattavalle omaisuudelle.
Pitkäikäisyysriskillä tarkoitetaan korvausvastuun määräämiseen liittyvän tulevan
kuolevuuskehityksen arvioinnin epävarmuutta. Pitkäikäisyysriski realisoituu silloin,
jos kuolevuus osoittautuu tulevina vuosina oletettua alhaisemmaksi, jolloin eläkkei-
tä joudutaan maksamaan odotettua pidempään.
143
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
Ammattitautiriski koskee ainoastaan työtapaturmavakuutusta. Ammattitaudilla
tarkoitetaan ammattitautilain mukaisesti työsuhteeseen liittyvää terveydellistä
haittaa, joka syntyy yleensä pitkäkestoisen altistumisen seurauksena fysikaalisesta,
kemiallisesta tai biologisesta tekijästä ja ilmenee usean vuoden kuluttua itse altis-
tumisesta. Ammattitautiriski toteutuu, mikäli ammattitauteja ilmenee odotettua
enemmän, jolloin vakuutusmaksut ja korvausvastuu osoittautuvat riittämättömiksi.
Kirjanpidon vastuuvelan laskuperusteissa määritellään eri vakuutusluokkien vas-
tuuvelan määräytymisperiaatteet. Korvausvastuun diskonttauksessa käytettävä
laskuperustekorko (1,5 %) määrätään siten, että se ei ylitä vastuuta kattavan omai-
suuden turvaavasti määrättyä sijoitustuoton tasoa vahinkojen arvioituna selviyty-
misaikana. Laskuperusteet ovat korkotason ja kuolevuuden osalta sekä muilta mää-
räytymisperiaatteiltaan turvaavat. Vastuuvelan riittävyyttä seurataan vuosittain ja
tarvittaessa perusteisiin tehdään tarkistuksia. Vakavaraisuuslaskennassa vastuu-
velan arvostaminen eroaa kirjanpidon arvostamisesta. Vakavaraisuuslaskennassa
vastuuvelan arvostamisessa pyritään markkinaehtoisuuteen mm. diskonttaamalla
vastuuvelka riskittömällä korkokäyrällä.
Kirjanpidon vakuutusmaksuvastuu määrätään ns. siirtovastuuna pro rata -säännön
mukaisesti. Eläkemuotoinen korvausvastuu arvioidaan Tapaturmavakuutuskeskuksen
ja Vakuutuskeskuksen yhteistyössä kehittämällä 2021 kuolevuusmallilla, jossa eläk-
keensaajan kuolevuuteen vaikuttaa ikä, sukupuoli, syntymävuosi ja vakuutuslaji.
Suuret, tietyn eurorajan ylittävät vahingot varataan vahinkokohtaisesti osaksi
korvausvastuuta. Muiden tunnettujen ja tuntemattomien vahinkojen korvausvastuu
(kollektiivivaraus) määrätään tilastollisesti noudattaen tavanomaisia aktuaarillisia
menetelmiä. Turvaavuutta lisätään varaamalla varmuuslisä osaksi kollektiivivarausta.
Vahinkojen tulevia käsittelykuluja varten tehtävä hoitokuluvaraus määrätään suh-
teellisena osuutena varsinaisen korvausvastuun määrästä.
Jälleenvakuutussuojiin liittyvät riskit koskevat jälleenvakuutuksenantajien
luotettavuutta.
Jälleenvakuutussuojiin liittyvää riskiä hallitaan hallituksen vahvistamien jälleenva-
kuutusohjelman ja jälleenvakuutussuojien merkintäpolitiikan avulla. Jälleen-
vakuutussuojia ja -ohjelmia suunniteltaessa otetaan huomioon vakuutuskannan
rakenne, vakuutusluokkien erilaiset volyymit, riskien mahdollinen kumulaatio, arviot
maksimivahingoista sekä vakavaraisuusasema. Näiden tekijöiden perusteella
asetetaan vakuutusluokkakohtaiset omapidätysrajat, jotka määrittelevät suurim-
mat omalla vastuulla pidettävät määrät yksittäisissä riskeissä.
Jälleenvakuuttajiksi hyväksytään vain luottoluokitukseltaan riittävän vakavaraisia
yhtiöitä. Suurin osa jälleenvakuutuksesta on sijoitettu yhtiöihin, joiden luottoluoki-
tus on Standard & Poor’sin mukaan vähintään A. Jälleenvakuutussuojat hankitaan
hajautetusti riittävän useilta jälleenvakuutuksenantajilta hallituksen asettamien
limiittien perusteella. Jälleenvakuutuksen saatavuuteen ja suojien aukottomuuteen
liittyviin riskeihin varaudutaan tiiviillä ensi- ja jälleenvakuutuksen yhteistyöllä teke-
mällä ensivakuutussopimuksiin ja tarjouksiin tarvittavat muutokset ajoissa.
12.4.2 Henkivakuutustoiminta
Henkivakuutustoiminnan merkittävimmät vakuutusriskit ovat vastuuvelkaan liitty-
vät riskit ja asiakaskäyttäytymiseen liittyvät sopimusten ja vakuutusmaksujen mak-
samisen keskeytymisen riskit. Vastuuvelkaan liittyviä riskejä ovat laskuperustekoron
tasoon ja takaisinostoihin liittyvä korkoriski, sekä kuolevuuteen, eliniän pituuteen ja
sairastuvuuteen liittyvät riskit.
Korkoriskiä hallitaan sijoitusomaisuuden korkoinstrumenteilla, huolehtimalla riittä-
vän korkeasta vakavaraisuussuhteesta, alentamalla vakuutuskantojen laskennallis-
ta laskuperustekorkoa vastuita täydentämällä ja käyttämällä tuotteissa takaisinos-
tosanktioita. Yhtiö voi tarvittaessa merkittävästi vähentää taseeseen kohdistuvaa
korkoriskiä yhteensovittamalla korkosijoituksia vastaamaan paremmin vastuuvelan
erääntymisprofiilia ja/tai käyttämällä korkojohdannaisia.
Kuolevuuteen, eliniän pituuteen ja sairastuvuuteen liittyviä riskejä hallitaan huo-
lellisella tuotesuunnittelulla, vastuunvalinnalla, sekä jälleenvakuuttamalla valitun
omavastuun ylittävät vastuut ja katastrofitapahtumista johtuvat vahinkokumu-
laatiot. Vastuunvalinnassa noudatetaan henkivakuutuksen yleisesti käytössä olevia
vastuunvalintaohjeita, laadittua vakuutusten merkintäpolitiikkaa ja siihen liittyvää
ohjeistusta. Tarvittaessa tehdään lisäksi taloudellinen vastuunvalinta vakuutettavan
intressin tarkistamiseksi. Vakuutettujen havaitun kuolleisuuden ja sairastavuuden
tasoa ja kehittymistä seurataan vuosittain ja vastuita täydennetään tarvittaessa.
Sairausvakuutuksissa on lisäksi mahdollisuus korottaa maksuja korvausmenon nou-
sua vastaavasti.
144
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
Kirjanpidon vastuuvelassa takuutuottoisen vastuuvelan laskennassa käytetty
lasku perustekorko vaihtelee välillä nollasta 4,5 prosenttiin, kun tehdyt vastuuvelan
korkotäydennykset otetaan huomioon. Eläkevakuutusten kuolevuusoletukset ovat
olennaiset vastuuvelan riittävyyden kannalta. Etuusperusteisessa eläkevakuutuk-
sessa käytetty kuolevuus perustuu henkivakuutusyhtiöiden kuolevuustutkimuksen
K2012 ryhmäeläkekuolevuuteen sekä TyEL:n kuolevuusmalliin. Maksu-perusteisessa
eläkevakuutuksessa kuolevuusperusteet pohjautuvat työeläkevakuutuksen sukupol-
vikuolevuuteen ja henkivakuutusyhtiöiden kuolevuustutkimuksen K2012 ryhmäelä-
kekuolevuuteen. Yksilöllisessä eläkevakuutuksessa käytetään vuodelta 1987 peräisin
olevaa E87-kuolevuutta sekä yhtiön omasta kannasta estimoitua sukupuolesta
riippumatonta kuolevuutta.
12.5 Sijoitustoiminnan riskienhallinta ja prosessit
12.5.1 Markkina-, vastapuoli- ja likviditeettiriskit
Sijoitusriskeiksi luetaan markkinariskit, luotto- ja vastapuoliriskit sekä likviditeetti-
riski.
Markkinariskeillä tarkoitetaan varojen ja vastuiden arvojen muutoksia, jotka johtu-
vat taloudellisten muuttujien kuten korkojen, valuuttakurssien, osakkeiden hintojen
tai kiinteistöjen hintojen muutoksista. Keskittymäriskit luetaan niin ikään markki-
nariskeiksi. Keskittymäriskejä syntyy sijoitusten liiallisesta keskittymisestä esimer-
kiksi yksittäisiin vastapuoliin, maantieteellisesti tai toimialoittain.
Luotto- ja vastapuoliriskeillä tarkoitetaan riskiä, että lainan, transaktion, johdan-
naissopimuksen tms. vastapuoli ei kykene selviytymään sopimuksen mukaisista
velvoitteistaan.
Likviditeettiriskillä tarkoitetaan rahoituslikviditeetti- tai markkinalikviditeettiriskiä.
Edellinen johtuu rahoitustarpeiden ja -lähteiden eriaikaisuudesta. Jälkimmäisellä
tarkoitetaan riskiä, jossa sijoitusomaisuutta ei kyetä muuttamaan käteiseksi riittä-
vän nopeasti ilman merkittäviä tappioita.
Yhtiön hallitus päättää sijoitustoiminnan tavoitteista ja sijoitusriskien otosta
ottaen huomioon yhtiön vakavaraisuuden, strategiset tavoitteet, vakuutusvastui-
den sijoitustoiminnalle aiheuttamat vaatimukset ja taloudellisen toimintaympä-
ristön. Sijoitussuunnitelmassa esitetty sijoitusten strateginen allokaatio vaihtelu-
väleineen konkretisoi yhtiön sijoitusriskienoton tavoitetason, riskiensietokyvyn ja
riskiprofiilin. Sijoitussuunnitelmassa kuvataan lisäksi muut sijoittamista ja sijoitus-
riskienottoa koskevat rajoitteet, riskien- ja vakavaraisuudenhallinnan ohjaus- ja
raportointiprosessit sekä toimenpiteet, joilla varmistetaan riskienoton ja vakavarai-
suuden säilyminen tavoitteiden mukaisissa rajoissa.
Ryhmän vahinkovakuutusyhtiöiden (pl. Suomen Vahinkovakuutus Oy) välisessä
yhteisvastuusopimuksessa kuvattu vakavaraisuusliikennevalojärjestelmä on yhtiöi-
den vakavaraisuuden ja markkinariskien ohjauksen keskeinen työkalu. Järjestelmä
perustuu Solvenssi II-viranomaismallin mukaiseen vakavaraisuuteen, joka luokitel-
laan liikennevalovyöhykkeisiin, joille on määritelty johdon toimenpiteet. Vihreällä
vyöhykkeellä vakavaraisuus on tavoitellulla tasolla, ja varainhoitajat voivat toimia
normaaliin tapaan mandaattinsa mukaisesti. Vaaleanvihreällä vyöhykkeellä vaka-
varaisuuden ja markkinariskien seurantaa tulee tiivistää. Keltaisella vyöhykkeellä
markkinariskejä ei ole hyväksyttävää aktiivisesti kasvattaa. Punaisella ja mustalla
vyöhykkeellä edellytetään aktiivisia toimenpiteitä markkinariskien vähentämiseksi
ja vakavaraisuuden vahvistamiseksi.
Ryhmän vakuutusyhtiöiden taseenhallintatoiminto valmistelee yhtiöille sijoitusten
strategista allokaatiota koskevat esitykset. Taseenhallintatoiminto arvioi yhti-
ön valitseman strategisen allokaation sopivuutta hyödyntäen esimerkiksi erilaisia
stressitestejä ja antaa yhtiöille tätä koskevan lausunnon. Ryhmän taseenhallinta-
komitea seuraa yhtiön markkina- ja taseriskejä ja antaa tarvittaessa näitä koske-
via suosituksia. Koska strateginen allokaatio edustaa pitkän aikavälin tavoitteita,
sitä muutetaan vain painavista syistä, jotka voivat liittyä esimerkiksi muutoksiin
taloudellisessa toimintaympäristössä, yhtiön vakavaraisuudessa, vakuutuskannassa,
sijoitusten pitkän aikavälin tuotto- ja riskiodotuksissa, yhtiön asiakashyvityspolitii-
kassa tai vakavaraisuusstrategiassa tms.
Yhtiön vastuullinen matemaatikko tekee yhtiön hallitukselle vähintään vuosittain
tai tarvittaessa sääntelyn mukaisen selvityksen vastuuvelan, maksuvalmiuden ja
vakavaraisuuden riskienhallinnalle ja sijoitustoiminnalle asettamista vaatimuksista.
Ryhmän riskienhallintatoiminto vastaa sijoitusriskien tunnistamisesta, mittaa-
misesta, valvonnasta ja raportoinnista osana yhtiön riskienhallintatoimintoa.
Riskejä mitataan ja seurataan Solvenssi II-vakavaraisuuskehikon viranomaismallin
mukaisesti sekä yleisesti käytössä olevilla menetelmillä ml. stressitestaus ja ske-
naarioanalyysi. Riskejä hallitaan sijoitussuunnitelmassa asetetuilla sijoittamista
ja riskienottoa koskevilla rajoitteilla, joilla varmistetaan myös sijoitusten riittävä
145
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
hajautus. Keskeinen riskienvähentämiskeino on sijoitusten strategisen allokaati-
on muuttaminen vähäriskisemmäksi, mikä edellyttää yhtiön hallituksen käsitte-
lyä. Riskienvähentämisessä voidaan käyttää myös johdannaissopimuksia käytössä
olevien johdannaisstrategioiden puitteissa. Varainhoito vastaa listattujen korko- ja
osakesijoitusten omaisuudenhoidosta ja voi strategisen allokaation puitteissa siir-
tyä vähäriskisempään taktiseen allokaatioon, mikäli näkee tähän perusteet.
Korkojen muutos vaikuttaa korkoherkkien sijoitusten, korkojohdannaisten ja vastui-
den arvoihin. Tätä taseen korkoriskiä hallitaan huomioimalla vastuiden rakenteel-
linen korkoriski sijoitusten strategista allokaatiota muodostettaessa. Korkoriskin
hallintaan voidaan käyttää korkojohdannaisia.
Luottoriskiä hallitaan määrämuotoisella, kattavalla ja huolellisella analyysilla luo-
tonmyöntöprosessissa, luottoehtoihin sisällytettävillä vakuuksilla ja kovenanteilla,
kohteiden jatkuvalla seurannalla sekä luottokannan riittävällä hajauttamisella.
Pankkivastapuolten käyttöä seurataan ja rajoitetaan ryhmätasolla huomioiden
mm. vastapuolten koko ja luottoluokitus ja siten että altistukset ovat riittävästi
hajautettu. Jälleenvakuutuksesta syntyvää vastapuoliriskiä hallitaan jälleenvakuu-
tusohjelman mukaisesti.
Riittävän maksuvalmiuden varmistaminen epäsuotuisassakin tilanteessa niin lyhy-
ellä- kuin pitkällä aikavälillä on yksi keskeinen sijoitusten strategisen allokaation
muodostamisessa huomioitava tekijä. Säännöllinen likviditeetin seuranta kattaa
sekä vakuutusliiketoiminnan että sijoitustoiminnan ja huomioi sekä rahoitus- ja
markkinalikviditeettinäkökulmat.
Johdannaisia voidaan käyttää ainoastaan riskien pienentämiseen tai sijoi-
tustoiminnan tehokkaan salkunhoidon parantamiseksi. Johdannaisten käyttö
perustuu asianomaiseen ryhmän taseenhallintakomiteassa käsiteltyyn johdan-
naisstrategiaan, jossa kuvataan mm. johdannaisten käytön tarkoitus, tavoit-
teet, rajoitteet, kirjanpidollinen käsittely, likviditeetin hallinta ja seurantaprosessi.
Johdannaisstrategiat kuvataan sijoitussuunnitelmassa tai sen liitteissä.
Pitkän aikavälin markkinaskenaarioiden vaikutusta yhtiön vakavaraisuuteen tarkas-
tellaan vuosittain laadittavassa riski- ja vakavaraisuusarviossa (ORSA) sekä vuosi-
neljänneksittäin toteutettavassa sisäisessä vakavaraisuusraportoinnissa.
12.6 Operatiivisten riskien hallinta ja prosessit
Operatiivisilla riskeillä tarkoitetaan tappionvaaraa, joka aiheutuu riittämättömistä
tai epäonnistuneista sisäisistä prosesseista, henkilöstöstä, järjestelmistä ja ulkoi-
sista tekijöistä. Juridiset/oikeudelliset riskit ja tapahtuma-/vahinkoriskit sisältyvät
operatiivisiin riskeihin. Toiminnan suunnittelun riskeillä tarkoitetaan vuosisuunnit-
telun valintoihin, tavoiteasetantaan ja liiketoiminnan muutostilanteisiin sisältyviä
riskejä. Operatiivisten riskien hallinnan lähtökohtana on pyrkiä ehkäisemään riskien
toteutumista ja minimoimaan riskeistä aiheutuvia vahinkoja.
Operatiivisten riskien hallinnan keskeisimmät osa-alueet ovat riskien kattava tun-
nistaminen, arviointi ja raportointi eri organisaatioissa ja eri riskialueilla sekä toi-
minnan laadun ja oikeellisuuden varmistaminen valvonta- ja kontrollitoimenpiteillä.
Operatiiviset riskit kartoitetaan määrämuotoisella riskien kartoitusmenettelyllä
vuosittain osana vuosisuunnitteluprosessia sekä aina riskitilanteen olennaisesti
muuttuessa. Kartoituksissa tunnistetut riskienhallintatoimenpiteet kytketään osaksi
eri liiketoimintayksiköiden vuosisuunnitelmia. Lisäksi jokaisesta hankkeesta, pro-
jektista ja merkittävästä liiketoiminnan muutostilanteesta laaditaan aina erillinen
riskikartoitus.
Prosesseihin sisältyvien valvonta- eli kontrollitoimenpiteiden avulla varmistutaan
toiminnan oikeellisuudesta ja laadusta. Osana operatiivisten riskien hallintaa kirja-
taan toteutuneet riskit ja läheltä piti -tapahtumat sekä tarvittavat jatkotoimenpi-
teet ryhmän riskitapahtumarekisteriin. Toiminnan häiriöiden ja virheiden sekä ope-
ratiivisten riskien aiheuttaminen tappioiden raportointi viranomaisille toteutetaan
asetettujen vaatimusten mukaisesti.
Toiminnan jatkuvuuden hallinta varmistetaan jatkuvuus- ja valmiussuunnitelmien
säännöllisellä päivittämisellä ja testauksella. Ryhmän yhtiöt ovat vastuussa toimin-
tansa asianmukaisesta järjestämisestä, niihin kuuluvista velvoitteista ja toiminnan
jatkuvuuden hallinnasta myös kaikkien ulkoistettujen toimintojensa osalta.
Operatiivisten riskien hallitsemiseksi on lisäksi erillisiä menettelytapoja ja
ohjeistuksia mm.:
• prosessiriskien hallintaan
• järjestelmäriskien hallintaan
• juridisten riskien hallintaan
• turvallisuusriskien hallintaan
• tietoturvariskien hallintaan
• hankkeiden ja projektien riskienhallintaan
• vakuutettavissa olevien riskien hallintaan (oma vakuutusturva)
146
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Tilinpäätös 2024
12.7 Toimintaympäristön ja strategian riskien hallinta
Toimintaympäristöön ja strategiseen tahtotilaan liittyviä riskejä ovat mm. yleisen
toimintaympäristön, markkinoiden ja asiakaskäyttäytymisen muutoksien, kilpailun
ja kilpailijoiden, omien strategisten valintojen ja yhtiöryhmänä toimimisen ja ryh-
mäsijoitusten riskit.
Toimintaympäristöön ja strategiseen tahtotilaan liittyvät riskit kartoitetaan ja
niiden merkittävyys arvioidaan vuosittain vuosisuunnitteluprosessin yhteydessä.
Menettelynä on ohjeistettu itsearviointi. Tunnistettujen riskien vähentämiseksi ja
pienentämiseksi sekä mahdollisuuksien hyödyntämiseksi vastuulliset tahot suun-
nittelevat ja toteuttavat riskienhallintatoimenpiteitä, jotka toteutetaan osana
vuosisuunnitelmia. Oleellinen osa strategisten riskien hallintaa on strategisten kehi-
tyshankkeiden yhteydessä toteutettava riskienhallintatyöskentely. Riskitilannetta
käsitellään säännöllisesti hankkeiden ohjausryhmissä. Strategian toteuttamisen
riskejä hallitaan strategiamittaristojen määrittelyllä ja säännöllisellä seurannalla.
12.8 Ryhmätason riskienhallinnan periaatteet
LähiTapiola -ryhmän toiminnan kannalta keskeisten ja kriittisten osa-alueien riskejä
seurataan ja arvioidaan säännöllisesti. Ryhmätason riskien hallintakeinot painottu-
vat erityisesti niihin havaittuihin riskialueisiin, joilla on vaikutusta kaikkiin ryhmän
yhtiöihin, yhtiöiden lakisääteisten velvoitteiden toteuttamiseen tai asiakasrajapin-
nassa tapahtuvaan toimintaan. Esimerkkejä ryhmätason riskikartoituksista ovat
ryhmän compliance-, tietosuoja-, maine- ja yhtiöryhmänä toimimisen riskit.
12.9 Muiden ryhmän yhtiöiden kuin vakuutusyhtiöiden
riskienhallinta
Muut ryhmän yhtiöt kuin vakuutusyhtiöt noudattavat riskienhallinnassaan samo-
ja periaatteita kuin ryhmän vakuutusyhtiöt siltä osin, kuin ne eivät ole erityisesti
vakuutusyhtiön toimintaan tai toimialaan liittyviä. Yhtiöiden hallituksilla on koko-
naisvastuu yhtiönsä riskienhallinnasta. Toimiva johto vastaa riskienhallintaprosessin
ylläpidosta ja kehittämisestä ryhmän riskienhallintatoiminnon kanssa. Seuraavassa
kuvataan tarkemmin LähiTapiola Varainhoito -konsernin riskienhallintaa.
LähiTapiola Varainhoito -konsernin riskienhallinta perustuu voimassa olevaan lain-
säädäntöön sekä siitä annettuihin määräyksiin ja ohjeisiin. Konserni noudattaa toi-
minnassaan LähiTapiola-ryhmän riskien- ja vakavaraisuudenhallinnan periaatteita
ja konsernin riskienhallintaprosessi on osa ryhmän riskienhallintaprosessia.
Varainhoidon hallituksella on kokonaisvastuu yhtiön riskienhallinnan järjestämi-
sestä. Hallitus määrittelee vuosittain hyväksyttävässä riskienhallintasuunnitelmas-
sa riskinoton tavoitteet ja rajat, vastaa riskienhallinnan järjestämisestä, seuraa
säännöllisesti riskinoton tasoa ja kehitystä sekä päättää tarvittaessa riskien-
hallinnallisista toimenpiteistä. Varainhoidon riskienhallintatoiminto antaa yhti-
ön hallitukselle vuosittain lausunnon riskienhallintasuunnitelman toteutumisesta.
Riskienhallintatoiminto tukee liiketoimintaa riskienhallintaprosessin toteuttamises-
sa sekä kehittää riskienhallinnan valmiuksia.
Varainhoidon toimiva johto ja liiketoimintayksiköt ovat vastuussa liiketoiminnan
riskien lainsäädännön ja LähiTapiolan riskienhallintakehikkojen mukaisesta hallin-
nasta. Sisäinen tarkastus tukee johtoa ja hallitusta valvonnan ja riskienhallinnan
kehittämisessä.
Riskienhallintaprosessi sisältää vuosisuunnittelun yhteydessä tehtävän riskikartoi-
tuksen, jossa arvioidaan konsernin potentiaalisesti kohtaamat taloudelliset ja
operatiiviset riskit sekä toimintaympäristön ja strategian riskit. Toiminnan kannalta
merkittävimmiksi arvioidut riskit kirjataan riskienhallintasuunnitelmaan ja niille mää-
ritellään riskienhallintatoimenpiteet.
LähiTapiola Varainhoito -konsernin vakavaraisuuden hallintaprosessi koostuu sijoi-
tuspalveluyritysten vakavaraisuussääntelyn (IFR/IFD) mukaisesta Pilari I -vakavarai-
suuslaskennasta ja -raportoinnista sekä konsernin omasta taloudellisen pääoman
laskentamallista (ICARA). Oman riskiarvion avulla syvennetään Pilari I -laskentaa
ottaen huomioon liiketoimintaan vaikuttavat riskit, joita Pilari I -laskenta ei kata.
Tällaisia ovat esimerkiksi toimintaympäristöön ja sen muutoksiin liittyvät riskit,
jotka voivat vaikuttaa konsernin tuloksen kautta vakavaraisuuteen. Hallitus linjaa
LähiTapiola Varainhoito -konsernin riskinottohalukkuuden vuosisuunnittelussa aset-
tamalla tavoitetasot omien varojen ja pääomavaateiden suhdeluvulle sekä omien
varojen laadulle. Vakavaraisuuslaskenta toteutetaan ja tulokset raportoidaan halli-
tukselle vähintään vuosineljänneksittäin ja aina tarvittaessa.
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus ja tilinpäätös 2024
147
Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitukset
Espoossa 10. päivänä maaliskuuta 2025
Jari Eklund Ulla-Maija Moisio Eeva Ahdekivi
hallituksen puheenjohtaja hallituksen varapuheenjohtaja
Birgitta Forsström Olli Holmström Jussi Tolvanen
Timo Vuorinen Mika Makkonen
toimitusjohtajan sijainen
LähiTapiola Vahinkoyhtiö - Toimintakertomus ja tilinpäätös 2024
148
Tilinpäätösmerkintä
Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.
Espoossa 24. päivänä maaliskuuta 2025
KPMG Oy Ab
Timo Nummi
KHT
Tilintarkastuskertomus
LähiTapiola Keskinäinen Vakuutusyhtiön yhtiökokoukselle
Tilinpäätöksen tilintarkastus
Lausunto
Olemme tilintarkastaneet LähiTapiola Keskinäinen Vakuutusyhtiön (y-tunnus 0211034-2) tilinpäätöksen tilikaudelta
1.1.–31.12.2024. Tilinpäätös sisältää sekä konsernin että emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja lii-
tetiedot.
Lausuntonamme esitämme, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin sekä emoyhtiön toiminnan
tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten
mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset.
Lausuntomme on ristiriidaton hallitukselle annetun lisäraportin kanssa.
Lausunnon perustelut
Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintar-
kastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen
tilintarkastuksessa.
Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten
mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukai-
set eettiset velvollisuutemme.
Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityk-
semme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole suo-
rittaneet EU-asetuksen 537/2014 5 artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin
tilintarkastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 3.4.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa
tilintarkastusevidenssiä.
Olennaisuus
Tarkastuksemme laajuuteen on vaikuttanut soveltamamme olennaisuus. Olennaisuus on määritetty perustuen amma-
tilliseen harkintaamme ja se ohjaa tarkastustoimenpiteiden luonteen, ajoituksen ja laajuuden määrittämisessä, sekä
todettujen virheellisyyksien vaikutusten arvioimisessa suhteessa tilinpäätökseen kokonaisuutena. Olennaisuuden taso
perustuu arvioomme sellaisten virheellisyyksien suuruudesta, joilla yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa olevan
vaikutusta tilinpäätöksen käyttäjien tekemiin taloudellisiin päätöksiin. Olemme ottaneet huomioon myös sellaiset vir-
heellisyydet, jotka laadullisten seikkojen vuoksi ovat mielestämme olennaisia tilinpäätöksen käyttäjille.
Merkittävimmät arvioidut olennaisen virheellisyyden riskit
Olemme alla kuvanneet arviomme merkittävimmistä olennaisen virheellisyyden riskeistä, mukaan lukien väärinkäytök-
sestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riskeistä, sekä esittäneet yhteenvedon siitä, miten olemme toimineet näiden
riskien johdosta.
Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on sisältynyt
arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä
johtuvan olennaisen virheellisyyden riski.
KPMG Oy Ab
Töölönlahdenkatu 3 A
PL 1037
00101 HELSINKI
Puhelin 020 760 3000
KPMG Oy Ab, a Finnish limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms
affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.
Y-tunnus 1805485-9
Kotipaikka Helsinki
Konsernin sijoitusomaisuus sisältäen sijoitussidonnais-
ten vakuutusten katteena olevat sijoitukset muodostaa
taseen varoista merkittävimmän erän.
Sijoitussidonnaisten vakuutusten katteena olevat sijoi-
tukset arvostetaan käypään arvoon. Muut sijoitukset
arvostetaan tilinpäätöksessä pääsääntöisesti alkupe-
räiseen hankintamenoon tai, kuten kiinteistöt, suunni-
telman mukaisin poistoin vähennettyyn hankinta-arvoon
tai edellä mainittuja alempaan käypään arvoon.
Tilinpäätöksen liitetiedoissa esitetään sijoitusten kirjan-
pitoarvojen lisäksi sijoitusten käypä arvo sekä sijoitusten
nettotulos käyvin arvoin.
Omaisuuserien käyvät arvot perustuvat joko markki-
nanoteerauksiin tai yleisesti hyväksyttyjen periaatteiden
mukaisesti määritettyihin käypiin arvioihin. Sijoitusten
käyvän arvon määrittämiseen liittyy harkinnanvarai-
suutta erityisesti niiden omaisuuserien ja instrumenttien
osalta, joiden markkina-arvoa ei saada julkisista markki-
nanoteerauksista; näitä ovat esim. pääoma- ja kiinteis-
tösijoitukset.
Sijoitusomaisuuden huomattavan tasearvon sekä sen
arvostamiseen liittyvän harkinnanvaraisuuden johdosta
sijoitusomaisuus ja sen esittäminen on määritelty tilin-
tarkastuksen kannalta eräksi, johon sisältyy olennaisen
virheellisyyden riski.
Olemme arvioineet yhtiön soveltamien tilinpäätösperi-
aatteiden ja arvostusmenetelmien asianmukaisuutta.
Olemme testanneet arvopapereiden ja kiinteistöomai-
suuden kirjaamiseen ja arvostusprosessiin liittyviä sisäi-
siä kontrolleja.
Tarkastuksen yhteydessä olemme myös verranneet sijoi-
tusomaisuuden arvostuksessa käytettyjä käypiä arvoja
ulkopuolisiin hintanoteerauksiin ja muiden sovellettujen
arvostusmenetelmien antamiin tuloksiin sekä arvioineet
yhtiön omien arvostusmenettelyjen asianmukaisuutta.
Lisäksi olemme arvioineet sijoitusomaisuutta koskevien
liitetietojen oikeellisuutta.
MERKITTÄVIMMÄT ARVIOIDUT OLENNAISEN
VIRHEELLISYYDEN RISKIT
KUINKA OLEMME TOIMINEET NÄIDEN RISKIEN
JOHDOSTA
1 Sijoitusten arvostus (tilinpäätöksen laatimisperiaatteet s. 133–135)
LähiTapiola Keskinäinen Vakuutusyhtiö
Tilintarkastuskertomus
tilikaudelta 1.1.–31.12.2024
2
Vakuutusyhtiölain 9 luvun mukainen vakuutustekninen
vastuuvelka on taseen velkojen merkittävin erä.
Vakuutusteknisen vastuuvelan laskennan perustana on
monimutkaisia vakuutusmatemaattisia laskentamalleja
ja johdon harkintaa edellyttäviä oletuksia, jotka liittyvät
mm. eläkemuotoisissa vakuutuslajeissa vakuutettujen
eliniän odotteeseen ja käytettävään diskonttauskorko-
kantaan. Eläkemuotoisten vahinkojen korvausvastuun
laskennassa käytettävän diskonttokoron määrittäminen
ja vahinkotapahtumien arviointi on tehtävä turvaavasti.
Konsernin henkivakuutusyhtiön omalla riskillä on takuu-
korkoisia eläke- ja säästöhenkivakuutuksia, joille on
luvattu laskuperustekorko. Luvattuun laskuperustekor-
koon liittyy sijoitustuottojen riski. Vastuuvelkaa lasket-
taessa käytettävä korko on valittava turvaavasti.
Vastuuvelan laskenta perustuu useiden eri tietojär-
jestelmien tuottamiin tietoihin ja niiden yhdistelyyn.
Tietokannat ovat laajoja ja järjestelmien käsittelemät
tietomäärät suuria.
Näiden tekijöiden perusteella vastuuvelka on arvioitu
tilintarkastuksessa eräksi, johon sisältyy olennaisen vir-
heellisyyden riski.
2 Vakuutustekninen vastuuvelka (tilinpäätöksen laatimisperiaatteet s. 136–138)
Olemme arvioineet vakuutusteknisen vastuuvelan kirjaa-
miseen ja laskentaan liittyviä periaatteita ja laskenta-
prosessia.
Vakuutusmatemaatikkomme on osallistunut tarkastuk-
seen ja arvioinut käytettyjen oletusten ja menetelmien
asianmukaisuutta. Tarkastus on sisältänyt muun muas-
sa kollektiivivarauksen ja korvauskäsittelyvarauksen las-
kentakaavojen loogisuuden arviointia sekä kollektiiviva-
rausten vertailulaskentaa. Käytettyjä laskuperusteita ja
laskentamallien asianmukaisuutta on arvioitu vastuuve-
lan riittävyyden varmentamiseksi.
Lisäksi olemme käyneet läpi vastuuvelan kirjanpidollisen
käsittelyn asianmukaisuutta ja arvioineet vastuuvelkaa
koskevien liitetietojen oikeellisuutta.
Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan
Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaati-
mukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi
voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä.
Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa
toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että
tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen,
paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin
tehdä niin.
LähiTapiola Keskinäinen Vakuutusyhtiö
Tilintarkastuskertomus
tilikaudelta 1.1.–31.12.2024
3
Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa
Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytökses-
tä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme.
Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan
hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytök-
sestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa vai-
kuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella.
— Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säily-
tämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:
— Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden
riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausun-
tomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärin-
käytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtu-
va olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä,
tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuutta-
mista.
— Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suunnit-
telemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että
pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta.
— Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpi-
dollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta.
— Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perus-
tuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella joh-
topäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi
antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme
on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huo-
miota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät
ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäi-
vään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa
siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa.
— Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa,
rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se
antaa oikean ja riittävän kuvan.
— Suunnittelemme ja suoritamme konsernin tilintarkastuksen hankkiaksemme konsernitilinpäätöstä koskevan tilin-
tarkastuslausunnon laatimisen perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä
konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintayksikköjä koskevasta taloudellisesta informaatiosta. Vastaamme
konsernin tilintarkastusta varten suoritettavan tilintarkastustyön ohjauksesta, valvonnasta ja läpikäynnistä.
Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin.
Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta
sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteelli-
suudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana.
LähiTapiola Keskinäinen Vakuutusyhtiö
Tilintarkastuskertomus
tilikaudelta 1.1.–31.12.2024
4
Muut raportointivelvoitteet
Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot
Olemme toimineet LähiTapiola Keskinäinen Vakuutusyhtiön yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana vuodesta
2013 alkaen yhtäjaksoisesti 12 vuotta.
Muu informaatio
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen.
Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota.
Velvollisuutenamme on lukea muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvi-
oida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta suoritettaessa hankkimamme
tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Velvollisuutenamme on lisäksi arvioida,
onko toimintakertomus laadittu noudattaen siihen sovellettavia säännöksiä lukuun ottamatta niitä kestävyysraport-
tia koskevia tietoja, joista säädetään kirjanpitolain 7 luvussa ja kestävyysraportointistandardeissa.
Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toiminta-
kertomus on laadittu noudattaen siihen sovellettavia säännöksiä. Lausuntomme eivät kata niitä kestävyysraporttia
koskevia tietoja, joista säädetään kirjanpitolain 7 luvussa ja kestävyysraportointistandardeissa.
Jos teemme suorittamamme työn perusteella johtopäätöksen, että toimintakertomuksessa on olennainen virheelli-
syys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa.
Espoossa 24. maaliskuuta 2025
KPMG OY AB
Kestävyystarkastusyhteisö
Timo Nummi
KHT
LähiTapiola Keskinäinen Vakuutusyhtiö
Tilintarkastuskertomus
tilikaudelta 1.1.–31.12.2024
5
KPMG Oy Ab
Töölönlahdenkatu 3 A
PL 1037
00101 HELSINKI
Puhelin 020 760 3000
Kestävyysraportin varmennuskertomus
LähiTapiola Keskinäinen Vakuutusyhtiön yhtiökokoukselle
Olemme suorittaneet rajoitetun varmuuden antavan toimeksiannon, jonka kohteena on LähiTapiola Keskinäinen
Vakuutusyhtiön (y-tunnus 0211034–2) toimintakertomukseen sisältyvä kirjanpitolain 7 luvun mukainen konsernin kes-
tävyysraportti tilikaudelta 1.1.–31.12.2024.
Lausunto
Suorittamiemme toimenpiteiden ja hankkimamme evidenssin perusteella tietoomme ei ole tullut seikkaa, joka antaisi
meille syyn uskoa, että konsernin kestävyysraportissa ei ole kaikilta olennaisilta osiltaan noudatettu
1) kirjanpitolain 7 luvussa säädettyjä vaatimuksia ja kestävyysraportointistandardeja (ESRS);
2) kestävää sijoittamista helpottavasta kehyksestä ja asetuksen (EU) 2019/2088 muuttamisesta annetun
Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) 2020/852 artiklassa 8 säädettyjä vaatimuksia
(EU-taksonomia).
Edellä kohta 1 käsittää myös prosessin, jolla LähiTapiola Keskinäinen Vakuutusyhtiö on yksilöinyt tiedot kestävyysra-
portointistandardien mukaista raportoimista varten (kaksinkertainen olennaisuusanalyysi), sekä tietojen merkitsemi-
sen kirjanpitolain 7 luvun 22 §:ssä tarkoitetulla tavalla.
Lausuntomme ei kata kirjanpitolain 7 luvun 22 § 1 mom. 2 kohdan mukaista konsernin kestävyysraportin merkitse-
mistä digitaalisilla XBRL-kestävyystunnisteilla, koska kestävyysraportointiyritysten ei ole ollut mahdollista noudattaa
kyseistä säännöstä ESEF-asetuksen tai muun Euroopan unionin lainsäädännön puuttumisen vuoksi.
Lausunnon perustelut
Olemme suorittaneet konsernin kestävyysraportin varmentamisen rajoitetun varmuuden antavana toimeksiantona
noudattaen Suomessa noudatettavaa hyvää varmennustapaa ja kansainvälistä varmennustoimeksiantostandardia
ISAE 3000 (uudistettu) ”Muut varmennustoimeksiannot kuin mennyttä aikaa koskevaan taloudelliseen informaatioon
kohdistuva tilintarkastus tai yleisluontoinen tarkastus”.
Tämän standardin mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Konsernikestävyystarkastajan velvol-
lisuudet.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa
evidenssiä.
Muu seikka
Haluamme kiinnittää huomiota siihen, että LähiTapiola Keskinäinen Vakuutusyhtiön kirjanpitolain 7 luvun mukai nen
konsernin kestävyysraportti on laadittu ja varmennettu ensimmäistä kertaa tilikaudelta 1.1.–31.12.2024. Lausuntomme
ei kata konsernin kestävyysraportissa esitettyjä vertailutietoja. Lausuntoamme ei ole mukautettu tämän seikan osalta.
Konsernikestävyystarkastajan riippumattomuus ja laadunhallinta
Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten
mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme toimeksiantoa ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset
eettiset velvollisuutemme.
Konsernikestävyystarkastaja soveltaa kansainvälistä laadunhallintastandardia ISQM 1, jonka mukaan kestävyys-
tarkastusyhteisön on suunniteltava, otettava käyttöön ja pidettävä toiminnassa laadunhallintajärjestelmä, mukaan
lukien eettisten vaatimusten, ammatillisten standardien sekä sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien
vaatimusten noudattamista koskevat toimintaperiaatteet tai menettelytavat.
KPMG Oy Ab, a Finnish limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms
affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.
Y-tunnus 1805485-9
Kotipaikka Helsinki
Hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet
LähiTapiola Keskinäinen Vakuutusyhtiön hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat:
— konsernin kestävyysraportista sekä sen laatimisesta ja esittämisestä kirjanpitolain 7 luvussa säädetyn
mukaisesti, mukaan lukien kestävyysraportointistandardeissa määritelty prosessi, jolla on yksilöity tiedot
kestävyysraportointistandardien mukaista raportointia varten ja tietojen merkitseminen kirjanpitolain
7 luvun 22 §:ssä tarkoitetulla tavalla, sekä
— siitä, että konsernin kestävyysraportissa on noudatettu kestävää sijoittamista helpottavasta kehyksestä
ja asetuksen (EU) 2019/2088 muuttamisesta annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen
(EU) 2020/852 artiklassa 8 säädettyjä vaatimuksia;
— sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia konsernin
kestävyysraportin, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä.
Luontaiset rajoitukset kestävyysraportin laatimisessa
Kestävyysraportin laatiminen edellyttää yhtiöltä olennaisuusarviointia relevanttien raportoitavien seikkojen
tunnistamiseksi. Tähän sisältyy merkittävästi johdon harkintaa ja valintoja. Kestävyysraportoinnille on myös
luonteenomaista, että tämäntyyppisten tietojen raportointiin liittyy estimaatteja ja olettamuksia sekä mittaus- ja
arviointi epävarmuutta. Lisäksi raportoidessaan tulevaisuuteen suuntautuvia tietoja yhtiön on esitettävä mahdollisia
tulevaisuuden tapahtumia koskevat oletukset ja kerrottava yhtiön mahdollisista tulevista toimista näihin tapahtumiin
liittyen. Todellinen lopputulos saattaa olla erilainen, koska ennustetut tapahtumat eivät aina toteudu odotetulla tavalla.
Konsernikestävyystarkastajan velvollisuudet
Velvollisuutemme on suorittaa varmennustoimeksianto saadaksemme rajoitetun varmuuden siitä, onko konsernin
kestävyysraportissa väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa rajoitetun var-
muuden antava varmennuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai
virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa vaikuttavan
päätöksiin, joita käyttäjät tekevät konsernin kestävyysraportin perusteella.
Kansainvälisen varmennustoimeksiantostandardin ISAE 3000 (uudistettu) noudattamiseen kuuluu, että käytämme
ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko toimeksiannon ajan. Lisäksi:
— Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat konsernin kestävyysraportin olennaisen
virheellisyyden riskit, ja muodostamme käsityksen toimeksiannon kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta
pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset varmennustoimenpiteet, mutta emme
siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan
tehokkuudesta.
— Suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia varmennustoimenpiteitä hankkiaksemme
lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa evidenssiä. Riski siitä, että
väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että
virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa,
väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen
valvonnan sivuuttamista.
Kuvaus suoritetuista toimenpiteistä
Rajoitetun varmuuden antavassa toimeksiannossa suoritettavat toimenpiteet poikkeavat luonteeltaan ja ajoituk-
seltaan kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon toimenpiteistä, ja ovat niitä suppeampia. Valittavien var-
mennustoimenpiteiden luonne, ajoitus ja laajuus perustuvat ammatilliseen harkintaan sisältäen arvioinnin väärinkäy-
töksestä tai virheestä johtuvasta olennaisen virheellisyyden riskistä. Tämän vuoksi rajoitetun varmuuden antavassa
toimeksiannossa saatava varmuuden taso on huomattavasti alempi kuin varmuus, joka saataisiin suorittamalla koh-
tuullisen varmuuden antava toimeksianto.
LähiTapiola Keskinäinen Vakuutusyhtiö
Kestävyysraportin varmennuskertomus
tilikaudelta 1.1.–31.12.2024
2
LähiTapiola Keskinäinen Vakuutusyhtiö
Kestävyysraportin varmennuskertomus
tilikaudelta 1.1.–31.12.2024
Toimenpiteemme sisälsivät mm. seuraavaa:
— Haastattelimme LähiTapiola-ryhmän johtoa sekä kestävyystietojen laatimisesta ja kokoamisesta vastaavia
henkilöitä.
— Perehdyimme kestävyystietojen keräämiseen ja yhdistelemiseen liittyviin keskeisiin prosesseihin haastatteluin.
— Tutustuimme kestävyysraportilla esitettyjen tietojen kannalta olennaisiin sisäisiin ohjeistuksiin ja
toimintaperiaatteisiin.
— Perehdyimme yhtiön laatimaan taustadokumentaatioon ja asiakirjoihin soveltuvin osin ja arvioimme tukevatko
ne kestävyysraporttiin sisältyvää informaatiota.
— Kaksinkertaisen olennaisuuden määrittämistä koskevan prosessin osalta haastattelimme prosessista vastaavia
henkilöitä ja perehdyimme kaksinkertaisesta olennaisuusarvioinnista laadittuun prosessikuvaukseen ja muuhun
dokumentaatioon ja tausta-aineistoon.
— EU-taksonomiatietojen osalta haastattelimme yrityksen johtoa ja taksonomiatietojen raportoinnin kannalta
avainasemassa olevia henkilöitä selvittääksemme miten taksonomiakelpoiset toiminnot on tunnistettu,
hankimme haastatteluja tukevaa evidenssiä ja täsmäytimme raportoidut EU-taksonomiatiedot taustalaskelmiin
ja soveltuvin osin kirjanpitoon.
— Arvioimme ESRS-kestävyysraportointistandardien raportointia koskevien periaatteiden soveltamista
kestävyystietojen esittämisessä.
Espoossa 24. maaliskuuta 2025
KPMG OY AB
Kestävyystarkastusyhteisö
Timo Nummi
KRT
3
